[文学研究]企业年金知识介绍

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1、牵手建行公积金 共圆住房梦 共筑温暖家 深圳市住房公积金业务介绍,建设银行深圳市分行 政府机构部 赵宇,牵手建行公积金，共圆住房梦，共住温暖家,目 录,住房公积金政策介绍 深圳市住房公积金项目时间安排 最新政策内容介绍 住房公积金办理流程（归集、提取） 建行住房公积金业务优势 难点解析,目 录,住房公积金政策介绍 深圳市住房公积金项目时间安排 最新政策内容介绍 住房公积金办理流程（归集、提取） 建行住房公积金业务优势 难点解析,1. 住房公积金政策介绍,什么是住房公积金（国家） 住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位

2、、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。它以个人及其所在单位按照职工个人工资收入一定比例逐月缴存。 职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。,1. 住房公积金政策介绍,深圳住房公积金 深圳市住房公积金管理暂行办法（征求意见稿） 住房公积金由国家机关、事业单位、企业、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存。 住房公积金，是指支持职工解决自住住房问题的具有保障性、互助性和强制性的长期住房储金。 自住住房主要包括保障性住房、安居型商品房和普通商品住房。 强制缴交，新成立单位在一个月内必须缴交，以前的单位在半年内必须缴交。深户、非深户强制缴交

3、，外籍人士自愿缴交。,1. 住房公积金政策介绍,公积金的好处：实现企业、员工、社会的“多赢” 企业 增强企业凝聚力 吸引、留住人才 提升企业形象 可税前列支（国务院住房公积金管理条例） 1.机关在预算中列支； 2.事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支 3.企业在成本中列支。,1. 住房公积金政策介绍,员工 享受住房保障，提高生活水平 职工可根据相关规定提取使用住房公积金。（买房、租房、大修、归还房贷等） 申请低息的公积金贷款（2011年2月9日执行的央行基准利率） 假设一笔住房公积金贷款50万元、期限为30年，按等额本息方式计算，与个人住房商业性贷款相比较月供可节省718.93元

4、，总利息支出节省258817.27元。 享受税收优惠，合理避税 企业和个人按照规定比例提取和缴存的住房公积金，免征个人所得税。（2010年纳税人实际取得的工资、薪金所得在计算缴纳个人所得税时，住房公积金扣除上限额标准按上限2803元/月执行）（深地税发2010163号）从2010年4月1日起执行。深地税发2010432号深圳市地方税务局关于我市新住房公积金制度有关个人所得税扣除政策衔接问题的通知 2010年12月16日颁发。,1. 住房公积金政策介绍,新税收文件解读 深圳市地方税务局关于我市新住房公积金制度有关个人所得税扣除政策衔接问题的通知 深地税发【2010】432号 自2010年12月2

5、0日（含）起，我市企事业单位和个人分别在不超过职工本人月工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，缴存数额分别不超过1402元的（2009年度在岗职工月平均工资3893.58元3倍12%；此数额标准由市地税局根据我市国民经济和社会发展统计公报有关数据，每年进行发布），允许在个人应纳税所得额中扣除。 2010年12月至2011年6月（税款所属期）期间的政策执行衔接 ： 个人在此期间办理住房公积金缴存手续后，对其单位和个人补缴2010年12月20日以来的这部分住房公积金，也不得在个人应纳税所得额中补扣。 自2011年7月（税款所属期）起，对个人取得由用人单位发放的住房补贴，一律不得在个人应纳税所

6、得额中扣除。,目 录,住房公积金政策介绍 深圳市住房公积金项目时间安排 最新政策内容介绍 住房公积金办理流程（归集、提取） 建行住房公积金业务优势 难点解析,1. 住房公积金政策介绍,1992年，深圳市颁布深圳市社会保险暂行规定，建立纳入社会保险范围内的“公积金”制度。“社保公积金”制度的受惠人群仅限于部分企业的部分职工。 1999年，国务院颁布实施住房公积金管理条例，全国各地都陆续建立了住房公积金制度。 2009年5月底，深圳市住房公积金制度改革方案获批出台，规定从今后起深圳市所有户籍在职人员都将享有住房公积金。具体缴交时间从2009年5月22日起开始，缴交登记时间计划于2010年底开始。,

7、1. 住房公积金政策介绍,2010年3月，深圳市政府组织住房公积金归集专户银行招标，建行为第一中标银行，受公积金中心委托面向广大企业客户开展公积金业务宣传等相关准备工作。 2010年9月29日，深圳市住房公积金管理暂行办法（征求意见稿）公布，规定住房公积金的具体实施细则； 2010年12月20日，管理暂行办法正式开始执行，全市三家归集银行正式开办公积金业务； 12月1日，社保停缴住房公积金，社保历史缴交客户需要到公积金中心缴交。 12月9日，深圳市住房公积金系统正式上线试运行。 12月20日之后所有客户就可以办理归集手续。,2. 制度建设与项目时间安排,2. 制度建设与项目时间安排,2009年

8、5月22日（ 深圳市住房公积金制度改革方案获批出台）,2010年12月20日（ 深圳市住房公积金管理暂行办法正式开始执行）,2011年5月20日（住房公积金缴交过渡期结束）,非强制补缴、单边补缴,强制补缴、双边补缴,2. 制度建设与项目时间安排,住房公积金业务与管理一期系统 12月8日上线,单位缴存登记 个人非住房消费 提取,住房公积金业务与管理二期系统 预计2011年3月上线,个人住房消费 提取,住房公积金业务与管理三期系统 预计2011年6月上线,公积金贷款,目 录,住房公积金政策介绍 深圳市住房公积金项目时间安排 最新政策内容介绍 住房公积金办理流程（归集、提取） 建行住房公积金业务优势

9、 难点解析,3. 最新政策内容,住房公积金的缴存额 月缴存额 = 缴存基数 * 缴存比例 住房公积金缴存基数：为职工本人上一年度月平均工资总额。职工住房公积金缴存基数不得低于上一年度市劳动保障部门公布的职工月最低工资标准（2009年度为1100元），不得超过市劳动保障部门公布的上一年度全市在岗职工月平均工资的五倍（3894元*5=19470元） 1100元缴存基数19470元 工资总额组成：按国家规定（统制字19901号文）的职工工资，主要有以下六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资以及特殊情况下支付工资。 住房公积金缴存比例：由单位在5%至20%间自行确定。职工与单

10、位的住房公积金缴存比例应当一致。 单位为职工缴纳和职工个人缴纳的住房公积金缴存比例由单位确定。同一单位只能确定一个住房公积金缴存比例。（劳务派遣公司例外） 每个职工只能设立一个住房公积金账户。,3. 最新政策内容住房公积金提取,提取细则,（一）购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的； （二）偿还自住住房贷款本息的； （三）按本市规定的比例支付自住住房租金的；,（四）退休的； （五）完全丧失劳动能力，且与所在单位终止劳动关系的； （六）户籍迁出本市的； （七）户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移手续的； （八）女满45周岁、男满50周岁，失业且住房公积金账户封存均满2年

11、的； （九）在国外或者港、澳、台地区定居的； （十）经公积金管委会审定的其他情形。,住房消费类提取（正常提取） 预计2011年3月可办,非住房消费类提取（正常提取） 2010年12月即可办,提取办法还未颁布,3. 最新政策内容住房消费类提取,（一）、提取原则 按规定办理住房公积金的住房消费类提取时，夫妻双方均可以提取各自住房公积金账户内的存储余额，但合计提取额度不得超过经公积金中心审定的当期实际发生额。 （二）、自住住房概念。,1.购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房,2.偿还自住住房贷款本息的； 3.按本市规定的比例支付自住住房租金的；,具有“所有权”的自住住房,在本市范围内的自住住房

12、,3. 最新政策内容,住房公积金贷款（细则未出，以政府将来出台的文件为准。 ） 缴存住房公积金的职工购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房，可以按规定申请住房公积金贷款。 贷款额度=（公积金缴存基数还贷能力系数单位个人公积金月缴存总额）12贷款年限 贷款条件 申请贷款当月之前连续按时足额缴存住房公积金达到规定期限；（细则未出，了解到连续缴交六个月以上者，最早今年六月后开始办理） 首付购（建）房款不低于规定比例； 按规定提供贷款担保； 具有稳定的经济收入和贷款偿还能力，个人信用状况良好； 职工及其配偶均未发生住房公积金贷款或者已经全部还清住房公积金贷款； 经公积金管委会审定的其他条件。 前款

13、第（一）项规定中的期限、第（二）项规定中的比例，由公积金中心拟定，经公积金管委会批准后公布执行。,目 录,住房公积金政策介绍 深圳市住房公积金项目时间安排 最新政策内容介绍 住房公积金办理流程（归集、提取） 建行住房公积金业务优势 难点解析,4.住房公积金办理流程公积金业务及办理途径,公积金业务办理途径,住房公积金网 上办事大厅,住房公积金业务专柜,不可网上办结 业务 单位缴存登记 个人公积金提取 单位核准类信息变更,可网上办结业务 （配Ukey） 办结单位汇缴、单位补缴、账户封存启封、职工账户设立、转移、缴存基数和比例调整、单位备案信息变更、专办员及职工信息变更,4.住房公积金办理流程,住房

14、公积金归集流程 单位汇缴流程,单位缴存登记及专办员注册,个人账户设立,每月汇缴,生成单位公积金号及专办员号,生成个人公积金账号及制作联名卡,单位可选择自动托收、现金及支票缴存 与联名卡无关,单位缴存登记流程,单位指定的 公积金专办员,银行公积金 专柜,携带相关资料 并签字盖章,网上办事大厅： 单位缴存登记模块 与申报预约模块,凭单位专办员社保电脑号 及身份证号码 登录,携带相关资料 并签字盖章,公积金 网上办事大厅或 公积金专柜 预约培训时间,参加中心培训 办理,深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记申请表； 深圳市住房公积金委托收款协议； 单位组织机构代码证； 法定代表人（或者负责人）

15、身份证件复印件； 专办员身份证； 单位证明材料。,4.住房公积金办理流程公积金业务及办理途径,企业办理单位缴存登记（开立单位公积金账户）及专办员注册 需要携带的材料： 深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记申请表一式一份； 深圳市住房公积金网上业务办理协议一式两份； 深圳市住房公积金委托收款协议一式三份； 营业执照副本原件及复印件一份； 单位组织机构代码证原件及复印件一份； 法定代表人（或者负责人）身份证件复印件并加盖单位公章； 专办员身份证原件及复印件一份。 2. 个人账户设立 需要提供的材料： 深圳市住房公积金个人账户设立申请清册一式两份，须加盖单位公章； 专办员身份证原件。,4.住

16、房公积金办理流程,住房公积金账户开户示意图,目 录,住房公积金政策介绍 深圳市住房公积金项目时间安排 最新政策内容介绍 住房公积金办理流程（归集、提取） 建行住房公积金业务优势 难点解析,5.建行住房公积金业务优势,5.建行住房公积金业务优势,历史唯一：深圳市历史上唯一一家由政府授权的办理住房公积金业务的银行，系统成熟，专业服务人员经验丰富。 2003年起，深圳建行作为独家试点银行办理住房公积金业务，已为142家单位和超过4.3万户职工办理公积金归集，累计归集额超过60亿元，目前资金沉淀4亿元左右，并且尝试性地为个别企业职工发放过住房公积金贷款，有非常丰富的经验。细心的市民可以发现，目前全市各家银行的ATM机和自助终端中只有建行有公积金办理栏目。 第一个贷银行：作为深圳市个人贷款规模最大的银行，建行在公积金-商业组合贷款方面优势明显，组合贷款发放不受规模