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1、 第三章 风险评估之风险识别风险管理工作的起点就是风险识别,即风险主体要弄清楚哪些经济指标未来的不确定性可能需要加以管理,这些指标的不确定性是由什么事由导致,这些事由的原因是什么等等。风险识别为风险分析风险评价提供对象和基础，从而也为风险管理对策提供工作方向。第一节 风险要素与风险分类分类是识别的基础。我们先简单了解一下风险分类的一般知识。一 风险要素当我们定义风险为人类预谋行为其结果的不确定性、而结果在大多数情况下可用数量指标表示时，我们实际 上在暗示，有些事件可能导致这些指标未来的水平可能偏离正常的或预期的水平。 这些事件我们可以叫做风险事件。比如，汽 车车主每年因交通事故导致的经济损失额
2、是我们关心的数量指标，其风险事件就是各种交通事故。而汽车发生交通事故又有多种原因，可能是驾驶员违章驾驶导致，也可能是汽车刹车失灵等汽车机械故障导致，还可能是天气寒冷路面结冰导致。这些直接导致风险事件发生的原因，是风险事故原因。但为什么驾驶员会违规、汽车为什么会出现机械故障、路况为什么不好？则有更深层次的原因，这些有可能导致驾驶员会违规、汽车出现机械故障、路况不好的因素叫风险源。我们这样来定义风险源、风险事件和后果：风险源：这样的因素，他们单独，或 结合在一起，具有引发风险事件的内在潜能。风险源可能是有形的或无形的。风险事件：特别境况的出现或变化。一个风险事件可能包含多件事，如一个交通事故会有多
3、辆车受损、多人 受伤，也可以有多种原因（注意原因与风险源不是同一概念）。后果：特定的行为结果。一个风险事件可以使多个表示行为结果的数量指标偏离预期，出现特定的结果。这些特定的结果可能是不确定的也可能是确定的，可以有利于风险主体、也可能不利于风险主体。后果可以是 质量上的、也可以是数量上的。后果本身又可能成为更高层次风险的风险源或风险事件。在保险学上，这三个要素分别叫：风险因素、 风险事故、风险损失。称为保险三要素。三要素具有因果关系,所以,三要素的地位具有相对性,在某些分析中,某要素是结果,在另一类分析中,它可能是事件的原因.二 风险分类分类必须要有标准。就风险而言,可以根据风险主体划分为企业
4、风险、个人（家庭）风险、社会风险。如风险是关于企业经济状态的，则风险是企业风险，例如净资产收益率、原材料成本等；如风险是关于个人（家庭）经济状况的，则风险是个人风险，例如家庭财产总值、家庭年收入水平等。风险可以根据风险事件划分，如汽车车主关心的交通事故导致的经济损失这个风险，其风险事件包括汽车追尾、 侧翻、迎面碰撞等交通事故，我们就说，汽车车主有汽车追尾风险、侧翻风险、迎面碰撞 风险等。风险可以根据风险源划分，如汽车车主关心的交通事故导致的经济损失这个风险，其风险 源包括驾驶员驾驶 技术、汽 车机械保养状况、路况等，我们就说，汽车车主面临驾驶员驾驶技术风险、汽车机械风险、路况 风险 等。需要注
5、意的是，当按风险源、风险事件划分风险时，我们实际上已将表示风险源状态、风险 事件状态的某些数量指标当成了风险管理对象。我们有时也将风险分为人为风险与非人为风险。这实际上是简单地将风险因素分为人为因素和非人为因素。常用的风险分类还有如下几种：纯粹风险、投机风险当风险事件发生（或不发生）时，其后果是人类财富的损失，只是损失的大小不同而已。无人能直接从风险 事件中获益。投机风险主要是价格风险，当风险事件发生时，一些风险主体从中获益，另一些风险主体则受损。投机风险 的风险事件包括：商品价格波动、利率波动、 汇率波动等。财产风险、人身风险、责任风险。财产风险：财产价值增减的不确定性。人身风险：分为生命风
6、险和健康风险。前者是寿命的不确定性，后者是健康状态的不确定性。责任风险：社会经济体因职业或合同，对其他经济体负有财产或人生责任大小的不确定性。自然风险、社会风险、经济风险、政治风险这是从风险源考虑问题，自然风险指自然不可抗力，如地震、海 啸、风雨雷电等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。社会风险指社会中非特定个人的反常行为或不可预料的团体行为，如盗、抢、暴动、罢工等，带 来的我们关心的数量指标的不确定性。经济风险，则是风险主体的经济活动和经济环境因素，带来的我们关心的数量指标的不确定性。政治风险，因种族、宗教、战争、国家间冲突、叛乱等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。静态风险、动态风险三
7、、企业风险和个人风险1、企业的纯粹风险和投机风险从风险管理的角度讲企业风险按纯粹风险和投机风险分类较适宜。企业的纯粹风险包括：财产损 失风险：由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产损失的风险。法律责任风险给供应商、客户、股东、其他团体带来的人身伤 害或财产损失而必须承担法律责任的风险员工伤害险对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险员工福利风险由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利计划需要支付费用的风险信用风险当企业作为债权人（如赊销、借出资金等）时，债务人有可能不按约定履行或不履行偿债义务；当企业作为债务人时，也可能不能按约定履行或不履行偿债义务。两种情况都会给公司带来额外损失（有些教材将信用风
8、险另列为一类，也有其独特的角度）。 企业的投机风险则包括：商品价格风险（买价、卖价）、利率风险和汇率风。2、个人风险个人风险可罗列如下：收入风险：收入-失业、伤残、死亡、衰老都会影响收入水平。医疗费用风险长寿风险责任风险：源自汽车与住房实物资产与负债风险：源自汽车与住房金融资产与负债风险：源自股票和债券第二节 风险识别风险识别指发现、认出及描述风险的过程。 风险识别包括风险源识别、 风险事件及其原因识别、风险后果识别；就是要找出我们应该关心其未来不确定性的数量指标(风险指标),找出导致不确定性的风险事件及原因、对应的风险源。以下我们主要从企业的角度考虑问题。一 风险识别的基础(起点)风险识别有
9、两项前期工作，它们是：1、 全面了解风险主体的活动内容比如要进行企业风险识别，就要全面了解企业生产经营过程。2、 了解风险主体的活动环境比如要进行企业风险识别，就要了解企业生产经营环境，包括政治、 经济、文化、法律、自然环境。二 谁来识别风险？必须明了风险管理是风险主体的事，事可以请人做，但风险主体必须具备请合适的人做合适的事、并正确评估结果的能力。就 风险识别 而言， 风险主体有如下选择。1、风险主体自己识别风险。2、风险主体委托风险管理中介机构识别风险。 3、风险主体与风险管理中介联合进行风险识别。三 风险识别的基本思路由于风险因素、风险事件、 风险指标有因果递推关系，所以 风险识别的思路
10、是因果关系（鱼刺图）售价收入 售量利润支出要素支出信用风险纯粹风险在此基础上，我们要分析哪一个环节（因）有很大的不确定性、哪个因的不确定性会导致果的巨大不确定性。这些环节、 这些因，就是风险管理的对象。而判断具体的因果关系、确定具体的风险因素， 则要借助具体的风险识别方法。四、风险识别的具体方法。四 具体的风险识别方法（一）归纳法主要通过对历史情况的统计、归纳，找出我们未来应关心其不确定性的经济指标，归纳出原因及历史情况。一般用调查表或问卷方式进行。1、保 险调查 法（用来识别财产风险）风险主体委托风险管理咨询机构设计调查表并实施调查。2、保单对照法以保险公司的保单为基础设计调查表。3、资产损
11、失调查法以风险主体资产为基础设计调查表。4、风险因素调查法以风险因素为基础设计调查表。一般将风险因素分为自然人为经济问上述因素导致过风险主体的损失吗？具体损失情况如何？（二）分析法列出风险主体的财产负债与活动，分析其风险1、财务报表分析法通过分析财务报表，找出应关心其不确定性的资产负债项目2、流程图分析法画出经营活动的流程图，分析各环节的风险情况3、安全调查法（现场调查法）对现场所有人、物、活动进行分析，找出 风险环节 归纳法、分析法在很多情况下要结合使用。归纳法不足：会遗漏潜在风险；分析法不足：主观性太强，缺乏客观依据、 风五、风险识别报告风险识别报告应清楚地描述：风险主体各个层级的风险-哪里有须管理的风险，它们的风险事件及原因、风险源是什么？风险事件的后果是什么？
