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1、北京德合家地板有限公司公司简介公司全称：北京德合家地板有限公司公司性质：小规模纳税人法人：杨伟纳税人识别号：110175802445087地址及电话：北京市朝外大街蓝岛大厦地下一层 6786589开户行及账号：中国工商银行北京分行 0200001009014120078办公地或厂房：租厂房主要产品：独板实木地板、实木指接地板、实木复合地板原材料：枫木、桦木、榉木、榆木、椴木、柞木、樟木、柳木、水曲柳、花梨木、松木、红橡木等税率税种 税率增值税 3%消费税 实木地板 5%营业税 5%所得税 25%印花税 委托加工合同 0.05%购销合同 0.03%车辆购置税 10%房产税 出租房屋 12%城建税
2、 7%教育费附加 3%办税导航增值税填 表 办税员填写增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 2 份。审核签字国税局缴纳税款财务经理、总经理在报表上签章办税员持填写好的增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 和税控 IC 卡到国家税务局办税服务厅申报纳税窗口申报纳税。经税务机关审核通过后在申报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。 。账务处理根据完税凭证作账办税员填写增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 2 份。财务经理、总经理在报表上签章办税员持填写好的增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 和税控 IC 卡到国家税务局办税服务厅申报纳税
3、窗口申报纳税。经税务机关审核通过后在申报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。 。根据完税凭证作账消费税填 表确定申报时间领取申报表缴纳税款以一个月为一个纳税期，自期满之日起 5 日内预缴税款，于次月 1 日-15日申报纳税并结清上月应纳税款，申报纳税期最后一日是法定休假日的，按休假日数顺延。到办税服务厅申报纳税窗口领取其他应税消费品消费税纳税申报表及 附表 2 份。持填写好的消费税纳税申报表、附表和以下资料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报1.外购应税消费品连续生产应税消费品的，提供外购应税消费品 和复印件， （如外购应税消费品的增值税专用发
4、票属于汇总填开的，还应提供随同增值税专用发票取得的由销售方开具并加盖财务专用章或发票专用章的销货清单原件和复印件。 ）2.委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的，提供“代扣代收税款凭证”原件和复印件。3.受托加工作为扣缴义务人必须报送消费税代扣代缴款报表 办理申报经税务机关审核通过后在消费税纳税申报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。营业税审核签字地税局填 表缴纳税款账务处理办税员填写营业税纳税申报表2 份。财务经理、总经理在报表上签章办税员持填写好的营业税纳税申报表到地方税务局办税服务厅申报纳税窗口进行申报。经税务机关审核通过后在营业
5、税纳税申报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。根据完税凭证作账所得税审核签字国税局填 表缴纳税款账务处理办税员填写企业所得税年度纳税申报表及附表 2 份。财务经理、总经理在报表上签章办税员持填写好的企业所得税年度申报表及附表到地方税务局办税服务厅申报纳税窗口进行申报。经税务机关审核通过后在报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。根据完税凭证作账其他税种地税局缴纳税款填 表账务处理办税员填写其他税种申报表 2 份。财务经理、总经理在报表上签章办税员持填写好的报表到地方税务局办税服务厅申报纳税窗口进行申报。经税务机关审核通过后在报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。根据完税凭证作账
