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1、6.企业与利益相关者,任何事物的存在都不是孤立的。一个企业的经营过程，必然与其他相关主体的利益息息相关。在企业的经营过程中，企业如果能够较好地处理多方面的关系，无疑有助于企业的生存与发展。,我们需要考虑的问题是企业经营究竟与哪些人或者组织关联，以及企业在经营过程中主要的利益相关者是谁等。明白了企业的利益相关者，明白了企业经营过程中在外部交易方面的权利和责任，才能有效经营。,企业利益相关者是影响企业经营的重要因素，它们对企业的生存、发展以及健康成长具有不可忽略的价值。这些利益相关者对企业经营存在直接和间接的影响。 企业选择经营行为时，如何能够找出改善经营环境的因素，提出改善与利益相关者的经营关系
2、的策略，并且制定提升利益相关者效用的方案，对于企业健康发展、利益相关者的利益得失，也存在重要关系。,61 利益相关者理论,利益相关者理论与实际生活中的一些常识性理念之间存在很多共性。为了能够深入理解利益相关者理论，下面介绍该理论的一些概念，以及一些有关基本问题。通过对有关理论的描述，希望能对利益相关者理论加深认识。,611 利益相关者理论演变与概念变化 (一)影响企业生存阶段 在利益相关者理论的演变过程中，学者对利益相关者的概念界定标准也发生了很多变化。在利益相关者“影响企业生存”的研究阶段，斯坦福大学研究所提出，“利益相关者是那些没有其支持，组织就不可能生存的团体”(Freeman，1984
3、)，这个定义对利益相关者界定的依据是某一群体对于企业的生存具有重要影响。,虽然这个定义一开始就赋予了利益相关者足够的重要性，但仅强调利益相关者对组织的支持，忽视了利益相关者和企业之间影响的交互性，那些虽不足已成为企业生存的必要条件但却受企业行为影响的人或团体没有被考虑在内，是一个“单边的”概念。但是它毕竟使人们认识到，企业存在的目的并非仅为股东服务，在企业的周围还存在许多关乎企业生存的利益群体。,从1963年斯坦福研究所提出利益相关者定义，到1984年弗里曼的战略管理一个利益相关者方法出版之前，可以归结为利益相关者的“影响企业生存”阶段。在这个阶段，学者们主要强调把利益相关者理解为企业生存的必
4、要条件，研究的重点问题是利益相关者是谁、利益相关者参与的基础和合理性问题。总之，“企业依存”观点对利益相关者的内涵和利益相关者参与治理基础的研究还是具有重要意义的。,(二)实施战略管理阶段 把利益相关者方法应用于战略管理研究始于RE弗里曼。1984年，他在其经典著作战略管理一个利益相关者方法中首先提出了这个观点，此后的利益相关者研究基本上都是按照他的框架展开的。利益相关者的“战略管理”观点强调利益相关者在企业战略分析、规划和实施中的作用，侧重于从相关利益主体对企业影响的角度定义利益相关者，强调企业战略管理中的利益相关者参与。,弗里曼(1984、1987)将利益相关者定义为“任何能够影响组织目标
5、的实现或受这种实现影响的团体或个人”，这一定义虽然刻画了利益相关者和企业战略之间的交互影响关系，但正如他批评“企业依存”观点的定义那样，显然过于宽泛。他也认识到这一点，后来将定义修改为“利益相关者是那些因公司活动受益或受损，其权利也因公司活动而受到尊重或侵犯的人”(1988)，,其他经典性定义，如斯威齐等(Sweezy，1991)的“利益相关者是受组织活动的影响，并且有能力影响组织活动的人”，布瑞纳(Brenner，1995)的“利益相关者能够影响企业，又能够被企业活动所影响”等，都主要是从这个角度定义的。这些定义强调利益相关者与企业组织之间的交互影响关系，从而也就为利益相关者在企业战略管理活
6、动中的参与提供了条件。,由于利益相关者与企业经营过程存在密切关系，因此，企业在自身的战略管理中也必须考虑这些利益相关者的作用，需要把利益相关者的影响融入企业的发展战略中。 但是，观察多数企业的实际管理状况，企业并没有将利益相关者列入战略规划中。在企业战略管理中，利益相关者还没有被当做重要的经营资源。,(三)参与所有权分配阶段 针对利益相关者定义过于宽泛和刚性的指责，近来的研究侧重从更为全面、广阔的视角定义利益相关者。从公司治理和组织理论角度的利益相关者研究是近年来极为活跃的领域，其源头还是管理层到底应该向股东还是向所有利益相关者负责，也就是说利益相关者是否可以分享企业的所有权。,讨论利益相关者
7、是否可以分享企业的所有权，就必须探讨企业的本质，就不能回避与利益相关者的关系问题。科斯(1937)从交易成本角度出发，认为企业是以“权威”来替代市场机制进行资源配置的组织。阿尔钦和德姆塞茨(1972)反对企业是由权威统治的观点，强调联合投入和团队生产中监督的作用，认为监督的专门化和赋予监督者剩余索取权是企业效率的保证。,詹森和麦克林(1976)则进一步指出，契约关系是企业的本质，不仅对雇员是如此，而且对供应商、客户和债权人等来说也是如此，进而明确提出了企业是“一组个人间契约关系的一个连结”的观点。至此，主流企业理论的模型中已经考虑到了利益相关者的位置，虽然他们仍然坚持只有资本的所有者股东才能充
8、当中心签约人并拥有企业的所有权，但无疑也为把利益相关者融入主流企业理论创造了条件。 上述的讨论，可以将利益相关者理论的演变过程分为三个阶段(表61)。,在相关研究中，研究者提出的概念还有：在经营过程中，企业的经营活动必然会对社会产生一定的影响，而这些影响很可能造成社会上一些主体的利益损失。也就是说，企业的经营结果可能出现一些不可预料的状况，比如，形成污染环境的废物，造成某些当事人利益损失的事件等。对于这些可能的结果，企业需要承担一定的责任。,但实际上，企业在法律上可能仅仅承担有限责任，它们在经营过程中有意或无意造成的对社会、个人或组织的损害，可能是由其他主体承担责任了。比如，有一家化工厂处于居
9、民区附近，该化工厂在生产过程中排放的有毒气体，直接影响了周围居民的身体健康；比如，水源上游的企业将生产过程中产生的废水排入河流，则下游的居民、农民的生活都会受到损害等等；再如，有些企业恶意在金融机构贷款，当这些企业破产时，却将由企业挥霍行为造成的损失强加到银行等金融机构身上等。,所以说，企业对利益相关者的责任不仅仅是法律概念上存在的那部分责任，还有一些法律没有明确的部分责任。由于利益相关者承担了企业经营过程中面临的许多风险，所以这些利益相关者应该得到企业的尊重与补偿。 因此，企业面对利益相关者，必须承担起相应的道德义务和责任。企业需要承担社会和道德规范所设定的义务与责任，需要对直接的和间接的利
10、益相关者承担责任。,6.1.2企业利益相关者理论运用的局限性 在现有的研究中，已经有大量文献讨论了利益相关者身份的问题。比如，上述有关利益相关者的概念定义中已经明确了有关利益相关者的身份内涵，认为公司是包括股东在内的所有利益相关者的公司，债权人、雇员、消费者、供应商、社区等都投入了专用性资产，理应获得管理公司和参与公司治理的权利。从这个意义上讲，股东只是利益相关者之一。,在讨论过程中，也有文献对利益相关理论提出了一些疑问。 (一)到底谁是企业的利益相关者 利益相关者理论作为一个正在演进的理论，有不少概念的界定是模糊不清的。例如，对于其最基本也是最核心的概念利益相关者来说，目前也还没有达成共识。
11、根据Mitchell(1997)等人的研究，理论界对利益相关者的定义有三十种之多。其中最窄的定义是指只有那些在企业押了“赌注”(stake)的人或团体才是利益相关者，也就是上面提到的股东、雇员、债权人、消费者和供货商五大群体。但是，还有很多问题该理论并没有清楚地告诉我们，例如临时性雇员和正式签约的雇员以及已经退休的雇员一样是利益相关者吗?,(二)平衡利益相关者的利益：管理层能否做到 利益相关者理论并没有给企业的管理层指出，怎样才能知道各个利益相关者已经满意。企业的各个利益相关者的利益是相互竞争，甚至可能是实现一方利益必然是以牺牲另一方利益为代价的。例如雇员希望获得更高的工资，而在利润率一定的前
12、提下，高工资必然会侵蚀所有者的利益，而如果要同时保障所有者的利润和雇员的高工资，企业则必须提高价格，在这种情形下，消费者的利益又会受损。另外，即使是同一群体的利益相关者也会存在利益冲突，如某些员工的高工资也许会导致另外一些员工的低工资或失业。,(三)企业的目标应该是什么 正如亚里士多德所言，对于任一机构而言，最重要的事情是首先弄清楚它存在的目的是什么。要建立良好的公司治理机制，同样也必须解决一个最基本的问题，即什么是企业存在的目的，或者企业经营的目标是什么?按照传统的企业理论，企业既不是体育协会，也不是社会福利机构，更不是业主俱乐部，企业是追求利润最大化的经济主体。追求利润是企业得以与其他组织
13、相区别的一个根本特征，无论是把企业定义为专业化的生产组织还是市场的替代机制，企业都首先是因为投资者的投资而存在，实现价值增值是企业的原动力。,(四)董事或董事会代表谁的利益 在正统理论中，董事的角色被定义为最好的“打工仔”，他们被认为是所有者的“自己人”，与股东之间在利益关系上高度一致。董事的职责是作为股东的代言人进入公司，履行义务和忠实义务并引导公司实现由所有股东设定的目标股东价值最大化。董事及董事会至高无上的权力源自股东的绝对信任，因而，他们首先必须效忠于所有者，而不是雇员、经理、消费者或其他的主体。利益相关者理论认为董事以及董事会应该代表所有利益相关者的利益，因而应该由所有的利益相关者团
14、体任命和选举自己的代言人进入董事会。也就是说董事会中既有股东代表，又有雇员代表，还有消费者、供货商、社区代表甚至政府机构的代表等等，只要属于利益相关者，就应该有自己的代言人进入董事会，参与影响自己利益的所有事务的决策过程。,(五)什么是公司的社会责任 利益相关者理论认为公司是相互依存的社会体系中的一部分，公司不可能脱离其他个人和团体而存在，因而，公司应该对这些主体负有社会责任。那么，在市场经济条件下，什么是公司的社会责任呢? 信奉传统企业理论的经济学家如米尔顿弗里德曼认为，公司的社会责任仅限于按照合同提供商品，遵守法律，恪守传统或正常的道德规范。市场交易是自愿的，并不存在强迫签约，企业对所有的
15、利益相关者的回报是双方共同认可或公平的。企业不是奴役雇员，而是向其支付工资并从其劳动中获得收益；企业不是从消费者手中偷盗钱财，而是为其提供产品或服务来获得他们提供的收益；企业并不是社会的“搭便车”者，它遵守法律，照章纳税。既如此，为什么公司还必须在这些正常的回报以外为利益相关者提供额外的东西呢?,对利益相关理论的运用提出的质疑，对该理论的实际运用将会产生一定的积极影响。,62 利益相关理论中的规则讨论,在现实经济生活中，企业能够按照利益相关者理论的要求，去处理企业与其他主体的利益关系，是一件很困难的事情。因为，一些利益相关者是影响企业生存的竞争者，而另外一些则是企业战略发展过程中必须重视的合作
16、者。还有一些主体则是与企业一起承担风险的经营伙伴。所以讨论企业在经营行为中，处理各种利益关系的规则是非常有必要的。,6.2.1 企业处理利益关系的规则 利益相关者管理的克拉克森原则(clarkson principles)起源于多伦多大学法律学院企业社会绩效与伦理研究中心在1993年至1998年间组织的四次学术会议。在这几次会议期间，来自各个商学院的师生们聚在一起，围绕利益相关者理论，探讨交流一个新兴的领域，即企业与员工、顾客、供货商、社会、环境之间的关系，以及企业所应担负的社会责任。,克拉克森原则代表了企业管理人员对利益相关者管理的一种初期认识，21世纪初商业丑闻频发之际，它成了广泛讨论的社会议题。 克拉克森原则具体可以概括如下：,原则1：管理人员应该承认所有法律认可的企业利益相关者，并积极了解他们的想法与需求，在制定企业决策和从事经营生产时，适当考虑他们的相关利益。 原则2：管理人员应该与利益相关者广泛交流，认真听取他们的意见和建议，了解他们所认定的企业生产活动给他们带来的风险。
