内部控制评价报告

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1、物产中拓股份有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 1 页 物产中拓股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 物产中拓股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 物产中拓股份有限公司全体股东： 物产中拓股份有限公司全体股东： 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和要求， 结合公司内部控制制度和评价办法， 我们对物产中拓股份有限公 司（以下简称“公司” ）2012 年度内部控制的有效性进行了自我 评价。 一、董事会声明 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、

2、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 董事会负责建立健全和有效实施内部控制， 并评价其有效性 任；监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层 负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现 发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目 标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 二、内部控制评价工作的总体情况 公司按照中华人民共和国财政部等五部委颁布的 企业内部 控制基本规范及其配套指引（以下简称“基本规范”）、 深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规的要求，

3、 结合公司实际情况、自身特点和管理需要，在报告期内建立和完 善了内部控制管理制度和工作流程，确保了公司股东大会、董事 物产中拓股份有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 2 页 会、监事会等机构的规范运作，维护了投资者和公司利益。 公司成立了内控自我评价小组(以下简称 “内控自评小组” )， 并决定内部控制评价工作由本公司审计委员会组织指导实施。 公 司风险管控部负责本次内控评价过程的沟通和协调， 内控自评小 组负责本次内控现场测试工作，对纳入 2012 年度内部控制评价 范围的单位进行评价，总结内部控制评价工作情况，根据内部控 制职能划分， 对发现的控制

4、缺陷经相关部门确认， 确定缺陷原因、 类型、等级及改进方案，并向公司审计委员会、经理层、董事会 汇报。 公司聘请了专业机构北京华鼎方略国际咨询有限公司提供 内部控制咨询服务; 公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价的依据 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据基本规范的要求，结合企业内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制设计与运行的有效性进 行评价。 四、内部控制评价的范围和内容 四、内部控制评价的范围和内容 本公司根据基本规范 ，结合公司实际情况，梳理和确认

5、了2012年度内部控制评价的重要流程和关键控制点。 此次内部控 制评价的范围涵盖了公司及所属单位的主要业务和事项， 重点测 试评价了2012年度内部控制建设的样本单位及重要推广单位， 包 括公司总部及下属14家分子公司的主要业务和事项。 重点测试评价范围如下表所述： 物产中拓股份有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 3 页 序号 单位名称 简称 1 物产中拓股份有限公司总部职能部室 总部职能部室 2 物产中拓股份有限公司钢铁一部 钢铁一部 3 物产中拓股份有限公司钢铁五部 钢铁五部 4 湖南中拓双菱钢材加工配送有限责任公司 中拓双菱 5 湖北中拓博升钢铁

6、贸易有限公司 湖北中拓 6 云南中拓钢铁有限公司 云南中拓 7 贵州中拓钢铁有限公司 贵州中拓 8 重庆中拓钢铁有限公司 重庆中拓 9 四川中拓钢铁有限公司 四川中拓 10 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 中拓瑞众 11 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 湖南瑞特 12 湖南五菱汽车销售有限公司 五菱销售 13 湖南省三维企业长沙出租车分公司 三维出租 14 岳阳市三维出租车有限公司 岳阳三维 15 湖南省高星物流园发展有限公司 高星物流 本次内部控制评价的内容在 2012 年度内控体系建设的基础 上，分为 5 大板块，既涵盖了内部控制五要素内容，又体现了物 产中拓总部及下属分子公司的业务特色。

7、 各板块的重点内容分别 为：1、总部职能部室及通用板块：公司治理和组织架构、内部 稽核、筹资管理、投资管理、固定资产管理、无形资产管理、担 保业务、工程项目、关联方交易、财务报告、供应链金融管理； 2、原材料板块：营运资金、采购业务、销售业务、临调业务、 仓储加工；3、汽车板块：营运资金、采购业务、整车及配件销 售业务、委托代办业务、存货管理；4、出租车板块：租赁资产、 租赁业务、服务与安全；5、物流板块：无形资产管理、工程项 目等。 物产中拓股份有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 4 页 （一)内部环境 （一)内部环境 1、治理结构与权责分配 按照公

8、司法 、 公司章程等法律法规的要求，公司建立 了规范清晰的公司治理结构及相应的议事规则,明确界定了决 策、执行、监督三个层面的权限划分。 股东大会是公司权力机构，按照公司章程和股东大会 议事规则 等制度规定履行职责, 享有法律法规和公司章程规定 的合法权利，依法行使对公司经营方针、投资、利润分配等重大 事项的表决权。 董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，严格按照公 司章程及董事会议事规则等制度，在规定职责范围内行使 经营决策权，对公司内部控制建立健全和有效实施负责。 董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、 审计委员会四个专门委员会。 加强对公司发展战略和重大投资的 风险控制，

9、完善对公司管理层的任命与考核，强化内部和外部审 计的沟通和核查。 监事会是公司监督机构，对董事、总经理及其他高管人员履 职行为及公司的财务状况进行监督及检查， 对公司内部审计部门 开展内部控制检查进行指导，向股东大会负责并报告工作。 公司经理层为执行机构，组织实施董事会决议，负责公司的 日常经营工作， 规范公司内部控制的日常运行， 通过指挥、 协调、 管理、监督各职能部门和分子公司，保证公司的正常经营运转。 公司管理部门包括办公室、证券部、投资发展部、经营管理 部、客户管理部、物流部、信息部、财务核算部、资金运营部、 人力资源部、 风险管控部等十一大职能部门， 在经理层的领导下， 物产中拓股份

10、有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 5 页 执行公司的内外综合管理事务。 公司按经营业务下设五个事业部，作为业务管理平台，由事 业部管理各分子公司的经营运作、资源整合、业务拓展等工作。 公司各控股子公司参照母公司的模式设臵了相应的内部控 制组织机构，建立和完善法人治理结构，实施具体经营业务，管 理本单位日常事务。 2、内部审计 风险管控部为公司独立的内部审计部门， 配备9名专业人员， 对公司及下属分子公司开展日常审计和专项审计，涉及内部控 制、绩效考核、经济责任人离任、财务状况、基建及维修工程项 目审计等方面。 2012年风险管控部对下属18个业务考核

11、单位的内部控制进 行了审计，实施子公司经济责任人离任审计12项，财务专项稽核 3项，制度执行情况稽查6项，典型案例分析4项，组织、实施基 建维修工程项目审计52项，固定资产购臵询价62项，参与招标、 议标及工程项目的现场管理工作26项。 3、内控体系建设 2012年是公司内部控制体系建设年。 2012年3月公司出台了 内部控制规范实施方案 ，成立了内控建设领导小组和内控建 设工作小组，与中介机构一起开展内部控制体系建设试点工作， 建设过程中，公司对发现的缺陷及时进行了相应整改；11月份， 完成了五个单位（总部职能部门、中拓双菱、湖南五菱、高星物 流、湖南三维）的内部控制试点工作，发布了内部控制

12、管理应 用手册 ，并在各分子公司进行推广；12月份，公司组织对重点 业务单元进行内控测试，对缺陷事项进行进一步整改落实。通过 物产中拓股份有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 6 页 内控体系建设和推广测试工作的开展， 公司进一步规范了业务流 程，提升了运营管控质量，确保了内部控制制度的有效实施。 4、人力资源政策 公司对人力资源管理进行了整体规划， 建立了以战略为导向 的绩效考核体系，促进公司经营管理与战略目标的统一；公司制 订和实施了较科学的工资薪酬、 招聘录用、 员工培训、 绩效考核、 人才梯队建设、员工关系等管理办法；推行了事业部总经理考评 制度

13、、 新业务单位经济责任人过渡期考核制度及职能部门关键绩 效指标考核，加强了对事业部、业务单位及职能部门的营运过程 和质量的考核。 公司逐步完善公司员工的培训体系，按“3模块、4层级、5 类别”思路实施人才培养方案。培训层级涵盖经济责任人、职能 部室管理人员和基层员工、业务管理人员等，着力打造学习型组 织。 5、企业文化 公司积极培育具有物产中拓特色的企业文化，通过“连锁经 营、物流配送、电子商务”三位一体的立体化经营模式，全力打 造“具有领先竞争力的冶金供应链服务集成商和汽车综合服务 商” ，本着“以人为本、团队精神、绩效理念、追求卓越”的核 心理念，以“企业与时代共同前进、企业与客户共创价值

14、、企业 与员工共同发展”的核心价值观，致力于培育一流的员工，营造 一流的管理，创建一流的品牌，提供一流的服务。 （二）风险评估 （二）风险评估 公司组织开展专项风险评估项目， 着重研究影响公司经营发 展的内外部因素，对钢铁、汽车贸易业务及其发展趋势进行分析 物产中拓股份有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 7 页 判断，对可能影响公司目标实现的各种内外部风险加以识别、评 估，及时提出应对风险和行业形势变化的策略措施。公司内部审 计及相关职能部门对公司的主要业务流程进行风险识别、 风险评 估和内控测试，对设定为高风险的“应收、预付及存货”进行重 点关注，并

15、针对所发现的风险及内控缺陷及时提出整改建议。 （三）控制活动 （三）控制活动 1、不相容职务的内部控制 公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要 的分析和梳理， 对岗位职责进行分工， 确保授权批准、 业务经办、 会计记录、财产保管、稽核检查等不相容职务相分离，形成在各 项业务的分工及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机 制。 2、授权审批控制 根据 公司章程 及内部管理制度规定， 对日常发生的业务， 按不同的交易额和交易性质，采用逐级授权审批流程。对投资运 作资金、收购出售资产、资产抵押、关联交易等重大交易，根据 不同的交易额， 由公司办公会 （经董事长批准后， 报董事会备案）

16、 、 董事会、股东大会审批。 3、会计系统的内部控制 公司财务核算部、资金运营部负责编制公司年度预算、开展 会计核算、 资金管理、 财务分析等工作。 会计岗位设臵贯彻了 “责 任分离、相互制约”的原则。公司按照会计法、企业会计 准则等法律、法规的规定，制定了各项财务、资金管理制度， 在会计核算、付款管理、资金管理、贷款担保、费用、考核管理、 资产管理、票据流转等方面有着较严格的内部管理控制，会计核 物产中拓股份有限公司 2012 年度 内部会计控制自我评价报告 内部控制自我评价报告 第 8 页 算和管理的内部控制具备完整性、合理性。 4、财产保护控制 公司建立了资产日常管理和定期清查制度， 各项实物资产建 立台账进行记录管理，进行定期盘点及账实核对等措施，保障公 司财产安全。 5、预算控制 公司建立并实施全面预算管理制度，公司预算管理办法 明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限， 规范预算的 编制、审批、下达、执行控制、分析评估和调整程序。公司预算 的内容主要包括：主要经营指标预测、商品进销存预算、流转费