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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买 科力远混合动力技术有限公司部分股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字中联评报字2018第第 2327 号号 中联资产评估集团有限公司中联资产评估集团有限公司 二二 O 一一八八年年十二十二月月十四十四日日 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 目 录 声声 明明 1 摘摘 要要 3 资产评估报告资产评估报告 5 一、委托人、产权持有者和委托人以外的其他评估报告使用者 5 二、评估目的 15 三、评估对象和评估范围 15 四、
2、价值类型及其定义 38 五、评估基准日 39 六、评估依据 39 七、评估方法 42 八、评估程序实施过程和情况 60 九、评估假设 62 十、评估结论 65 十一、特别事项说明 68 十二、评估报告使用限制说明 77 十三、评估报告日 77 附件附件目录目录 79 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第 1 页 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产 评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规 定和本资产评估报
3、告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他 资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构 及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评 估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之 外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解 评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认 为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准 则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估
4、报告依法承担 责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经 其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人 依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有 现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系， 对相关当事人不存在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进 行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司
5、第 2 页 关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发 现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权 以满足出具资产评估报告的要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资 产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑 资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的 影响。 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第 3 页 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买 科力远混合动力技术有限公司部分股权项目 资 产
6、 评 估 报 告 中联评报字2018第 2327 号 摘摘 要要 中联资产评估集团有限公司受湖南科力远新能源股份有限公司的委托， 为湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有 限公司 36.97%股权事宜，对所涉及的科力远混合动力技术有限公司股东全 部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。 评估对象是科力远混合动力技术有限公司股东全部权益，评估范围为科 力远混合动力技术有限公司申报的评估基准日全部资产和负债，包括流动资 产、长期股权投资、 固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、 开发支出、 长期待摊费用、 递延所得税资产、 其他非流动资产、 流动负债和非流动负债。 评估基
7、准日为 2018 年 6 月 30 日。 本次评估的价值类型为市场价值。 本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，综 合考虑各种影响因素，分别采用资产基础法和收益法两种方法对科力远混合 动力技术有限公司进行整体评估，然后加以校核比较。考虑评估方法的适用 前提和满足评估目的，本次选用资产基础法评估结果作为最终评估结论。 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第 4 页 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序， 得出科力远混合动力技术有限公司在评估基准日 2018 年 6 月
8、 30 日的净资产 账面值为 209,443.26 万元，评估值 221,982.24 万元，评估增值 12,538.98 万 元，增值率 5.99% 在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所 载明的特殊事项以及期后重大事项。 评估结果使用有效期一年， 自评估基准日 2018 年 6 月 30 日起， 至 2019 年 6 月 29 日止。超过一年，需重新进行评估。 以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估项目的详细情况和合理以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估项目的详细情况和合理 理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文。理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文
9、。 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第 5 页 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份收购 科力远混合动力技术有限公司部分股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字2018第 2327 号 湖南科力远新能源股份有限公司湖南科力远新能源股份有限公司： 中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和 资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，分别采用资产基础法 和收益法，按照必要的评估程序，对湖南科力远新能源股份有限公司拟发行 股份购买上海华普汽车有限公司、浙江吉利控股集团有限公司合计所
10、持科力 远混合动力技术有限公司 36.97%的股权事宜涉及的科力远混合动力技术有 限公司股东全部权益于 2018 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产 评估情况报告如下： 一、委托人、产权持有者 （一）（一）委托人委托人 本评估项目委托人为湖南科力远新能源股份有限公司。 湖南科力远新能 源股份有限公司是本次评估标的科力远混合动力技术有限公司 36.97% 股权的收购方；同时也是标的公司的第一大股东，持有标的公司 51.02%的 股权；上海华普汽车有限公司、浙江吉利控股集团有限公司分别持有标的公 司 27.07%、9.90%的股权，为本次评估标的的转让方。 湖南科力远新能源股份有限
11、公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第 6 页 委托人有关情况分别介绍如下： 1、湖南科力远新能源股份有限公司湖南科力远新能源股份有限公司（以下简称（以下简称“科力远股份科力远股份”） 地址：长沙市岳麓区桐梓坡西路 348 号 法定代表人：钟发平 统一社会信用代码：91430000274963621B 注册资本：人民币 146968.668 万元 公司类型：其他股份有限公司(上市) 设立日期： 1998 年 01 月 24 日 上市地点：上海证券交易所 股票代码：600478 股票简称：科力远 经营范围：新材料、新能源的研究、开发、生
12、产、销售并提供相关技术 咨询服务，金属材料、金属制品、电子产品、电镀设备、五金配件、建筑材 料、化工原料（不含危险品及监控化学品） 、机电设备、日用百货的销售； 货物、技术进出口经营；经营进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 历史沿革： 1998 年 1 月 24 日，湖南省新技术研究开发局、石峰、钟发平、李长 鞍、 朱佑顺共同投资组建长沙力远新材料有限公司， 注册资本2,200.00万元， 在长沙市工商行政管理局登记注册。成立时股东及其出资情况如下： 序号序号 股东名称股东名称 出资金额出资金额 持股比例持股比例 1 石峰 700 31.82
13、% 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第 7 页 2 钟发平 550 25% 3 李长鞍 500 22.73% 4 湖南省新技术研究开发局 320 14.55% 5 朱佑顺 130 5.91% 合计：合计： 2200 100% 2000 年 8 月，经股东大会审议通过、湖南省人民政府关于同意设立 长沙力元新材料股份有限公司的批复 （湘政函2000121 号）批准，长沙力 远新材料有限公司以 2000 年 6 月 30 日经审计净资产 8,369.75 万元，折 合股本 8,369.75 万股，整体变更为长沙力
14、元新材料股份有限公司。本次整 体变更设立股份公司已经湖南开元有限责任会计师事务所出具验资报告 （开元所（2000）内验字第 034 号）验证，并于 2000 年 8 月 22 日在湖 南省工商行政管理局办理了工商注册登记， 取得新的 企业法人营业执照 。 股份公司设立时股权结构如下： 序号序号 股东名称股东名称 股份数（万股）股份数（万股） 持股比例持股比例 1 银河动力 2,510.93 30.00% 2 新兴科技 2,510.93 30.00% 3 钟发平 1,506.56 18.00% 4 上海三湘 836.98 10.00% 5 广东新锐 502.19 6.00% 6 湖南天联 502
15、.19 6.00% 合计：合计： 8,369.75 100% 2003 年 8 月 28 日，经中国证监会关于核准长沙力元新材料股份有 限公司公开发行股票的通知 （证监发字2003103 号）批准，公司向社会公 众投资者公开发行 4,000 万股 A 股股票，共募集资金 18,812.98 万元。本 次发行后，公司股本增至 12,369.75 万元。2003 年 9 月 18 日，公司发行 湖南科力远新能源股份有限公司拟发行股份购买科力远混合动力技术有限公司部分股权项目资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第 8 页 股票在上交所上市，股票简称“力元新材” ，股票代码“600478” 。 2006 年 12 月 4 日， 经湖南省国资委批复同意， 银河动力与江阴泽舟、 江苏恒元和上海长亮分别签署的股份转让协议书 。根据协议约定，银河 动力将所持公司 2,510.93 万股国有法人股分别转让给江阴泽舟、江苏恒元 和上海长亮。 2007 年 2 月 13 日，上市公司股东大会审议通过了股权分臵改革方案， 即公司非流通股股东一次性向流通股股东支付 1,28
