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1、甘肃建新实业集团有限公司 2006 年会计报表附注 1 西安希格玛有限责任会计师事务所 西安希格玛有限责任会计师事务所 XiXian Xigema Certified Public Accountant Firm Limitedan Xigema Certified Public Accountant Firm Limited 希会审字(2009)第 0956 号 审审 计计 报报 告告 甘肃建新实业集团有限公司董事会： 我们审计了后附的甘肃建新实业集团有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2006 年度的合并及母公司利润
2、 表、利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实
3、施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 甘肃建新实业集团有限公司 2006 年会计报表附注 2 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编 制， 在所有重大方
4、面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度 的经营成果和现金流量。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国西安市 中国注册会计师： 二九年四月二十六日 甘肃建新实业集团有限公司 2006 年会计报表附注 3 会企01表 编制单位：甘肃建新实业集团有限公司单位：元 资 产行次注释 2006年12月31日2005年12月31日 流动资产： 货币资金1 五（一）1204,575,536.15 89,602,276.70 短期投资2- 12,000,000.00 应收票据33,730,000.00 3,050,000.00 应收股利4 五（一）2
5、6,606,342.01 13,443,762.40 应收利息5- - 应收账款6 五（一）3526,851,009.30 245,308,094.48 其他应收款7 五（一）4489,432,464.70 311,665,957.48 预付账款8 五（一）5190,844,698.98 36,595,182.33 应收补贴款9- - 存 货10 五（一）6181,888,176.10 119,971,095.84 待摊费用11 五（一）73,225,011.51 623,874.44 一年内到期的长期债权投资12- - 其他流动资产13- - 流动资产合计141,607,153,238.75
6、 832,260,243.67 长期投资： 五（一）8- - 长期股权投资15332,905,010.36 188,517,943.74 长期债权投资 16- - *合并价差17762,834.85 - 长期投资合计18333,667,845.21 188,517,943.74 固定资产： 五（一）9- - 固定资产原价19721,848,386.58 498,439,214.29 减：累计折旧20129,679,811.92 79,647,482.17 固定资产净值21592,168,574.66 418,791,732.12 减：固定资产减值准备22- - 固定资产净额23592,168,
7、574.66 418,791,732.12 工程物资242,486,119.13 169,913.16 在建工程25 五（一）10158,406,827.28 14,729,743.17 固定资产清理26152,389.54 - 待处理固定资产净损失 27272,686.03 - 固定资产合计28753,486,596.64 433,691,388.45 无形资产及其他资产：29- - 无形资产30 五（一）1143,406,514.18 38,648,815.50 长期待摊费用31 五（一）1278,992,251.59 20,026,031.50 其他长期资产32- - 无形资产及其他资产
8、合计33122,398,765.77 58,674,847.00 递延税项：34- - 递延税款借项35- - 资产总计362,816,706,446.37 1,513,144,422.86 公司负责人: 主管会计工作的负责人：会计机构负责人: 3 合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表 甘肃建新实业集团有限公司 2006 年会计报表附注 4 会企01表 编制单位：甘肃建新实业集团有限公司单位：元 负债及所有者权益行次注释 2006年12月31日2005年12月31日 流动负债： 短期借款41 五（一）13511,700,000.00 351,080,000.00 应付票据42
9、五（一）14100,000,000.00 100,000,000.00 应付账款43 五（一）15276,693,657.47 41,359,420.54 预收账款44 五（一）16174,596,830.70 109,078,365.76 应付工资453,442,610.35 1,461,222.17 应付福利费463,822,064.66 1,809,614.35 应付股利47 五（一）2056,322,399.82 8,802,928.34 应付利息48- - 应交税金49 五（一）18160,688,283.18 62,529,910.25 其他应交款50 五（一）19705,191.
10、06 196,426.79 其他应付款51 五（一）17147,173,734.56 136,675,796.40 预提费用52 五（一）214,268,868.44 2,601,754.86 预计负债533,736,543.44 - 54- - 一年内到期的长期负债55- - 其他流动负债56- - 流动负债合计571,443,150,183.68 815,595,439.46 长期负债：- - 长期借款58 五（一）22130,960,000.00 80,000,000.00 应付债券59- - 长期应付款6012,000,000.00 - 专项应付款61- - 其他长期负债62- - 长
11、期负债合计63142,960,000.00 80,000,000.00 递延税项：- - 递延税款贷项64- - 负债合计651,586,110,183.68 895,595,439.46 *少数股东权益66365,443,919.25 221,233,588.14 所有者权益：- - 实收资本67 五（一）23550,000,000.00 380,000,000.00 资本公积68 五（一）2441,784,071.88 - 盈余公积69 五（一）2585,439,639.41 49,979,745.96 未分配利润70187,928,632.15 -33,664,350.70 *未确认的投
12、资损失71- - 所有者权益合计72865,152,343.44 396,315,395.26 负债和所有者权益合计732,816,706,446.37 1,513,144,422.86 公司负责人: 主管会计工作的负责人：会计机构负责人: 4 合 并 资 产 负 债 表 （续）合 并 资 产 负 债 表 （续） 甘肃建新实业集团有限公司 2006 年会计报表附注 5 会企02表 单位：元 项 目行次注释 2006年度2005年度 一、主营业务收入1 五（一）261,973,341,126.29 1,019,415,914.09 减：主营业务成本2 五（一）261,148,072,497.13
13、 645,848,606.83 主营业务税金及附加3 五（一）2714,249,974.66 6,160,343.13 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）4811,018,654.50 367,406,964.13 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）5 五（一）281,525,808.72 2,658,927.27 减：营业费用632,987,725.13 30,723,109.38 管理费用767,649,514.95 33,039,120.52 财务费用8 五（一）2944,444,883.91 29,104,372.05 三、营业利润（亏损以“-”号填列）9667,462,339.23 277,199,289.45 加：投资收益（损失以“-”号填列）10 五（一）30120,170,382.93 53,455,478.04 补贴收入11- - 营业外收入12 五（一）31738,948.86 5,865,453.99 减：营业外支出13 五（一）326,207,825.15 5,359,378.03
