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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划某某项目审计报告有限公司审计报项目编号：内审字XX第003号项目名称：报告时间：被审计单位：【项目概述】审计目的1、核实某某公司的财务状况和经营成果第1页/共8页告2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。期间范围：XX年月日-XX年月日资料范围：财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等。审计方法审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等审计流程及方
2、法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。【审计总体结论】经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。附：报表项目解析如下：一、资产负债表主要项目资产负债表简表单位名称：*公司XX年12月31日第2页/共8页单位：万元资产负债表主要变化项目简析如下：期末流动资产与期初相比减少元1、货币资金减少亿元，主要变化及原因如下
3、：2、存货减少亿元，其中原材料和产成品分别减少万元和万元，造成。其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表第3页/共8页3、预付账款非流动资产增加元1、固定资产项目2、长期股权投资3、在建工程减少主要投资项目如下表：流动负债减少元，主要由于。非流动负债增长元，主要系。二、利润主要项目第4页/共8页利润表简表单位名称：某某公司年单位：万元简析：其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：第5页/共8页全过程跟踪审计前期审计情况报告*工程造价咨询有限公司*审字第238号廊涿高速公路涿州至旧州段开工前审计报告河北省交通厅：我们接受委托，对河北省交通厅高速公路管
4、理局所属廊涿高速公路筹建管理处组织建设的“廊涿高速公路涿州至旧州段”工程的基本建设审批程序、手续、财务资料等进行了开工前审计。上述资料由“廊涿高速公路筹建处”负责，我们的责任是对这些工程、财务资料发表审计意见。我们的审计依据是中国注册会计师独立审计准则、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法、财政部基本建设财务管理规定、交通部交通建设项目审计实施办法、廊涿高速公路跟踪审计实施方案进行的。在审计过程中，我们结合本次审计的实际情况，对公路建设项目的前期准备工作；基建计划投资的批复；公路建设项目征地、拆迁工作；公路建设项目设计、招标文件的编制；施工、监理单位招投标过程；工程质量监督
5、手续。项目所在地域环境、文物评价、处理等相关问题以及建设管理单位的组织机构、管理制度等方面实施了必要的审计程序现将审计结果报告如下：一、工程概况廊涿高速公路是河北省2020年高速公路布局规划“五纵六横七条线”中的“线3”的重要路段。路线起点位于涿州松林店南约八公里处，京广铁路以西140米，起点桩号为K0+000，向东经张沉村与大兴村之间穿过，在林家屯镇北跨京珠高速公路，在南高官镇北上跨京白公路，跨大清河进入廊坊市固安县境内，经东湾镇北在吉城南上跨拟建的大广高速公路，继续向东下穿京九铁路、上跨106国道，在礼合务转向东北，跨廊涿公路后在河津东跨永定河，经北寺岱南，终于廊坊市广阳区旧州镇张家务北旧
6、州互通为止，路线全长公里。全线采用双向四车道高速公路(枢纽互通段采用双向六车道高速公路)标准建设，考虑预留远期建设六车道的条件。计算行车速度采用120公里小时，路基宽度采用米,项目总投资批准概算为万元。二、审计结果：1、根据河北省人民政府“冀政函XX63号关于补充调整河北省XX至XX年高速公路建设计划的批复”，本项目直接进入可研阶段，故无项目建议书。2、XX年1月26日河北省发展和改革委员会以“冀发改交通XX159号关于廊坊至涿州高速公路工程可行性研究报告的批复”批准了本项目的工程可行性研究报告。3、XX年6月30日河北省发展和改革委员会以“冀发改函XX108号关于对密涿公路廊坊至涿州段工程可
7、行性研究补充报告的复函”批准了本项目的工程可行性研究补充报告。4、XX年7月21日河北省发展和改革委员会以“冀发改投资XX631号关于廊坊至涿州高速公路涿州至旧州段初步设计的批复”批准了本项目的初步设计，核准该项目总概算为万元。5、该项目投资已纳入河北省交通厅年度投资计划，开工建设资金已经落实。项目资本金计划投入为万元，其中：自筹资本金76860万元，申请国家开发银行软贷款万元，占概算总投资35，同时交通厅高速公路管理局已与国家开发银行及中国银行签订了贷款协议，国家开发银行合同金额万元，中国银行合同金额50000万元，落实项目贷款万元。项目总投资所需资金万元全部落实。截至XX年6月30日止累计
8、到位资金576,513,元，其中：以前年度拨款361,696,元，本年拨款为214,817,元，为高速公路管理局拨付的基建款项；应付款合计7,707,元，其中：应付工程款5,557,元，其他应付款1,991,元，应付福利费158,元。截至XX年6月30日止基本建设支出累计452,308,元，其中：建安投资56,436,元，待摊投资395,151,元，设备投资0元，其他投资720,元；货币资金41,631,元，其中：现金71,元，银行存款41,560,元；预付及应收款项90,281,元，其中：预付工程款32,522,元，预付备料款57,320,元，其他应收款438,元。截至XX年6月30日止待摊
9、投资累计发生395,151,元，明细如下：建设单位管理费6,734,元；土地征用及迁移补偿费320,079,元；勘察设计费3,760,元；可行性研究费300,元；借款利息-97,元；合同公证费及工程质量测量费5,359,元，耕地占用税2,000,元，土地复垦及补偿费56,348,元；其他待摊投资668,元。6、XX年6月20日河北省交通厅公路管理局以“冀交公路字XX81号关于廊涿高速公路涿州至旧州段主体工程两阶段施工图设计文件的批复”批准了本项目的主体工程施工图设计文件，主体工程施工图设计基本满足工程实施的需要。7、该项目路基桥涵工程施工及监理招标工作由河北华能招标有限公司负责组织,施工中标单
10、位5家分别为:河南省大河筑路有限公司、中铁四局集团第四工程有限公司、邢台路桥建设总公司、中铁大桥局股份有限公司和河南路桥建设集团总公司；监理中标单位3家分别为：河北通达工程监理咨询有限公司、河北省交通建设监理咨询有限公司和廊坊市交通技术咨询监理公司。本次招标过程符合中华人民共和国招投标法和本次招标文件的规定。评标过程严格按“投标人须知”款和“廊坊至涿州高速公路涿州至旧州段路基桥涵工程施工招标评标委员会评标工作的细则”进行，符合公平、公正、科学、择优的原则。经省公正处公正本项目工程和监理开标过程合法。8、XX年3月28日中华人民共和国国土资源部以“国土资函XX249号关于廊涿高速公路涿州至旧州段
11、工程建设用地的批复”批准了本项目的工程建设用地。9、征地拆迁及地方工作已经河北省交通厅分别与廊坊市人民政府和涿州市人民政府于XX年11月17日和XX年12月5日签订了“廊涿高速公路廊坊段征地拆迁及地方工作责任书”和“廊涿高速公路涿州段征地拆迁及地方工作责任书”。10、XX年11月2日河北省环境保护局以“冀环管XX265号关于密涿公路廊坊至涿州段高速公路环境影响报告书的批复”批准了本项目的环境影响报告。11、沿线文物保护与发掘已与“河北省文物研究所”于XX年3月17日签订协议。12、工程质量监督手续已经河北省公路工程质量监督站办妥。13、XX年8月1日北京铁路局以“京铁师函XX437号关于对密云
12、至涿州高速公路跨穿铁路立交方案的复函”同意了本项目的跨穿铁路立交方案。*核字XX号中国水电顾问集团国际工程有限公司埃塞俄比亚一期风电总承包项目专项审计报告埃塞俄比亚一期风电总承包项目专项审计报告*核字XXXXX号一、基本情况审计的基本情况审计依据：中国企业承包境外建设工程项目条例、建设工程质量管理条例、中华人民共和国招标法、中华人民共和国会计法、中国注册会计师审计准则以及中国水电工程顾问集团有限公司的工程立项、建设、管理、验收、工程招标等规定。审计内容：工程项目建设管理情况、资金到位情况、汇率变动情况、资金支出以及埃塞俄比亚一期风电总承包项目适用的税收政策及缴纳等情况。审计方法：实施了包括查阅
13、相关资料、工程内控制度调查、对比分析、现场调查以及分析性复核、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。审计目的：1确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现；总结经验教训，及时有效反馈信息，提高未来新项目的管理水平；2为项目实施过程中出现的问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益的目的；3客观、公正地评价项目活动成绩和失误的主客观原因，界定项目决策者、管理者和建设者的工作业绩和存在的问题，从而进一步提高责任心和工作水平。Adama风电场项目基本情况.工程位置示意图2.工程概况Adama风电场项目工程位于埃塞俄比亚中部，距首都亚的斯亚贝巴95公里，距阿达玛城北约3公里，场址区中心地理位置的海拔
14、高程的1824-1976米，多年平均气温，极限最低气温，风电场区域呈东北-西南走向的条形，主场区宽度400-600米，长度约5公里，该区域范围地表主要为浅草和小灌木，附近有公路连接首都，交通较为便利。Adama风电场年等效满负荷利用小时数为3164h，风资源状况良好。Adama风电场项目是由顾问集团与中地海外建设集团有限公司组成的联营体与埃塞俄比亚电力公司签订的EPC总承包合同。于XX年6月14日开工，总装机51MW，单机容量1500KW。年平均发电量。共计34台风电机组，一座132kv升压站，一个变电站扩建间隔，公里132kv输出线路。26公里33kv集电线路，25公里进场道路。项目总工期12个月，其中首批10台风机机组于项目开工后6个月内并网发电。所有风机机组和其他机电设备全部从中国进口并由中国海运到吉布提港口后，由吉布提陆运至风电场，其中从吉布提港口到风电场陆路全程约900公里，所经过的公路为埃塞俄比亚到吉布提的唯一主干道，也是这个内陆国家最重要的交通大动脉。项目采用中国进出口银行提供的优惠买方信贷融资贷款，主合同于XX年11月签订，项目贷款协议于XX年年底签约、XX年5月生效，自XX年6月开始计算工期。二、Adama风电场项目建设管理情况项目建设的依据和程序1.项目的建设依据Adama风电场项目的设计及施工是以中国技术规范标准进行
