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1、2016 年审计整改情况报告阳县审计局关于县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告悉( 平审责报20*3 号)，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公” 经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：一、切实加强四公经费管理20*年我局切实加强“四公” 经费监督管理，减少 “四公”消费支出，20*年县节支办核定我局“四公” 经费 61.10 万元，截至 3月底我局“ 四公” 支出 13.65 万元，与去年同期相比减少 69%。二、切实做好往来款项清理工作(一 )往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在 2
2、0*年以前发生的，20*年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(20*)第 038 号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至 20*年 12 月 31 日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。20*年资产清查工作结果已报县国资办。(二 )当前进行清理、调整结算往来款项有 5 笔，具体项目如下其他应收款1、个人应收款中殷为东 2000 元(差旅费借款)，挂帐时间20*年 11 月，已经收回个人借款殷为东 2000 元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴 2000 元支出中)，会计分录、
3、借：事业支出- 个人家庭补助支出- 其他 2000 元; 贷：其他应收款 -个人应收款- 殷为东 2000 元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款 5000 元。2、单位应收款中县水土保持监督所 55000 元(暂借款办公经费) ，其中挂帐时间是 20*年 2 月 30000 元、20*年 1 月 25000元。现县水利局和县水土保持监督所在 20*年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借：其他应收款-县水土保持监督所 30000 元贷：银行存款 30000 元(20
4、*年 2 月 28 日暂借办公费)借：其他应收款-县水土保持监督所 25000 元贷：银行存款 25000 元(20*年 1 月 28 日暂借款)县水保所帐套原会计分录借：银行存款 30000 元(20*年 2 月 28 日暂借办公费)贷：上级补助收入 30000 元(20*年 3 月份会计分录有误)借：银行存款 25000 元(20*年 1 月份暂借款)贷：其他应付款-县水利局 25000 元B、内转调帐后会计分录借：其他应付款-水保所- 县水利局 25000 元贷：其他应收款-单位应收款- 县水土保持监督所 25000 元借：事业结余-基本结余 30000 元贷：其他应收款-单位应收款-
5、县水土保持监督所 30000 元3、单位应收款中德诚联合会计师事务所 5000 元(预付审计费) ，其中挂帐时间 20*年 12 月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费 5000 元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出- 劳务费 5000 元; 贷：其他应收款-单位应收款- 德诚联合会计师事务所 5000 元。其他应付款1、县水政监察大队 20*年 8 月 6 日向县水利局汇入暂存款350000 元，在 20*年 8 月 9 日回收暂存款 280000 元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于 20*年 8 月 11 日又向上级单位县水利局汇出购车款 2800
6、00 元(此笔县水利局做其他收入) 。现县水利局和县水政监察大队在 20*年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借：银行存款 350000 元(20*年 8 月 6 日大队汇入暂存款)贷：其他应付款-县水政监察大队 350000 元借：其他应付款-单位及个应付款- 县水政监察大队 280000元贷：银行存款 280000 元(20*年 8 月 9 日退回暂存款)借：银行存款 280000 元(20*年 8 月 11 日大队汇入购车款)贷：其他收入-其他 280000 元县水政监察大队原会计分录借：其
7、他应收款-县水利局 350000 元贷：银行存款 350000 元(20*年 8 月 6 日汇出暂存款)借：银行存款 280000 元(20*年 8 月 9 日收回暂存款)贷：其他应收款-县水利局 280000 元借：其他应收款-县水利局 280000 元贷：银行存款 280000 元(20*年 8 月 11 日汇出购车款)B、内转调帐后会计分录借：其他应付款-单位及个应付款- 县水政监察大队 70000 元贷：其他应收款-水政大队- 县水利局 70000 元借：事业结余-基本结余 280000 元贷：其他应收款-水政大队- 县水利局 280000 元2、单位应付款有工程结算多余款 24747
8、 元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段 12994.99，标准堤肖江段 8198.63，标准堤宋埠段 3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。三、加强人事管理县水利局人员超编是历史遗留问题，20*年以来我局加强人事管理，积极争取编制，截至 20*年底水利局核定编制数由151 人增加到的 156 人，并提前退休一批工作人员，实有人数由 174 人减少到 159 人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。通过审计部门这次对我们水利局原局长
9、陈先夏同志任期经济责任的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。2016 年审计整改情况报告山亭区人民政府：自收到山亭区审计局对我镇*同志任*镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预 (决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费” 方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改
10、，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改。一、对于在预(决) 算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目; 挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位; 通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户; 对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务
11、处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回; 对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐; 加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。织梦内容管理系统在积极整改的同时，认真
12、自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。二是加强预(决) 算执行。严格按照 预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实
13、行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用; 对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度; 建立固
14、定资产、债权、债务清理制度; 审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。2016 年审计整改情况报告主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市人民政府，向市四届人大常委会第*会议报告20*年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届
15、人大常委会第九次会议审议了关于 20*年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整
16、改到位。截至 10 月底，审计报告中反映应整改的问题 27 个，已整改到位 21 个，涉及单位 26 个，正在整改的问题 6 个，涉及单位 5 个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候审 12 人，批捕 1 人。追回家电摩托车补贴资金 733.27 万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况(一 )关于年初预算编制不够完整和细化问题。20*年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年 9 月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年 5、6 月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督
