金融企业信息系统绩效的综合评价机制_孙强

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1、管 理!#$%&%#中 国 金 融 电 脑 ()* 年 第 ( 期 信 息 系 统 投 资 已 成 为 当 今 金 融 企 业 战 略 管 理 的 一 个 严 峻 问 题 。 一方 面 ， 金 融 企 业 信 息 系 统 规 模 的 增 大 促 使 其 逐 渐 成 为 提 升 金 融 企 业 价值 和 发 展 潜 力 、 凝 聚 核 心 竞 争 力 的 有 效 手 段 和 途 径!另 一 方 面 ， 在 信 息系 统 方 面 投 入 的 巨 额 资 金 也 对 管 理 层 构 成 新 的 压 力 ， 即 如 何 在 战 略 计划 的 制 定 与 实 施 过 程 中 对 信 息 系 统 进 行

2、定 位 ， 如 何 度 量 信 息 系 统 投 资与 业 务 绩 效 之 间 的 关 系 ， 如 何 正 确 认 识 信 息 系 统 的 绩 效 ， 从 而 了 解 信 息系 统 对 金 融 企 业 目 标 的 贡 献 程 度 ， 更 好 地 利 用 和 改 良 金 融 企 业 信 息 系统 。!#$%&()*+,-./012信 息 技 术 的 飞 速 发 展 使 得 信 息 系 统 所 处 的 环 境 不 断 变 化 ， 导 致 系统 项 目 开 发 的 技 术 风 险 增 大 ； 与 此 同 时 ， 信 息 系 统 的 内 部 价 值 呈 现 多 样性 和 多 视 角 性 ， 无 形 价

3、值 和 战 略 价 值 增 加 ， 且 难 以 量 化 。 这 些 因 素 都 使金 融 企 业 信 息 系 统 的 评 价 呈 现 出 复 杂 性 ， 也 是 信 息 系 统 绩 效 评 价 中 迫切 需 要 解 决 的 问 题 。此 外 ， 尽 管 受 到 外 部 因 素 的 影 响 和 信 息 系 统 本 身 发 展 的 推 动 ， 但信 息 系 统 对 于 金 融 企 业 生 存 发 展 的 战 略 意 义 和 重 要 性 与 日 俱 增 ， 金 融企 业 对 信 息 系 统 的 价 值 寄 予 很 高 的 期 望 ， 但 是 在 实 际 应 用 中 却 存 在 巨金 融 企 业 信

4、息 系 统 绩 效 的#$%& 中 国 # 治 理 研 究 中 心 孙 强 郝 晓 玲综 合 评 价 机 制+,!#$%&%#管 理 中 国 金 融 电 脑 ()* 年 第 ( 期大 落 差 ， 这 也 促 使 董 事 会 和 高 管 层 不 得 不 重 新 审 视 和 评价 信 息 系 统 的 绩 效 。 从 目 前 信 息 系 统 应 用 的 角 度 分 析 ，可 以 发 现 以 下 问 题 ：+,信 息 系 统 绩 效 评 价 方 法 不 够 科 学近 几 年 来 ， 诸 多 金 融 企 业 投 入 成 百 上 千 万 的 资 金 用于 信 息 系 统 建 设 ， 但 是 多 数 金 融

5、 企 业 的 经 营 者 感 到 投 资前 与 投 资 后 对 信 息 建 设 的 期 望 值 落 差 较 大 。 与 传 统 投 资相 比 ， 信 息 技 术 投 资 往 往 具 有 较 高 技 术 含 量 和 风 险 ， 在技 术 和 市 场 开 拓 的 各 个 环 节 随 时 都 可 能 存 在 失 败 的 风险 。 传 统 的 财 务 会 计 评 测 指 标 ， 如 每 股 收 益 （!#） 和 投资 收 益 率 （$%&） 在 很 大 程 度 上 已 经 无 法 满 足 现 代 金 融企 业 经 营 管 理 的 需 要 。 这 种 评 价 体 系 通 常 促 使 经 理 层 为了 追

6、 求 短 期 效 益 而 削 弱 了 长 期 的 投 入 ， 导 致 金 融 企 业 缺乏 长 期 发 展 的 实 力 。(,信 息 系 统 项 目 决 策 缺 乏 可 靠 依 据规 模 越 大 、 与 管 理 联 系 越 密 切 、 集 成 度 越 高 的 系 统风 险 越 大 ， 失 败 概 率 越 高 。 信 息 系 统 项 目 的 高 风 险 和 高失 败 率 要 求 金 融 企 业 在 进 行 信 息 系 统 投 资 决 策 前 ， 要 进行 合 理 的 战 略 定 位 ， 综 合 论 证 项 目 技 术 上 的 先 进 性 和 可行 性 ， 财 务 支 付 上 的 可 能 性 ，

7、应 用 方 面 的 合 理 性 和 有 效性 。-,信 息 系 统 项 目 绩 效 评 价 缺 乏 可 具 体 参 照 的 标准尽 管 对 一 个 项 目 的 评 价 通 常 要 经 过 从 项 目 前 期 的立 项 、 可 行 性 研 究 、 预 算 审 查 、 招 投 标 、 专 家 评 议 ，到 项 目 中 期 的 规 划 会 议 、 选 型 会 议 、 技 术 方 案 研 讨 会 ，再 到 项 目 结 束 时 的 测 试 、 验 收 、 总 结 、 评 奖 等 阶 段 的考 核 ， 然 而 在 回 答 信 息 系 统 项 目 有 多 大 价 值 ， 或 者 能对 金 融 企 业 绩 效

8、 产 生 多 大 贡 献 的 时 候 ， 却 只 能 用 工 作效 率 提 高 ， 业 务 处 理 速 度 改 善 ， 使 用 更 加 方 便 ， 资 料更 易 于 更 新 等 模 糊 指 标 来 回 答 。 其 实 ， 就 信 息 系 统 相对 于 金 融 企 业 的 战 略 地 位 而 言 ， 其 价 值 并 非 简 单 地 回答 “ 要 不 要 做 ” 这 样 较 为 概 括 的 问 题 ， 而 是 明 确 地 回答 “ 值 不 值 ” 的 问 题 。.,信 息 系 统 实 施 的 保 障 机 制 不 完 善尽 管 采 购 了 先 进 的 技 术 和 设 备 ， 但 许 多 金 融 企

9、业 在营 运 绩 效 方 面 还 很 落 后 ， 缺 少 有 效 的 过 程 控 制 、 量 化 模型 的 项 目 验 收 和 绩 效 评 价 。 项 目 进 程 在 一 次 性 投 资 后 往往 缺 乏 有 效 监 控 ， 缺 乏 有 效 机 制 保 障 信 息 系 统 投 资 的 实际 投 放 和 效 益 反 馈 。到 目 前 为 止 ， 对 信 息 系 统 的 评 价 多 侧 重 于 某 一 点 ，如 只 判 断 应 该 在 何 处 投 资 ， 而 缺 少 在 实 施 之 后 的 操 作 生命 周 期 中 提 高 对 管 理 收 益 的 关 注 ， 尚 未 从 绩 效 的 角 度 评价

10、信 息 系 统 ， 没 有 将 信 息 系 统 绩 效 与 对 组 织 绩 效 的 影 响联 系 在 一 起 。 因 此 ， 需 要 建 立 一 种 关 注 最 大 化 收 益 的 持续 评 价 机 制 ， 形 成 一 套 完 整 的 、 能 够 被 广 泛 接 受 的 评 价体 系 。!#$%&()*+,-./01234根 据 系 统 论 的 观 点 ， 金 融 企 业 信 息 系 统 可 以 看 作 其大 系 统 中 的 一 个 子 系 统 。 随 着 信 息 系 统 在 金 融 企 业 中 的重 要 性 增 强 ， 信 息 系 统 绩 效 对 金 融 企 业 绩 效 的 影 响 力 也逐

11、 渐 增 强 ， 对 于 金 融 企 业 交 付 预 期 的 产 品 和 达 到 服 务 目标 、 支 持 金 融 企 业 间 信 息 传 递 、 辅 助 财 务 管 理 、 人 力 资 源管 理 等 起 到 良 好 的 支 撑 作 用 。 应 建 立 企 业 经 营 目 标 与 信息 系 统 目 标 之 间 的 关 联 ， 确 保 信 息 系 统 交 付 的 价 值 符 合并 支 持 金 融 企 业 的 战 略 任 务 与 目 标 ， 做 到 整 体 目 标 的 统一 ， 进 而 了 解 金 融 企 业 绩 效 指 标 如 何 通 过 信 息 系 统 指 标实 现 优 化 。在 了 解 金

12、融 企 业 信 息 系 统 绩 效 之 前 ， 有 必 要 了 解企 业 绩 效 和 企 业 目 标 。 企 业 绩 效 是 企 业 经 营 活 动 的 结果 或 者 表 现 ， 是 企 业 经 营 活 动 在 企 业 目 标 上 的 反 映 ，即 反 映 的 是 企 业 目 标 的 实 现 程 度 。 因 此 ， 要 了 解 企 业绩 效 ， 必 须 了 解 企 业 目 标 。 企 业 的 终 极 目 标 可 以 看 作是 企 业 在 现 在 、 将 来 获 得 的 最 大 利 润 ， 即 企 业 价 值 最大 化 的 目 标 。 企 业 绩 效 反 映 了 企 业 在 现 在 和 将 来

13、所 获利 润 的 多 少 ， 即 企 业 价 值 ， 反 映 了 企 业 当 前 以 及 未 来可 能 的 状 况 。就 金 融 企 业 信 息 系 统 而 言 ， 绩 效 评 价 是 一 个 分 析 性过 程 ， 评 价 系 统 如 何 通 过 交 付 & 服 务 实 现 金 融 企 业 赋予 其 的 使 命 。 绩 效 评 价 应 该 包 括 结 果 （ 有 效 满 足 预 期 使命 目 标 的 结 果 ） 以 及 过 程 （ 为 实 现 预 期 目 标 而 进 行 的 整个 过 程 ） 等 方 面 的 成 效 。 因 此 ， 金 融 企 业 信 息 系 统 的 绩 效可 以 定 义 为

14、金 融 企 业 信 息 系 统 对 企 业 目 标 实 现 的 贡 献度 ， 绩 效 是 信 息 系 统 对 金 融 企 业 价 值 的 综 合 表 现 。 信 息系 统 绩 效 评 价 应 该 作 为 金 融 企 业 整 体 绩 效 评 价 的 子 集 。()管 理!#$%&%#中 国 金 融 电 脑 ()* 年 第 ( 期 为 了 优 化 金 融 企 业 信 息 系 统 绩 效 ， 必 须 设 立 绩 效 指 标 ，利 用 绩 效 指 标 来 监 控 信 息 系 统 的 行 为 ， 并 监 督 和 激 励 管理 者 ， 从 而 优 化 整 个 金 融 企 业 的 绩 效 。!#$%&()*

15、+,-./0123有 效 的 信 息 系 统 绩 效 评 价 体 系 应 该 能 够 服 务 于 金融 企 业 信 息 化 管 理 ， 能 够 帮 助 金 融 企 业 对 信 息 系 统 进 行合 理 的 战 略 定 位 ， 并 在 信 息 系 统 项 目 的 立 项 、 可 行 性 研究 、 招 投 标 、 系 统 规 划 、 技 术 选 型 、 项 目 验 收 等 阶 段 给 出有 力 的 决 策 依 据 ， 能 够 综 合 权 衡 财 务 上 的 实 施 可 能 性 ，应 用 方 面 的 合 理 性 和 有 效 性 ， 并 能 够 通 过 持 续 的 评 价 进行 有 效 的 过 程 控

16、 制 ， 从 而 对 信 息 系 统 投 资 实 施 持 续 的 过程 管 理 和 评 价 ， 保 障 信 息 系 统 投 资 的 实 际 投 放 和 效 益 反馈 。 总 之 ， 评 价 应 该 确 保 对 金 融 企 业 在 信 息 系 统 方 面 的投 资 做 出 有 益 指 导 ， 使 得 金 融 企 业 能 够 进 行 持 续 的 提 高和 创 新 ， 并 实 现 长 期 效 益 。 为 实 现 上 述 目 标 ， 需 要 确 立 信息 系 统 绩 效 评 价 的 机 制 。+,以 实 现 金 融 企 业 绩 效 为 目 标尽 管 许 多 研 究 者 将 信 息 系 统 绩 效 管 理 作 为 一 个 主要 的 管 理 问 题 ， 将 信 息 系 统 的 业 务 价 值 作 为 一 个 重 要 的评 价 问 题 。 但 事 实 上 ， 在 管 理 信 息 系 统 过 程 中 缺 少 业 务目 标 的 指 导 已 经 成 为 一 个 非 常 严 重 的 问 题 。当 项 目 发 起 时 ， 发 起 者 （ 通