电算化课程设计报告

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1、课程设计（论文）课程设计（论文） 课程名称： 会计电算化 题 目： “南方公司总账与报表” 实验研究 院 （系）： 专业班级： 姓 名： 学 号： 指导教师： 2016 年 7 月 15 日 西安建筑科技大学课程设计（论文）任务书 专业班级： 学生姓名： 指导教师（签名）： 一、课程设计（论文）题目一、课程设计（论文）题目 “南方公司总账与报表”实验研究 二、本次课程设计（论文）应达到的目的二、本次课程设计（论文）应达到的目的 会计电算化操作方法及应用课程设计是实践教学环节的重要组成部分，其目的 是通过课程设计加深学生对会计电算化基本知识的理解，提高综合运用知识的能力； 本次要求学生通过设计掌

2、握会计电算化系统应用操作方法及报表制作方法，以提高 学生独立分析问题、解决问题的能力，逐步增强实际工程训练。 三、本次课程设计（论文）任务的主要内容和要求三、本次课程设计（论文）任务的主要内容和要求 设计内容：设计内容： 按题目汇总表及资料要求完成总账、工资、固定资产、应收、应付和报表的等 操作，如：建立账套，进行账套初始化，输入凭证，审核凭证，记账和结账，设计 报表等。 (1)账套号：6+两位数学号。账套名：公司名 (2)学生本人为操作员，学生本人的学号为操作员编号，学生本人为制单人 （3）账套所需的其它基础资料若没有，自行设计。 （4）根据题目要求编制当年会计分录、试算平衡表，资产负债表

3、（5）编制利润表。 要求：要求： 1提交电子版：帐套资料、设计说明书、账套数据文件和相关报表文件。 2提交纸质设计说明书。 四、应收集的资料及主要参考文献：四、应收集的资料及主要参考文献： 应收集的资料：本次设计应该收集和题目背景的有关资料。 主要参考文献： 1.陆秋琴，黄光球.会计电算化原理、应用及实训.西安交通大学出版社，2016 1何日胜. .会计电算化系统应用操作.清华大学出版社，2009 2张瑞君，蒋砚章.会计信息系统.中国人民大学出版社，2006 五、审核批准意见五、审核批准意见 教研室主任（签字）教研室主任（签字） 设计总说明 本课程设计主要是对总账业务处理系统与报表处理系统联合

4、使用设 计，通过建立一个企业的账套，完成了该企业一个月的会计核算及报表 制作工作，进行了相关的功能操作的过程。其中总账业务处理系统，是 会计核算软件的核心系统，是由会计和出纳操作使用的，以原始凭证为 依据，填制记账凭证、记账、结账等，完成从凭证到记账，从记账到账 表的过程。总账系统还是月末、年末生成会计报表的主要数据来源。报 表处理系统为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一 定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息，它以表格和数字及 附带的文字说明来提供会计资料。课程设计的主要内容包括建立账套、 总账系统初始化、日常业务处理、以及报表的制作。 关键字：账套建立，总账系统，业务

5、处理，报表处理 目 录 1 绪论绪论.1 1.1 账套简介 1 1.2 本次课设目的.11 1.3 课设内容.12 2 操作员及账套建立操作员及账套建立.12 2.1 操作员 12 2.2 账套建立.13 2.3 操作员权限.14 3 基础设置基础设置.15 3.1 会计科目.15 3.2 指定科目.16 3.3 设置凭证类别.17 4 总账系统操作及总账系统操作及结结果果18 4.1 初始化 18 4.2 日常业务处理.20 4.3 期末处理.30 4.4 实验结果.32 5 实验研究实验研究小小结结.34 5.1 相关功能内容 35 5.2 遇到的问题及解决方法 35 5.3 心得体会.3

6、5 1 绪论 1.1 账套简介 1.1.1 账套信息 （一）建立账套（一）建立账套 1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理” ，增加下列操作员。 表 1-1 操作员 编号姓名所属部门角色 3005本人名财务部账套主管 3006张涛财务部总账会计 3007马月财务部审核 3008刘芸财务部出纳 2.建立账套 (1)账套信息 账套号：605；账套名称：南方股份有限公司；账套路径：默认； 启用会计期：2015 年 1 月。 (2)单位信息 单位名称：南方股份有限公司；单位简称：南方公司；单位地址： 中海市名达路 666 号；法人代表：马天平；邮政编码：710043； 联系电话及传真：12345

7、678；税号：6254323400544443，电子邮 件：ADJZGC。 (3)核算类型 本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性 质：2007 年新会计制度科目；账套主管：赵新阳；按行业性质预 置会计科目。 (4)基础信息 存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。 (5)分类编码方案 科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；部门编码 级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2- 3；数据精度定义均按默认值。 3.系统启用 2015 年 1 月 1 日，系统管理员启用总账系统。 4.操作员权限设置 表 1-2 操作员权限 编号姓名

8、权 限 3005本人名账套主管 3006张涛 公用目录设置、总账（除凭证 审核，出纳签字） 、UFO 报表 3007马月凭证审核 3008刘芸出纳签字 （二）模块参数设置（二）模块参数设置 以账套主管的身份登录“企业门户” ，设置各模块参数。 总账： 制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；数量、单价 小数位保留 2 位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。 1.1.2 基础档案 以账套主管的身份登陆“企业门户” ，设置基础档案。 （一）会计科目（一）会计科目 1.增加会计科目 表 1-3 会计科目 科目编码科目名称科目类型 151101 投资成本资产 222101 应交增值税负债 2

9、2210101 进项税额负债 22210102 销项税额负债 22210103 已交增值税负债 222102 未交增值税负债 222103 应交所得税负债 222104 其他应交税费负债 222105 应交教育附加费负债 222106 应交城建税负债 410401 未分配利润负债 2.指定科目 将 1001 指定为现金科目，将 1002 指定为银行科目。 （二）凭证类别（二）凭证类别 表 1-4 凭证类别 类别字类别名称限制类型限制科目 收收款凭证借方必有1001，1002 付付款凭证贷方必有1001，1002 转转账凭证凭证必无1001，1002 1.1.3 期初设置 1.期初余额 南方公司

10、为股份有限公司，是增值税一般纳税人，增值税税率为17%， 所得税税率为25%。2014年资产负债表如表所示。 表1-5 资产负债表 资 产期末数负债和所有者权益期末数 (或股东权益） 流动资产：流动负债： 货币资金 3386295 短期借款 1500000 交易性金融资产 15000 应收票据 46800 应付票据 68300 应收股利应付账款 155000 应收利息预收账款 应收账款 1146000 应付职工薪酬 172000 减：坏账准备 5730 应收账款净额 1140270 其它应收款 59200 应交税费 预付账款 50000 应付利息 1073840 存货 2286500 应付股利

11、 其他应付款 78000 流动资产合计 6984065 流动负债合计 3047140 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产长期借款 1168000 持有至到期投资应付债券 投资性房地产长期应付款 长期投资 490000 专项应付款 长期应收款预计负债 固定资产 4840000 递延所得税负债 减：累计折旧 1280000 其他非流动负债 固定资产净值 3560000 非流动负债合计 工程物资 150000 负债合计 4215140 在建工程 1081000 固定资产合计 4791000 所有者权益（或股东 权益)： 无形资产 10000 或股本 5000000 长期待摊费用 110000

12、 资本公积 2000000 无形资产及长期待摊 费用合计 120000 减：库存股 盈余公积 200000 未分配利润 969925 所有者权益（或股东 权益)合计 8169925 资产总计 12385065 负债和所有者权益 (或股东权益)总计 12385065 其中，货币资金包括现金18000元，银行存款3368295元，存货包括 产成品1357000元，原材料679 500元，在途物资250 000 元;应交税 责包括应交所得税40000元，未交增值税703840 元，其他应交税费 330 000 元。 2.指定科目：指定库存现金为现金科目，银行存款为银行科目。 3.设置凭证类别：设置凭

13、证类别为“收付转”。 1.1.4 日常业务 该公司2015年发生如下经济业务： (1) 购入原材料一批，用转账支票支付货款25OOOO 元，以及购入材 料的增值税款42500元，材料尚未到达。 (2)收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票11700元 (含 增值税)。 (3)上述材料和期初在途物资一起入库。 (4）委托开户行开出银行汇票一张，计120000元。 (5)用银行汇票支付采购材料价款，公司收到开户银行转来银行汇票 多余款收账通知，通知上填写多余款3840元，购入材料价款及运费 99500元，支付时增值税额16660元，原材料已验收入库(运费不考虑 抵扣增值税)。 (6)销售产

14、品一批，销售价款4000000元，增值税销项税额680000元， 该批产品实际成本24OOOOO元，产品已发出，货款同时收到。 (7)偿还长期借款200000元及本期利息费用20000元。 (8)用银行转账支票缴纳上午未交增值税703840元、所得税40000元和 其他应交税贵130000元，因逾期纳税，交滞纳金5000元。 (9)购买甲公司股票1000手，成交价每股5.3元(其中0.3元为每股现金 股利)，交易费用1060元。该股票公司打算随时出售。现金股利随后 收到。 (10)购买3年期国库券800000元，年利率4.5%，该国债计划持有至到 期，利息到期一次支付。 (11)投入工程物资一

15、批，成本为150000元(含增值税)。 (12)购入不需安装的设备一台，价款85470元，支付的增值税14530元， 价款及税款均以银行存款支付。 (13)工程应付工资150000元，同时分别按工资额的20%, 6%和2%计提 养老、医疗和失业保险金。 (14)工程完工，计算应负担的长期借款利息15OOOO元。 (15)工程完工，交付使用，已办理竣工手续，固定资产价值84OOOO元。 (16)报废一台设备，原价150000元，已提折旧140000元，清理费用 700元，残值收入1200元，均通银行存款收支。该项固定资产已清理 完毕。 (17)从银行借入3年期借款400000元，借款已入银行账户

16、，该项借款 用于购建固定资产。 (18)销售产品一批，销售价款1500000 元，增值税额255000元，销售 产品的实际成本850000元，货款尚未收到。 (19)收到股息30000元，已存入银行，被投资方A公司的所得税税率为 25%，南方公司按成本法核算长期投资。 (20)公司出售不需用设备，收到价款300000元，该设备原价400000元， 已提折旧150000元，清理费用2000元。该项设备已由购入单位运走。 (21)归还短期借款本金500000元。 (22)以银行存款600000元支付本期研究与开发费用，其中研究支出 400000元，开发支出200000元，并申请形成一项专利。该研发为“三 新”重项目，符合税法相关规定。 (23)支付工资800000元，包括支付给在建工程人员的工资150000元。 (24)分配应付职工工资650000元