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1、第四章 商业银行中间业务与管理,本章教学内容1、中间业务概述2、无风险/低风险类中间业务3、不含期权期货性质风险类中间业务4、含期权期货性质风险类中间业务,商业银行业务与经营,商业银行业务与经营,本章学习目标1、了解中间业务的种类2、理解和掌握、代理类、担保类、信用卡业务、资产证券化的内容3、熟悉我国目前商业银行中间业务发展情况 本章学习方法1、上网查看各大商业银行网站，了解其中间业务发展实际情况；2、自学有关我国商业银行中间业务发展的法律法规、研究论文,4.1 中间业务概述,一、中间业务的含义根据2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定：中间业务是指不构成商业银行表内资产
2、、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。,商业银行业务与经营,在以英美为主的西方商业银行业务中， 与我国中间业务概念相对应对是表外业务二者的联系和区别：,中间业务,无风险的中间业务,有风险的中间业务,表外业务,商业银行业务与经营,中间业务的三大领域一是表外业务二是收费型的中间业务和资产交易业务三是投行和其它非银行业务,商业银行业务与经营,二、中间业务的特点,1、表外性2、多样性3、风险差异性,商业银行业务与经营,三、中间业务的种类,（一）巴塞尔委员会的分类按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：1、或有债权/债务类
3、表外业务贷款承诺、担保、金融衍生业务2、金融服务类表外业务代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等,商业银行业务与经营,（二） 中国人民银行的分类（1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务（4）担保类中间业务 （5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （ 9）其它类中间业务,商业银行业务与经营,（三）按照风险大小和是否含有期权期货性质分类1、无风险/低风险类中间业务咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类2、不含期权期货性质风险类中间业务交易类、支付结算类、银行卡类3、含期权期货性质风险类中间业务担保类、承诺类、金融衍生业务,商业银行
4、业务与经营,四、表外业务风险及其管理案例：巴林银行的倒闭,表外业务有哪些风险？如何控制？,商业银行业务与经营,表外业务的风险,商业银行业务与经营,信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 法律风险,表外业务的风险管理,商业银行业务与经营,表外业务宏观风险管理,表外业务微观风险管理,有效监管,设立表外业务风险管理委员会 制定完善的交易制度 运用适当的风险管理模型 完善内部控制,资产证券化 （一）含义 ：商业银行将具有共同特征的，流动性较差的，但能产生现金流的创利资产，如抵押品和消费者贷款，在金融市场上以发行证券的方式出售。 （二）资产证券化运作程序 1、确定目标，组成资产池 2、成立特殊目的的信
5、托机构 3、完善交易结构，进行信用增强 4、资产证券化的评级 5、安排证券销售，向发起人支付 6、挂牌上市交易及到期支付。,商业银行业务与经营,贷款证券化所得资金用于银行新贷款和其他资产中企业家庭部门贷款顾客 银行（原始贷款发行银行） 购买信用担保出售贷款 信用担保公司信用担保 信用评级公司 评定信用等级 信托公司 发行债券债券承销商 定价和推销 投资者（机构和个人）,资产证券化流程图,商业银行业务与经营,商业银行业务与经营,商业银行的资产证券化的目的是什么？,(三)资产证券化的目的（1）提高资本充足率（2）提高流动性（3）降低利率风险（4）获取服务费收入（5）资金来源多样化,商业银行业务与经
6、营,4.2 无风险/低风险类中间业务,无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。,商业银行业务与经营,一、咨询顾问类中间业务,咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、 信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财 务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。 评估型咨询：贷款项目评估、信用等级评估等 中介型咨询：资信调查、专项调查等 综合型咨询：管理咨询、企业并购、财务顾问、投
7、资银行业务等,商业银行业务与经营,二、代理类中间业务,代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：代理收付业务代理承销与兑付债券业务代理保险业务代理政策性银行业务代理中国人民银行业务代理商业银行业务代理其他业务,商业银行业务与经营,三、保管类中间业务,保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。保管箱收费分租金与保证金。 租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行
8、凿箱费用。,商业银行业务与经营,四、基金类中间业务,基金类中间业务包括：基金管理：银行设立基金管理公司，负责具体投资操作和日常管理基金托管：安全保管、资金清算、款项划拨、监督基金代销：代基金管理人销售基金,商业银行业务与经营,4.3 不含期权期货性质风险类中间业务,不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。,商业银行业务与经营,一、交易类中间业务,交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面
9、的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。金融衍生品买卖商业银行还可以介入银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。,商业银行业务与经营,二、支付结算类中间业务,结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。具体内容：金融企业会计,商业银行业务与经营,三、银行卡业务,银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准
10、贷记卡两类。,同学们手上的信用卡与贷记卡有何区别？信用卡业务有哪些风险？,商业银行业务与经营,4.4 含期权期货性质风险类中间业务,含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。,商业银行业务与经营,一、担保类中间业务,担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函,商业银行业务与经营,备用信用证 备用信用证（standby lette
11、r of credit)实际上是一种银 行担保，客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用 信用证向受益人承诺，如果客户未按协议规定履行义务，开证 行代替客户向受益人进行偿付。银行以自己的信用为其客户进行担保，从而获得手续费收入。备用信用证既可用作一般的非融资性担保，也可用于融资 性担保。 因此，在国际上备用信用证常用于替代银行保函，也 用于贷款担保。甚至用在发行债券，发行商业票据和资产销售 方面。,商业银行业务与经营,保 函保函（Letter of Guarantee,缩写为L/G)是银行应作为申请人的客户要求，向债权受（益人）开出的承担付款责任的一种书面担保文件。当申请人不能及时完成对
12、受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时，保函开立银行向受益人作出偿付。按索偿条件：有条件保函和见索即付保函,商业银行业务与经营,信用保函 信用保函是指银行以银行信用替代商业信用促使商业交易顺利进行的保函。包括投标保函、履约保函、预付保函、借款保函、租赁保 函、付款保函、加工装配业务进口保函、承包工程保函、质量 维修保函和留置金保函。其中投标、履约、预付款三种保函又占了信用保函业务量的 大多数，是国际商会第325号出版物合约保证书统一规则推 举的三种基本类型的保函。,商业银行业务与经营,融资保函 融资保函是指银行利用其资信为申请人取得某种资金融通的便利，避免其垫付一笔资金。向受益人保证申请人将
13、在收到有关发货单据达合同金额一定比例（如90%或100%）时，逐步开始偿还款项及利息。 融资保函包括延期付款保函、透支保函、海关保函、保释金保函。,商业银行业务与经营,保函风险违约风险、文字风险、汇率风险、效益风险、国家风险 如何控制风险？ 1、对申请备用信用证的客户严格的信用分析 2、开具备用信用证的额度限制。,商业银行业务与经营,二、承诺类中间业务,承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤消该项承诺。后者
14、是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便利、回购协议等。,商业银行业务与经营,票据发行便利 （Note Issuance Facilities,缩写为NIFS）又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。,商业银行业务与经营,基本原理： 借款人（即短期票据发行人）同银行签订一个具有法律约束力的协议，银行允诺提供票据发行便利后，借款人可以在一个通常为5至7年的中期时间内，用自己名义发行一系列的短期票据，并以此进行
15、周转性融资；而作出包销承诺的银行（也可以 是银行集团）须按约定承购借款人未销完的全部票据余额或者提供备用信贷，如提供备用信用证。票据：银行CD非银行发行人欧,商业银行业务与经营,票据发行便利对发行人、银行、持有人的好处： 1、对于发行人：利用票据发行便利筹资的成本低于辛迪 加贷款，而且融资的灵活性也大大提高。2、对于作出包销承诺的银行：它由承担辛迪加贷款下的全额信贷风险改为只承担差额信用风险，而且仅当发行人因失去投资者信任而未能全数售出短期票据时才承担信用风险。3、对于持有人：它仅承担短期信用风险，即承担短期票据到期前发行人因遭受损失或经营不利而无法按期还款的风险，而且，由于存在着欧洲票据二级
16、市场，票据持有人可以随时出售这种具有较高流动性的本票。,商业银行业务与经营,票据发行便利的计价借款人通过票据发行便利筹资要负担两类成本，一是支 付给持票人的利率，二是支付给银行的发行安排和经营等有 关费用。 （一）利率的确定票据发行的利率多以伦敦银行同业拆放利率为基础，也有以新加坡银行同业拆放利率为依据的。具体利率的确定主要视借款人资信而定，资信一般的借款需支付比伦敦银行同业拆放利率更高的利率，而资信卓著的借款人可获低于伦敦银行同业拆放利率的利率。此外，市场条件也会影响票据发行的具体利率。,（二）支付给银行的费用构成1、前端费用或管理费2、包销费3、承诺费或便利费4、使用费,三、金融衍生产品,金融衍生产品，通常是指从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。,
