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1、金融租赁产品和业务模式2014年集团大资管投资培训集团大资管投资培训金融租赁产品和业务模式年6月PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 邦银亮相话说租赁业务领域目邦银优势欢迎合作产品简介录集团大资管投资培训集团大资管投资培训邦银亮相话说租赁业务领域邦银优势欢迎合作产品简介PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 邦银金融租赁股份有限公司成立于2013年5月，是由中国银监会批准设立的金融租赁公司之一。由成都农商银行股份有限公司和安邦人寿保险股份有限公司共有限公司和安邦人寿保险股份有限公司共同发起设立。总注册资本10亿元人民币，成都农商行出资5.1
2、亿元，持股51%；安邦人寿出资4.9亿元，持股49%。公司注册地为天津，总部位于北京CBD核心商务区安邦金融中心，分设天津、北京、上海等办公地。集团大资管投资培训集团大资管投资培训PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 安邦保险集团出资4.9亿占股41%安邦人寿保险股份有限公司安邦人寿01邦邦银银金融租金融租 限公司限公司注册资本注册资本安邦保险集团集团大资管投资培训集团大资管投资培训出资5.1亿占股51%成都农村商银行股份有限公司成商行01金融租金融租赁赁股股份份有有 限公司限公司注册资本注册资本10亿元亿元PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版
3、本建立 邦银亮相话说租赁业务领域目邦银优势欢迎合作产品简介录集团大资管投资培训集团大资管投资培训邦银亮相话说租赁业务领域邦银优势欢迎合作产品简介PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 银监会的定义“融资租赁是指出租人根据承租人和供货人的选择和认可从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占用何为融资租赁从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占用承租人收取租金的交易活动。” 租赁的基本特征所有权和使用权的分离，是物品的所有者以收取报酬为条件渡使用权的一种方式。集团大资管投资培训集团大资管投资培训融资租赁是指出租人根据承租人和供货人的选择和认可，将其从供货人处取得
4、的租赁物按合同约定出租给承租人占用使用向何为融资租赁？从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占用、使用，向- - 金融租赁公司管理办法是物品的所有者以收取报酬为条件，让PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 从会计的角度进行分类，租赁可以分为经营租赁和融资租赁两种形式。融资租赁的类型经营租赁是一种短期租赁形式供设备的使用权，还要向承租人提供设备的保养他专门性技术服务的一种租赁形式融资租赁是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁形式。集团大资管投资培训集团大资管投资培训租赁可以分为经营租赁和融资融资租赁的类型（会计角度），它是指出租人不仅要向
5、承租人提还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式。融资租赁是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 差异点经营性租赁1、承租人的目的中长期表外或表内融资2、租赁投资决策权承租人决定和出租人的否决权3、租赁期限经营租赁期较短 用期4设备维修保养的责任出租方负责2015-5-214、设备维修、保养的责任出租方负责5、期末所有权的处理方式退租或公平市价续租和转移给承租 人6、会计处理可纳入，也可不纳入承租人资产负 债表。费用化处理7、可否解约可以融资租赁中长期表外或表内融资中长期融资承租人决定和出
6、租人的否决权承租人，短于资产有效使融资租赁的租赁期较长，接近 于资产的有效使用期承租方负责集团大资管投资培训集团大资管投资培训承租方负责退租或公平市价续租和转移给承租以名义价格转移给承租人也可不纳入承租人资产负 费用化处理；纳入承租人资产负债表，计入 资产，计提折旧；不可以PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 法律关系： 融资租赁合同出租人 租赁物买卖合同出租人融资租赁的内容租赁物买卖合同出租人 权利归属： 出租人拥有租赁物的所有权 承租人拥有租赁物的使用权 期满处置： 承租人履行完成全部义务， 否则，租赁物所有权归出租人所有集团大资管投资培训集团大资管投资培训出租
7、人、承租人 出租人出卖人承租人融资租赁的内容出租人、出卖人、承租人出租人拥有租赁物的所有权， 承租人拥有租赁物的使用权。优先选择留购权。 租赁物所有权归出租人所有。PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 行业地位连接金融资本、商业资本和产业资本的纽带 并驾齐驱的三大金融工具之一。国际上企业提高资金使用效率、国际融资租赁行业发展状况风险、扩大投资、引进先进技术的重要渠道和方式仅次于银行信贷的第二大融资方式国际市场中国德国美国融资租赁市场渗透率融资租赁市场渗透率: (租赁交易总额租赁交易总额/固定资产投资总额固定资产投资总额)发达国家平均：发达国家平均：15 %- 30
8、%集团大资管投资培训集团大资管投资培训商业资本和产业资本的纽带，与银行信贷、证券、扩大产品市场占有率、回避金融国际融资租赁行业发展状况引进先进技术的重要渠道和方式。仅次于银行信贷的第二大融资方式。中国德国美国30185PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 行业地位 中国现代租赁业的发展起步于上世纪坎坷历程。 社会认知程度低法律会计国内融资租赁行业发展状况社会认知程度低，法律、会计、 善过程中。 行业规模截至2013年末，中国已拥有各类租赁公司家（银监会），内资融资租赁公司880家（商务部）。集团大资管投资培训集团大资管投资培训中国现代租赁业的发展起步于上世纪80年代
9、初。经过近三十年的税务监管的环境处于进一步改国内融资租赁行业发展状况、税务、监管的环境处于进一步改中国已拥有各类租赁公司1026家。其中金租23内资融资租赁公司123家，外资融资租赁公司有近PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 市场规模截至2013年末，全国融资租赁合同余额约为21000亿元人民币，国内融资租赁行业发展状况长幅度为35.5%。金融租赁合同余额约8600亿，约占全行业的40.9% 邦银租赁属于金租！19871981- 1986初创阶段集团大资管投资培训集团大资管投资培训全国融资租赁合增国内融资租赁行业发展状况2001 2006 制度建设启动阶段2007
10、至今租赁业发展新时期金融租赁合同余40.9%。1997- 20001987- 19962001- 2006 制度建设启动阶段风险全面爆发阶段快速发展阶段初创阶段PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 金融租赁与其他融资租赁的区别 监管部门不同。只有银监会主管的融资租赁公司名称中才 可以有“金融租赁”字样。 适用法规不同。银监会主管的金融租赁公司主要适用法规 为金融租赁公司管理办法， 试点企业主要适用外商投资租赁业管理办法 部、国家税务总局关于加强内资融资租赁试点监管工作的2015-5-21部、国家税务总局关于加强内资融资租赁试点监管工作的 通知等。 业务范围和融资方式
11、不同。根据规定 租赁试点企业不得有以下行为 向承租人提供租赁项下的流动资金贷款和其他贷款 有价证券投资、金融机构股权投资 金租可以投资固定收益类证券 月以上定期存款等，业务范围更广金融租赁与其他融资租赁的区别只有银监会主管的融资租赁公司名称中才银监会主管的金融租赁公司主要适用法规 ，而商务部主管的融资租赁 外商投资租赁业管理办法、商务 国家税务总局关于加强内资融资租赁试点监管工作的集团大资管投资培训集团大资管投资培训国家税务总局关于加强内资融资租赁试点监管工作的根据规定，商务部主管的融资 租赁试点企业不得有以下行为：吸收存款或变相存款； 向承租人提供租赁项下的流动资金贷款和其他贷款； 金融机构
12、股权投资；同业拆借业务等。 金租可以投资固定收益类证券；同业拆借；吸收股东3个 业务范围更广。PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 融资租赁的交易模式之一承租人承租人融资租赁依据承租人选择的设备及指定的供应商 出租给承租人使用。承租人按照约定支付租金 人向承租人转移设备所有权。租赁公司租赁公司融资租赁租金融资租赁的交易模式之一：直租集团大资管投资培训集团大资管投资培训制造商制造商融资租赁依据承租人选择的设备及指定的供应商，进行设备购置，并将设备 承租人按照约定支付租金，租赁期届满，出租租赁公司租赁公司设备采购融资租赁PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“
13、 試用版本建立 融资租赁的交易模式之二承租企业将其所有的设备以公允价值出售给出租人 方式从出租人处租入该设备。承租企业支付租金 归承租企业所有。租赁公司租赁公司融资租赁的交易模式之二：回租集团大资管投资培训集团大资管投资培训售后回租承租企业将其所有的设备以公允价值出售给出租人，再以融资租赁 承租企业支付租金，租赁期满，设备承租人承租人租金PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 厂商租赁：设备制造厂商与邦银金租结成战略合作 的客户进行融资，并进行后续设备资产管理的一种业务模式 造厂商。 经营性租赁：邦银金租根据承租企业的选择 租给承租企业使用。邦银金租享有设备所有权
14、适用领域：（1）大型通用设备的购置；（其他融资租赁的交易模式 分成租赁：邦银金租与承租人之间在确定租赁方案时 定租金。适用领域：海、陆、空、客货交通运输 项目融资租赁。承租人以项目自身的财产和效益为保证 租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权 以项目的现金流量和效益来确定。设备制造厂商与邦银金租结成战略合作，利用融资租赁为购买其产品 并进行后续设备资产管理的一种业务模式。适用领域：设备制邦银金租根据承租企业的选择，向设备制造商购买设备，并将其出 邦银金租享有设备所有权，承担资产风险，享有资产回报。 ；（2）自有资金不足的企业。其他融资租赁的交易模式集团大资管投资培训集团大资管投资
15、培训邦银金租与承租人之间在确定租赁方案时,以租赁设备的相关收益来确 客货交通运输、道路、桥梁、医疗等领域。承租人以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资 出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能PDF 檔案使用 “pdfFactory Pro“ 試用版本建立 委托租赁。指拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁 人同时是委托人，第二出租人同时是受托人 转租赁。指以同一物件为标的物的融资租赁业务 同的承租人同时以是下一租赁合同的出租人 处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的 联合租赁。指多家有融资租赁资质的租赁公司对同一个融资租赁项目提供租赁融其他融资租赁的交易模式 联合租赁。指多家有融资租赁资质的租赁公司对同一个融资租赁项目提供租赁融 资。由其中一家租赁公司作为牵头人。 都由牵头人出面订立。 结构化共享式租赁。指出租人根据承租人对出卖人 卖人购买租赁物，提供给承租人使用， 赁物本身
