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1、 天和财务: http:/ 路在脚下天和网天和网 CFOCFO 人物人物-胡红恺：有很多企业的财务制度不够健全胡红恺：有很多企业的财务制度不够健全来源：天和网核心提示：还有很多企业的财务制度不够健全，没有专业化、制度化地去 管理自己的资金，老板说什么时候付、就什么时候付。原标题： 胡红恺：焦虑的财务总监过年关，企业里最焦虑的人应该算财务总监。可也总有一些企业，一些财务总监凭借着多年的市场经验与专业素质较好 地回避了年底回款难的问题。在他们眼中，回款难在哪里？如何规避回款难？是否存在行业潜惯例？上游商业周刊专访天地和音文化传媒股份有限公司首席经济师胡红恺，重 庆三益物流集团财务总监华贵荣。上游商
2、业周刊：在您做财务的朋友圈子里，最近大家都在忙着处理回款的 问题吗？胡红恺：为了规避资金链风险，很多企业都是等收入的款项到账后再支出 款项。很多款项的支出都积压到了年底，所以这时现金流压力比较大，财务总 监的压力也就大。华贵荣：确实是，最近好多人都为这个事情焦躁，每天打很多个电话。上游商业周刊：回款这个问题会因为行业不同而有区别吗？胡红恺：行业之间的区别主要表现在企业间的合作关系上。在服务类行业， 接受服务的企业会在评估提供服务企业的服务之后再考虑付费。因为接受服务 的企业有很多选择，提供服务的企业就必须默默地接受。在供货类行业中，企业的经营模式是找一个长期的稳定的客户。客户会利 用与企业平时
3、建立起来的长期合作关系或者稳固的人脉，在现金流较大的年底 拖延付款时间。天和财务: http:/ 路在脚下华贵荣：在我们物流行业，单是内河运输就有客运、干散货运输、集装箱 运输、危险化学物品运输。回款难的问题主要出现在干散货运输，像客运这种 提前付款的以及危险化学品运输这样门槛高的细分行业基本不会出现回款难的 问题。上游商业周刊：回款的问题会因公司性质不同有区别吗？胡红恺：有。私有企业主要是看资金链。要确保了自己不存在经营风险， 才会付款。国有企业主要看财务制度，一般流程复杂，领导签字多。这就导致 了回款慢时间长。华贵荣：民营企业相对来说要灵活一些，但是回款可能会给承兑汇票，我 们没办法也只有
4、背书。国企虽然程序稍微复杂一些，但最后还是现金结算。上游商业周刊：很多企业都在喊回款难，您觉得主要难在哪里？胡红恺：在中国关于资金的管理权力往往在老板或者一把手的手上，他们 常常会考虑自己企业的资金链问题与未来的发展问题，没有像国外的企业一样， 建立在一定的机制与诚信上面。加上年底付款审批流程更加正规化、复杂化， 以及付款方的主要领导年底都很忙。华贵荣：难就难在一个三角债上。我知道的一个企业应收账款中 2000 万都 是三角债。在回款问题中，三角债占到的比例有 60%到 70%。上游商业周刊：造成这些困难的原因何在？胡红恺：原因有很多，可能是付款企业对服务不满意，也可能是付款企业 在审核服务方
5、案时误判，导致不想付款或拖延付款。华贵荣：总的来说我觉得跟大的经济形势还是有一定关系。如果赚到了钱， 谁愿意一直被别人追债呢，三角债一直追到头发现大家都亏得很严重，实在拿 不出钱了，这就导致了回款难。另外我们行内最喜欢说的一句话就是“娘家不 一样，结果不一样”。关键还是看你找怎样的合作伙伴。上游商业周刊：回款问题对双方的损害是什么？胡红恺：如果收款方实力不够强、回不了款，就可能导致自己没有办法支 付自己的服务商或供货商款项，形成三角债。所有行业或所有公司都这样，就导致企业之间回款慢、付款慢、资金压力 大、战略规划不达标、员工福利发不出去等损害。华贵荣：像干散货运输这样的行业运费已经是三十年来最
6、低了，再经过年 关的回款问题，明年应该又有一批船企退出市场。天和财务: http:/ 路在脚下上游商业周刊：回款难会影响企业之间的后期合作吗？胡红恺：很有可能。如果双方是长期的合作伙伴关系，平时都建立在诚信、 务实的基础上，为了缓解对方暂时的经济压力，可能以后的合作会更加的紧密。 但是如果双方是初次合作，在服务项目没有什么问题的情况下就产生付款问题， 肯定会影响以后的合作。华贵荣：彻底撕破脸的有是有，但是还是少。不过肯定会影响到合同的大 小。上游商业周刊：在年底回款这方面，有存在什么商业潜规则或者约定俗成 的做法吗？这种商业习惯只是行业内，还是几乎所有的行业涉及到这个问题都 是这样？胡红恺：有
7、。如果付款企业是大企业，可能在拟定合作方式时，付款方的 不法领导有特殊要求(如：回扣等其他条件)没有兑现，导致该领导故意刁难。 这种商业习惯涉及所有行业。华贵荣：潜规则我倒没有察觉到，对我来说算好账就是了，这个事情还是 比较严谨，在饭桌上喝几斤酒可能也解决不了。上游商业周刊：贵公司的回款情况如何？胡红恺：目前还不存在这方面的压力。华贵荣：化学危险品运输的门槛很高的，所以我们公司没有面临回款的问 题。上游商业周刊：在规避回款难问题方面，您有什么好的经验分享吗？胡红恺：可以在合作前先考察付款方的诚信度、公信力等，如果付款方恶 意拖欠款项，可以通过媒体曝光或者其他合理的施加压力的办法，迫使对方付 款。另外在签订合作合同时，双方可以根据合作的内容及工作进度，按时间或 者按工作进度付款。华贵荣：无论淡旺季都要维护好合作关系，另外财务总监要有危机意识， 及时想办法从多个渠道融资。摘自: http:/
