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1、第四章 国际结算中的融资担保,第一节 银行保函与备用证,一、银行保函概述,（一）银行保函的定义银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中。,（二）银行保函的作用,以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。 保证合同价款或费用的支付； 发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。,（三）银行保函的当事人,1、申
2、请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行 (Transmitting Bank) 5、转开行（Reissuing Bank） 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 7、保兑行（Confirming Bank）,1委托人(Principal)、申请人(Applicant)： 向担保行申请开立保函的人。 责任：（1）在担保行向受益人付款后，须立即偿还担保行垫付之款。（2）负担保函项下一切费用及利息。（3）需要时，应预支部分或
3、全部保函押金。,2受益人(Beneficiary)：有权按保函规定，向担保行索款的人。权责：索偿时，按保函规定，提交相符的索款书和/或有关单据，可要求担保人付款。 3担保行(Guarantor Bank)：开立保函的银行。责任： （1）有责任按照申请书开立保函。（2）有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。权利：如委托人不能偿还担保行已付之款，则有权处置押金、抵押品、或担保品。,4通知行(Advising Bank)：接受担保行的委托将保函通知给受益人的银行。通知行可有可无。 5转开行(Reissuing Bank)接受原担保行（在申请人所在国）的要求，开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为
4、担保行的保函的银行。,6反担保行(Counter Guarantor Bank)接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责向担保行进行支付的银行。它负有向担保行(转开行)赔偿的责任，同时也有权向申请人索偿。7保兑行(Confirming Bank)根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。,（四）银行保函的基本内容,1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。2、保函的性质。即保函的种类。3、合同的主要内容。4、保函的编号和开立日期。5、保函金额。6、保函的有效期限和
5、终止到期日。7、当事人的权利和义务。8、索偿条件9、其他条款。,三、银行保函业务的处理,（一）申请人向银行申请开立保函公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。,直接担保与间接担保,1.直接担保保函直接开给受益人特点涉及当事人少，关系简单；受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。,直接独立保函业务流程 （无通知行）,保证申请人,保证行,受益人,2
6、、申请开立保函,1、基础合同,Guaranteeing Bank,Principal,Beneficiary,3、开立保函（邮寄或快递方式）,4、申请人违约，受益人索偿,2.直接担保保函通过通知行通知特点真假易辩。受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，不必担心保函是伪造的；索赔不便。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。,直接独立保函流程 （有通知行）,保证申请人,担保行,受益人,3、开立保函 （swift或telex方式）,通知行,4、通知保函,1、基础合同,2、申请开立保函,5、索赔,3.间接担保保函通过转开行转开当
7、受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。 特点转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任；真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；索赔方便，障碍少。,间接独立保函流程,保证申请人,指示行,受益人,2、委托开立保函和反担保,3、转递保函委托并反担保,转开行,4、开立保函,1、基础合同,5、索偿,6、反担保索款,7、反担保索款,既是原担保函中的担保行，又是反担保函中的反担保行,银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函
8、格式等逐一进行详尽的审查核实。,（二）担保行审查,银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种 。银行在保函中应明确有效期。,（三）担保行开立保函,（四）保函的修改,银行保函可以在有效期内进行修改；保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进行 ； 由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考；担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主
9、管负责人签字后发出。,（五）保函的索赔,担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认其与规定相符合时，应及时对外付款。担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。,（六）保函的注销,保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函正本退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。,二、银行保函的种类,（一）从属性保函和独立保函从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基
10、础合同的存在而存在，随基础合同的改变、灭失而发生相应变化。担保行付款责任是第二性的。独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独性法律效力的文件。担保行付款责任是第一性的。,独立保函中的3个合同关系,1.申请人与受益人（基础合同关系）； 2.申请人与保证人（委托合同关系） 3.保证人与受益人（独立保证合同关系）；,付款类保函是指银行为有关合同价款的既定 的支付义务提供担保所出具的保函，是以受益人能否履行自己的职责和义务为前提条件的。 信用类保函是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。信用类保函
11、支付的前提是申请人的违约。,（二）付款类保函和信用类保函,（三）出口类、进口类和其他类保函出口类保函是为满足出口货物和出口劳务的需要，银行应出口方的申请向进口方开出的保函，适用于国际承包业务和商品出口业务。1、投标保函(Tender Guarantee/ Bid Bond)2、履约保函(Performance Guarantee)3、预付款保函(Advanced Payment Guarantee)4、质量保函(Quality Guarantee)和维修保函 (Maintenance Guarantee)5、关税保付保函(Customs Guarantee)6、账户透支保函(Overdraft
12、 Guarantee),Applicant： 投标人Beneficiary：招标人 担保内容：(1)在投标有效期内，撤回该投标或修改原报价。(2)在中标后，未与招标人签订合同。(3)在招标人规定的日期内未提交履约保函。 保函金额：一般为投标金额的15。 有效期：至开标日为止，有时再加315天索偿期。如投标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签订合同交来履约保函时为止。,1投标保函,Applicant: 中标人 Beneficiary:招标人 保证: 如招标人不履行合同规定的责任义务，担保行就按保函金额赔付招标人，以弥补其所受损失。 保函金额:一般为合同金额的510。 有效期:至合同执行完为
13、止，有时再加315天索偿期。如合同有质量保证期或工程维修期，则有效期可延长到质量保证期或工程维修期满为止，再加上315天索偿期。,2履约保函,3预付金保函,Applicant: 承包人Beneficiary:工程业主 保证：承包人收到预付金后一定履约，否则担保行将预付金退还给工程业主。 保函金额：预付金的金额。 有效期：至合同执行完毕日期为止，再加上315天索偿期，或者订为预付金全部扣完时失效。,进口类保函是指银行应进口方申请，向出口方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。1、付款保函(Payment Guarantee)2、延期付款保函(Deferred Payment G
14、uarantee）3、补偿贸易保函(Compensation Guarantee)4、来料加工保函(Processing Guarantee)和来件 装配保函(Assmbly Guarantee)5、租赁保函(Lease Guarantee),Applicant: 进口方Beneficiary: 出口方 保证：在凭货物付款的交易中，在出口方货到后，进口方一定支付货款，如进口方不支付，担保行代为付款。 保函金额：合同金额。 有效期：按合同规定付清价款日期再加半个月。,1.付款保函,2.补偿贸易保函,Applicant: 设备进口方Beneficiary: 设备供应方 保证：在补偿贸易中，如进口方
15、在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。 保函金额：通常是设备价款金额加利息。 有效期：一般为合同规定进口方以产品偿付设备款之日期再加半个月。,第十一章 银行保函,Applicant: 承租人Beneficiary: 出租人保证：承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付。保函金额：租金总额。有效期：按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月。3.其他类保函 （1）借款保函(Loan Guarantee)（2）保释金保函(Bail Bond),3.租赁保函,四、备用信用证,（
16、一）备用证的概念备用信用证（Standby Letter of Credit）：（通常又称为：商业票据信用证（Commercial Paper Letter of Credit）、担保信用证或保证信用证（Guarantee Letter of Credit），在国际备用证惯例中简称为备用证（Standby）。是依照第三方（申请人）的请求，由担保人或开证行（开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不履行有关合同时，开证人承担第一性付款责任的一种信用证。,备用信用证的开立过程,申请人,开证行,受益人,2、请求开证并指示,3、开证,通知行,4、通知信用证,1、基础合同,3、偶而直接将证送达受益人,备用信用证在国际工程承包、BOT项目、补偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、保险与再保险等国际经济活动中广泛应用，只要基础交易中的债权人认为商业合约对债务人的约束尚不够安全，即可要求债务人向一家银行申请开出以其（债权人）为受益人的备用信用证，用以规避风险，确保债权实现。备用信用证的品种、用途比保函更多、更广。,
