用友NC全面预算管理方案

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1、全面预算管理系统解决方案,用友软件股份有限公司 张竞 2011年3月17日,目录,集团企业管理信息化需求分析用友全面预算管理应用解决方案用友全面预算管理典型案例,全面预算管理概述,全面预算管理：是在合理分配人力、物力和财力的基础上，明确企业各部门、各层次以及个人所要达到的具体预期目标，对企业分配、生产、销售过程中的资源耗费和价值创造以及筹、投资等活动加以统筹规划，进而全面落实企业各项经营目标的一种管理方法。 随着市场经济的不断发展，越来越多的企业成为跨区域、跨行业，集制造、流通、科研、贸易和资本运作为一体的集团公司。企业运营面临的风险及复杂程度日益增加，管理上也更具有复杂性。 全面预算作为一种

2、管理手段，可以有效地避免企业的短期行为、规避资源的不合理配置及资源浪费、更好地协调价值链、供应链、作业链之间的关系，还可以通过预算执行过程和结果的分析，对战略的实施起到保障和支持作用。所以，推行全面预算管理对提高企业管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义。,企业预算管理是对战略性活动和经营性活动进行计划、控制和分析,全面预算管理和控制体系包含的内容,预算管理基础要素,预算编制,预算执行与控制,理念和文化,配套制度,业务预算,资本预算,财务预算,预算组织体系,预算决策机构,预算管理机构,预算编制机构,预算执行机构,预算反馈机构,预算执行与反馈,预算绩效评估,日常责任控制,责任报告体系,中期预测调

3、整,中期考评,年终考评,实施全面预算管理中遇到的常见问题,将预算当作费用控制的工具； 预算控制力度不够； 不能灵活调整；,不能实时获取数据； 准确性、可比性差； 责权利不一致；,预算指标与企业战略脱节； 把预算工作当成财务部门的事； 编制周期长,准确性低；,用户管理,基础数据,流程管理,消息平台,决策支持,资金管理,票据管理,资金结算,存款管理,资金调度,集团财务,业务系统,UAP平台,资金计划,报表管理,税务报表,管理报表,合并报表,财务报表,业务报表,应收管理,应付管理,固定资产,现金管理,风险内控管理,EAI平台,第三方接口,预警平台,二次开发,上市报表,查询分析,商业智能,销售管理,采

4、购管理,库存管理,行业产品,发运管理,预算管理,企业预算体系,预算执行 监控,预算分析,绩效评估与 预算考核,预算调整,贷款管理,资金监控,资金预测,总 账,动态会计平台,专项核算与业务管理,存货核算,预算编制,全面预算管理是用友集团管控的重要组成部分,全面预算管理是构成集团财务管控的重要环节,业务管理,业务预算,全面预算管理,财务预算,资本预算,利润预算 （基于权责发生制）,决策支持及绩效管理,报表,单据,凭证,明细账,总账,资金管理,财务管理,预算管理,固定资产管理,分析报告,资产信息管理,应收管理,应付管理,1、通过预算系统加强事前合理预测,2、通过预算管理加强事中执行监控,3、全面预算

5、管理加强财务业务的有效衔接,4、通过预算系统加强事后有效分析,项目管理,成本管理,合同管理,资金预算 （基于收付实现制）,重点解决问题预算样表的下发，编制过程中的汇总、平衡，统一的控制及预算考核,集权预算模式,运营管控型企业集团的预算管理重点,重点解决问题信息不对称，子公司是否实现预算目标、是否存在人为的利润操控,分权预算模式,财务管控型企业集团的预算管理重点,重点解决问题预算体系建立、预算的编制汇总和审批、预算绩效评估,融合预算模式,战略控制型企业集团的预算管理重点,目录,集团企业管理信息化需求分析用友全面预算管理应用解决方案用友全面预算管理典型案例,用友全面预算管理：企业预算管理体系的建立

6、,绩效评估与预算考核,预算编制,预算调整,预算分析,预算执行监控,企业 预算 体系,帮助企业实现战略目标 企业资源分配 确立预算体系和架构 统一预算管理规则 组织协同,企业为了推行预算管理，需要建立专门的预算管理组织机构,预算组织分工,董事会,预算管理委员会,预算责任中心,预算管理部,批准预算目标,批准预算,审议预算目标,下达预算目标,质询审议预算,下达预算,预算准备工作,下达预算,汇总平衡,初步审核,分解预算目标,测算预算目标,编制预算草案,主管领导审议,修改草案,执行预算,不同性质的预算责任主体,1、各种责任中心可以成为预算责任主体 2、企业集团中的法人、非法人单位可以成为预算责任主体 3

7、、公司、部门、人员、项目等均可成为预算责任主体,用友全面预算管理支持各种预算责任主体的应用,按公司建立预算责任主体,与核算及业务 系统保持对应 关系,多种灵活的预算编制方式,编制起点,编制方法,编制流程,全面预算管理可以对集团企业预算管理提供全面支持,预算指标维度对创建预算管理模型的影响,预算指标 指标是根据企业外部或内部财务或业务报告的需求形成的用以衡量企业绩效的量度。预算维度 对预算指标从不同角度进行更为细化的说明，例如客户维、时间维、组织维等。 系统预置重要维度：预算主体维、时间维、币种维、业务方案维、版本维等。预算模型 描述了一个对应的应用主题，预算模型确定了该应用主题中所涉及的指标、

8、维度。一个模型集成了一个或多个相似经济业务含义的预算表。,利用维度公式定义业务指标间的逻辑关系,1）支持批量公式定义，大幅降低公式定义的工作量。 2）按照指标维度的组合关系定义的公式，不随表样的变化而失效。,先进多维的数据模型为预算应用带来重要价值,多维数据模型的应用展示,预算维度,预算维度,预算指标,集团预算管理流程之可视化场景,建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来,发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标,全面控制监督业务的执行，防范经营风险,掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据,绩效评估与预算考核,预算编制,预算调整,预算分析,预算执行监控,企业

9、 预算 体系,预测、目标确立 协调、沟通 制订业务计划 编制预算 编制流程管理,用友全面预算管理：预算编制,预算目标的确定和分解,预算目标的分解,预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动目标预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体， 预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程,几种典型的预算编制体系示例,简单快捷的完成预算样表编制,通过自动计算提高准确性及效率,通过审核公式提高准确性,为减轻对网络条件的过分依赖，系统提供了基于Excel 的离线编制工具,预算导航,涵义：根据数据勾稽关系，编制、确认、审批预算编制表的的先后顺序。 预算导航图，根据计算公式系统自动生成。,系统不

10、仅支持定期预算的编制，也支持滚动预算管理,预算编制、预算上报、审批、批复快捷完成,企业集团组织级次多，预算平衡需求要上报下达反复进行。NC系统支持全集团在同一平台完成预算的所有编制工作。,监控预算全过程,预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编制的过程管理对集团企业非常重要！,自动完成预算汇总追踪,绩效评估与预算考核,预算编制,预算调整,预算分析,预算执行监控,企业 预算 体系,对重要经营活动的控制和预警 满足企业内控的要求,用友全面预算管理：预算执行监控,预警机制,通过预警机制，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警,预算控制,经过批准并发布的预算，进入预算执行

11、的流程。在预算执行中，预算不仅起到指导和协调作用，而且还起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制。,支持多种控制方式应用,支持在不同业务环节进行控制,系统提供多种控制环节：费用申请单据审核、固定资产新增资产审批单审核、总账会计凭证录入,预算控制实例,单预算项目控制多科目：核算项目比预算项目明细。比如在管理费用和营业费用科目下都存在 工资科目，但在预算中作了一个工资项目的预算，希望能够通过预算的工资项目控制管理费用和营业费用的工资总额。 集中预算控制：上级公司统一编制预算，通过上级公司的预算进行控制，保证下级所有公司的实际发生额不超过上级公司的总预算。 零预算规则：如果没有提交预算且已经由上级审批

12、通过，下级将不能进行费用的报销或凭证的录入。,用友全面预算管理支持各种控制方式应用,特殊预算控制要求,支持企业内部控制的要求,（1）系统审计：审计线索的保留，集中存储并集中展示上述审计日志及线索。 将关键数据及信息的变动过程记录下来，并进行版本管理。,（4）流程控制：预算工作流管理。 支持自定义预算编制、预算调整的流程，能够支持预算批复、审批采用UAP审批流 能够按照不同的主体，不同的计划分别定义流程,（2）信息的追溯查询： 对于汇总数据的追溯查询； 对于公式计算数据的追溯查询； 对于预算调整情况的追溯查询；,（3）权限管理：满足个性化权限管理。,绩效评估与预算考核,预算编制,预算调整,预算分

13、析,预算执行监控,企业 预算 体系,财务和管理报告 预算执行情况分析 决策支持,用友全面预算管理：预算分析,全面预算管理与其他系统的集成，保障对业务的全面监控,分析方式,全面预算管理体系平台,复杂分析方法支持,传递执行控制方案,获取实际 执行数,获取实际 执行数,预算差异分析,预算差异分析：将预算数与实际执行数的差异，按照不同的维度进行分析；从企业总体来看，应该将预算差异分析与整个企业的生产经营目标乃至发展战略联系起来；从各部门来看，应该和各部门的业务或生产目标相结合。,灵活的自定义预算分析,基于应用模型可以选择任意指标+维度组合定义预算分析表,预算多维分析：多期间、多主体、多版本分析,组合分

14、析,可将多个分析表或图形单独查询的结果放在一个分析界面展示通过多数据源可定义支持一个分析界面展示多个分析表或者图形通过多数据源可定义支持一个分析界面展示多个分析表或者图形。,系统自动出具预算分析报告,快捷利用预置分析模型,系统预置分析模型，用户直接选择分析即可,可以应用多种数据处理方式进行预算分析,支持旋转及数据钻取，可以进行数据溯源查询,绩效评估与预算考核,预算编制,预算调整,预算分析,预算执行监控,企业 预算 体系,预算调整原则 预算调整条件 预算调整方式 预算调整流程,用友全面预算管理：预算调整,1、重大调整,2、局部调整,1)、公司战略调整或总体业务计划的调整要求改变相应预算,2)、内

15、外部环境的变化导致无法通过调整经营活动实现原预算目标,3)、根据前期预算情况进行中期预算调整-半年、季度等,自上而下调整,自下而上调整,自下而上调整,预算调整,预算调整,全面预算管理提供多种调整功能,全算调整：当某主体多个计划调整生效后，可以通过全算调整，系统会自动计算与其相关联的其他计划的数据。汇总调整生效数据：当下级数据调整生效后，上级可通过汇总生效数据汇总下级数据。支持调整审批流设置。,绩效评估与预算考核,预算编制,预算调整,预算分析,预算执行监控,企业 预算 体系,考核规则 考核标准 考核模板,用友全面预算管理：绩效评估与预算考核,建立完整的预算执行责任报告体系,预算台帐,日常统计 分

16、析报表,月度预算 对比分析,中期预算 比较分析,年度预算 考核报告,预算责任部门,预算执行信息中心 财务管理部,预算领导小组 （总经理和财务总监）,预算管理委员会 （董事会）,用友全面预算管理解决方案应用价值,全面预算管理系统通过与人力资源系统集成，提供考核依据，有效的将预算和经济责任制结合起来，使考核奖惩到位。 与绩效管理系统集成，获得复杂的分析方法，对预算项目实际执行数与预算的差异进行计算分析，按规定的格式和内容编制预算管理报表。使公司及时判断各预算主体的经营状况。,用友全面预算管理解决方案应用价值,促进企业战略目标与绩效管理相结合； 提高预测的准确性，资源配置更加合理 加强了企业整体的协作与沟通； 预算编制、监督控制、分析调整、考核一体化； 强大的分析和管理控制功能 缩短了预算编制周期； 预算编制过程透明化； 数据的准确程度大大提高； 加强企业内部控制，防范风险；,目录,集团企业管理信息化需求分析用友全面预算管理应用解决方案用友全面预算管理典型案例,