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1、1,国家科研项目资金预算及管理,主要内容,二、国家科研项目预算编制与评估,三、国家科研项目资金监督管理,四、国家科技计划项目课题财务验收,国发201411号文文及国发201464号文有关情况介绍,一,一、国发201411号及国发201464文有关情况介绍,（三）国发201464号文内容解读,(一) 改革的主要背景,（二）国发201411号文内容解读,5,背景（一）：科技创新环境发生巨大变化,6,面对快速增长的科研资金和日益复杂的科技创新活动，科技管理还存在着与科研活动规律特点不相适应的地方，还有一些矛盾和问题没有得到有效解决。新的形势要求我们必须进行更加深刻的制度改革和机制创新，完善科研项目和
2、资金管理制度，激发科研人员的创新创造活力。,背景（二）科研项目与资金管理面临巨大挑战,一、国发201411号及国发201464号文有关情况介绍,（三）国发201464号文内容解读,(二)国发201411号文内容解读,（一）改革的主要背景,8,（二）国发201411号文内容解读,若干意见共8部分、29条，从七个方面提出了27条改革措施。,总体要求,总体目标和原则 1 2 条,宏观统筹协调,科研项目和资金配置的统筹协调 3 5 条,项目和资金 管理,实行科研项目分类管理 6 9 条 改进科研项目管理流程 10 13条 改进科研项目资金管理 14 19条 加强科研项目和资金监管 20 23条,基础性
3、制度和激励措施,加强相关制度建设 24 27条,责任落实,明确和落实各方管理责任 28 29条,9,改革的主要内容,10,2.实行科研项目分类管理,要解决的主要问题： 科研管理方式与科技创新活动不适应， 不同类型的科研项目管理一刀切， 项目分类管理机制尚未真正建立。,公益性项目,基础前沿项目,市场导向类项目,重大项目,强化重大需求和应用导向,突出创新导向，聚焦原始创新,突出企业主体地位，由企业牵头实施,突出国家目标和重大战略需求,对策：分类管理,11,2.实行科研项目分类管理,（1）基础前沿项目,突出创新导向，聚焦原始创新。 尊重专家意见，公开择优遴选项目。 简化项目管理，减少考核评价。 营造
4、鼓励探索、宽容失败、潜心科研的政策环境。,12,2.实行科研项目分类管理,（2）公益性项目,发挥行业部门的组织协同作用。 强化重大需求和应用导向。 提高项目的系统性、针对性和实用性。 服务于社会公益事业发展。,13,2.实行科研项目分类管理,（3）市场导向类项目,突出企业主体地位，由企业牵头实施。 发挥市场配置资源的决定性作用，明晰政府与市场的边界。,政府支持企业开展的产业重大共性关键技术研究等科技活动： 鼓励企业牵头，产学研协同攻关。 加强对企业资质、研发能力的审核。政府引导企业开展的科研项目： 主要由企业提出需求和组织研发，并先期投入。 政府主要是采用“后补助”和间接投入等给予支持，以撬动
5、社会资金投入研发。,14,2.实行科研项目分类管理,（4）重大项目,突出国家目标和重大战略需求，集中力量办大事。 设定考核目标和关键节点目标。 定向择优遴选优势单位。 探索项目专员制和监理制。,15,4.改进科研项目资金管理,要解决的主要问题：,结余资金管理一刀切,间接费用和绩效支出政策落实不到位,预算管理过细过严,16,4.改进科研项目资金管理,改进措施：,17,4.改进科研项目资金管理,改进1：进一步完善预算编制和评估评审,简化预算编制要求，改进编制方法，提供指导服务。 实事求是、科学合理地编制预算，对设备购置、合作单位资质、外拨经费等重点说明。 明确提出预算不预先设定控制数，统筹考虑各渠
6、道经费，按需编制。 严格评估评审要求，严禁简单按比例核减。及时反馈评估评审结果。,预先设定 控制数,简单按比例核减,18,4.改进科研项目资金管理,改进2：及时拨付项目资金,建立项目资金预拨机制。在部门预算批复前，年初预拨一季度项目资金，满足年初科研工作需要。建立节点拨款制。对于目标明确的重大项目，设立节点拨款。节点任务完成后才能拨付后续资金，以加强项目管理，减少资金沉淀，提高使用效益。,3月,5月,6月,19,4.改进科研项目资金管理,改进3：进一步规范直接费用管理,进一步科学界定直接费用的支出范围，保持国家各类计划（专项、基金等）支出科目和相关标准的统一性，便于承担单位和科研人员理解和管理
7、。 进一步下放预算调整权限。在财教2011434号文件已对材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出等5个科目下放调整权限基础上，允许会议费、差旅费、国际合作交流费三项支出之间调剂使用，但不得突破三项支出预算总额。其他科目仍按财教2011434号文件要求执行。,会议费 差旅费 国际合作交流费,20,4.改进科研项目资金管理,改进4：改进间接费用（管理费）管理,财教2011434号文件提出建立课题间接成本补偿机制,在此基础上，对实行间接费用管理的项目，间接费用直接拨付到项目承担单位，其额度核定与单位的信用等级挂钩。 承担单位对绩效支出要制定管理和发放办法，
8、切实落实到位，发挥激励作用。 在核定的间接费用（管理费）外，不得再以任何名义重复提取、列支应由间接费用（管理费）支出的相关费用。,21,4.改进科研项目资金管理,改进5：改革结余经费管理,结余经费是否留用，与承担单位管理水平和信用评价挂钩。 完成任务且通过验收，单位信用较好的，留归单位在一定期限内使用，统筹用于科研活动的直接支出。 未完成任务、资金管理存在严重问题的，仍需上缴。,完成任务 通过验收,留归单位,未完成 任务,上缴,22,4.改进科研项目资金管理,改进6：完善事业单位预算管理,财政部门要合理安排科研院所和高校等事业单位的预算，进一步提高经费保障水平，保障单位正常运转。 事业单位要按
9、照国家规定，合理安排科研人员的人员经费和公用经费，避免挤占、挪用项目资金，确保项目资金的独立性和规范有效使用。,23,,科研经费使用中出现违法违规情况,违规行为惩处力 度不足，违规成 本低,5.加强科研资金监管,推行科研信用管理制度,加大违规行为的处罚力度,改进项目资金结算方式,24,措施1：明确责任，规范资金使用,5.加强科研资金监管,擅自调整 外拨经费,利用虚假票据 套取资金,随意调账 应付检查,违规开支 测试化验加工费,虚报冒领 劳务费和专家咨询费,25,措施2：改进项目资金结算方式,“公务卡”结算,银行转账结算,非现金方式结算,事业单位所发生的会议费、差旅费、小额材料费、测试费等，实行
10、“公务卡”结算,设备费、大宗材料和测试费、劳务和专家咨询费原则上银行转账结算,企业采用非现金方式结算,5.加强科研资金监管,26,措施3：推行科研信用管理制度,信用记录,建立从课题申请到验收全过程的科研信用记录,信用评级,建立承担单位、科研人员、评估评审专家、中介机构等参与主体的信用评级，并根据信用评级实施分类管理,黑名单,建立“黑名单”制度,信用共享,各部门共享信用评价信息,5.加强科研资金监管,27,措施4：加大违规行为的处罚力度,严重违规违法行为“零容忍”； 对当前处罚力度小、违规成本低，意见明确了五种处罚措施：,通报 批评,暂停项目拨款,终止项目执行,追回已拨项目资金,取消项目承担者一
11、定期限内申报资格,5.加强科研资金监管,一、国发201411号及国发201464号文有关情况介绍,（二）国发201411号文内容解读,(三)国发201464号文内容解读,（一）改革的主要背景,29,转变政府职能重构计划体系、聚焦国家目标创新实施方式、提高资金使用效益新制度设计：联席会议制度、战略咨询与评审委员会、统一的科研管理平台、专业管理机构、评估监管制度、动态调整。,（三）国发201464号文内容解读,深化中央财政科技计划（专项、基金等）管理改革。,国家科研项目预算编制与评估,二,31,一、基本概念与原则 二、预算编制 三、预算评估,国家科研项目预算编制与评估,基本概念：内涵,课题预算：
12、是确定课题在实施周期内经费安排的依据，是各任务合理分配和使用资源的基础。经评估的预算，作为任务书签订、预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。,32,编制特点,33,既要防止编制过粗，以致于无法满足预算评估需求，不能科学合理核定项目课题预算额度；也要避免编制过细，以致于出现工程化的预算倾向，增加科研人员额外负担。,科研项目预算不同于工程化预算，其具有探索性和不确定性等特点，预算编制过程中：,34,编制与评估原则,编制内容与支出范围,预算内容包括经费支出预算和经费来源预算。其中，经费支出分为直接费用和间接费用；经费来源分为专项经费和自筹经费。,35,36,责任主体,项目课题承担单位（法人）是经费
13、使用和管理的责任主体。预算编制上，承担单位需要担负起组织、服务、审核的责任，应组织项目（课题）负责人和单位财务部门、科技管理部门，共同完成预算编报工作，并进行审核把关。,编制要求,认真阅读相关政策文件以及经费管理办法；预算周期应与项目（课题）实施周期保持一致；预算编制要满足规范性的要求；不可预见费、奖励支出、前期投入不得列入预算；预算各支出科目编制没有比例要求；课题承担单位负责牵头组织编制预算书，明确合作单位相关 信息和经费安排等情况，并填入课题预算经费分配表。,37,38,一、基本概念与原则 二、预算编制 三、预算评估,国家科研项目预算编制与评估,预算编制内容,39,表格预算说明,预算编制包
14、括：,课题基本情况表 课题参加人员基本情况表 课题预算表 设备费购置/试制设备预算明细表 测试化验加工费预算明细表 单位研究经费支出预算明细表,预算说明,40,支撑条件,对承担单位现有基础及支撑条件进行详细说明。,任务经费安排,对任务分解情况及各项任务的经费安排情况进行简单说明。,各科目支出,对课题各科目支出的主要用途、与课题研究的相关性及测算方法、测算依据进行详细分析说明。专项经费和自筹经费应分别说明。,其它经费来源说明,除专项经费以外其他渠道来源经费情况说明。,重点,重点,预算说明：支撑条件,41,承担单位、合作单位和相关部门对课题研究的前期投入情况和已经形成的相关基础条件；这些相关基础条
15、件对课题研究开发的支撑作用。,单位为课题研究开发提供的场地（实验示范基地、实验室）情况、单位现有的仪器设备、装置、软件、数据库情况、具备的测试化验加工的基础条件、人员团队保障情况等。,仪器设备、装置、软件、数据库等基础条件对课题实施过程中所需的试验、检测、加工等研究任务的支撑作用。,预算说明：任务经费安排,42,根据课题研究任务和考核目标，结合承担单位和合作单位现有支撑条件，对课题任务的分解情况和各任务的经费安排情况进行说明； 课题和各分任务的主要研究内容需与课题任务申报材料相关内容相一致。 各分项任务的经费安排不需分科目说明，也无需按课题承担单位和合作单位分别进行说明。,各科目支出：设备费,
16、43,设备费是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。设备费预算编制要做重点说明。,设备用途 主要性能指标和技术参数 与课题任务的相关性 购买的必要性 数量合理性 价格公允性等,各科目支出：设备费,44,严格控制专项经费设备购置，能从其它渠道解决的，优先从其它渠道安排。 设备选型应选择最佳性能价格比的设备，鼓励共享、试制、租赁设备及现有设备升级改造。新购设备应重点说明购置的必要性、数量的合理性、现有同样设备的使用情况以及共享情况。 单价10万元以上设备，需提供3家以上报价单；单台或成套仪器设备价格在100万元人民币以上，需填写“购置（试制）大设备申请书”。 区分设备购置费和试制费，不得为提高间接费用将设备购置费列入试制设备费。 设备租赁费是指租赁承担单位或合作单位以外的其他单位设备发生的费用。 专项经费不支持承担单位或合作单位应具备的专用、常规或通用仪器设备，办公、生产设备和基建设施，不支持设备维修、办公室或实验室维修改造。,
