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1、,供 应 商 货 款 结 算 流 程,为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：,会计结算日,公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实
2、现合作后的双赢。,付款条件,采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。 商品销售达到90-100%，货款可以支付100%； 销售在80-90%之间，货款支付80%； 销售在60-80%之间，货款支付60%； 低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。,付款条件,对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；,付款条件,供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，
3、那么A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；,支付货款,帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。 帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期； 第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；,支付货款,每月的 5 日， 25 日为供应商送交增值税发票的日期； 财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款； 每月10日安排长帐期供应商的付款； 为减少短帐期供应商的资金压力，公司将安排每月10日和25日对短帐期供应商进行付款；,支付货款,每月的 4 日， 24 日财务将
4、到帐期的供应商的付款通知单打印，并交采购，通知供应商开具增值税发票进行帐务结算； 由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交发票者，公司将延后付款；,支付货款,每个结算日将持续3天（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动；,联营、代销供应商结算,按照约定的帐期依照公司规定在每月的 10日或20日进行付款，具体 流程类同于帐期供应商； 联营供应商在每月的8日前有财务部打印销售报表，帐期到后将按照公司既定付款日进行付款；,联营、代销供应商结算,如:A供应商为某超联营供应商，1月1日进场销售，
5、双方约定联营30天帐期付款，则财务在次月的3-8日打印1月份销售清单，并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单，并交采购通知供应商付款，在供应商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算；由于该供应商属于30天帐期，该供应商将在2月10日全额结算1月份的销售金额；,扣 款,帐期厂商所应承担的所有费用（不包括返点、返利等），全部在货款前用现金支付，不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣，给双方对帐造成困难。一般纳税人厂商应按货款开据增值税发票，不允许税前扣除相关费用，否则不予结帐。,退 货,厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，将履行合同签订的条款执行： 退货冲红单必须扣减当期货款
6、，从支付货款中扣减； 调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单，从当期货款中扣减； 自采商品冲红单从自采报销中直接扣减； 退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂商通过与财务部、信息技术部核对解决。,对 账,正常情况下，供应商应在送货后3天内进行帐务核对，核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等；具体详见供应商对帐单；,附件：供应商对帐单,1、单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未结帐，方可通过复印，厂商以复印件加盖财务印章，方可进入结帐流程； 2、双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额调整一致； 3、扣款出现疑问或不符，请核对往来帐； 4、用户名不符，无特殊变更函，导致不能正常结
7、帐。,附件：供应商对帐差异单,延期付款,特殊情况下，将货款支付时间延期： 新店开业，延期付款七天； 店庆活动，延期付款七天； 法定节假日，延期付款七天； 出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿后恢复结帐，退货厂商退货后结帐； 清场供应商：食品、非食品厂商清场之日九十天结帐，小家电半年结款，生鲜厂商三十天结帐，质保金与货款一起退还。,货款结算流程及单据传递流程,图1,图2,此规定自2008年12月1日起执行，请供应商密切关注，并予以配合，为能如期执行本规定，请供应商于2008年11月20日前将单位开户银行、帐号、收款全称及个人帐号送交财务部存档，格式要求如下： 收款人或单位全称： 收款开户银行
8、名称： 行 号： 帐 号：*超市2008年11月10日,有关帐期的相关解释,货到 30 天付款即货到收货码头 30 天付款 举例说明：a供应商在6月1日送货10万元，合同约定货到30天付款，那么，在7月1日，按照合同约定，*超市将在7月1日将前期的10万元货款一次性付给a供应商；依此类推；,帐期 30 天付款商品收货后到30天帐期，找最近一个付款日付款，如果不能赶在付款日付款，则顺延到下一个付款日进行；,有关帐期的相关解释,举例说明：b供应商在6月1日送货10万元，在6月6日送货5万元，在6月15日送货6万元，在6月25日送货5万元，按照双方合同约定，帐期30天付款，而根据万家乐的规定，财务每
9、月10日对长帐期的供应商进行付款，每月10日、20日对短帐期的供应商进行付款，其中两个付款日所对应的供应商交税票的日期为39日，和13日19日；那么b供应商在7月份的付款金额为15万元，付款日为7月10日。其余款项将在下一个付款日8月10日进行；如果该供应商由于税票问题，没有将6月6日所送货物的税票在财务规定的时间内送达*超市财务部，那么在7月10日该供应商的付款金额只有10万元；其他依此类推：,以30天帐期为例说明：,以15天帐期为例说明：,以7天帐期为例说明:,以45天帐期为例说明：,有关帐期的相关解释,联营帐期 30 天付款按照帐期30天的概念，联营供应商的销售找最近一个付款日结款；如没
10、有赶上，则顺延到下一个工作日进行付款；（按照销售额的百分比付款） 实销实结 30天付款按照30天帐期的概念按照实际销售的部分予以结算； 代销 30 天付款；按照30天帐期的概念进行付款,XX超市新付款流程：,供应商送货供应商投单财务匹配（一次匹配，二次匹配）匹配通过财务记入帐期到帐期供应商提交税票供应商付款付款到帐,单据签字流程:,结算部制定结算明细,采购部厂商买手负责人签字 确认,采购部负责人签字确认,财务负责人签字确认,返回结算部进入结算流程,账期：,供应商按财务结算通知日将到期单据及发票,结算中心核对往来账,相符,按货款金额递 交增值税发票,分析销售与库存,结算部核对合 同 扣 款 项
11、目,财务负责人 签 字 确 认,返回出纳,根据付款计划安 排 付 款,不符,返回厂商,重新递交单据 安排下一周期,实销实结、联营:,每月12日供应商（如未领，每周六可领取） 到出纳窗口领取打印好的资金结算单据,按抽单明细准备*超市结算联,附相应抽单金额的发票,将单据按投单日期返回出纳核对对安排付款,单据传递流程:,仓库、门店核对、 录入、签字、盖章,供应商送货,财务部,结算中心记 账核对销账,出纳窗口（交财务部入账销账）,客户记帐/结算联交给,投单对账结算,记帐联交给入账,租赁客户结帐流程,为了统一租赁结算方式，规范资金结算流程，便于公司统一管理，特对租赁客户作如下规定：,每日售货款由门店统一收款，并由租赁客户开具销售小票，交收银台复核收款，并由收银员签字确认，此单据一式三联，一联客户留存，一联交收银员，一联随电脑小票和结算单一起交客户到公司结算。,每日业务终了，由租赁客户与收银员核对当日收款明细，并在当日现金日报表上签字确认当日收款金额。,每个结算日，再由收银员按核对后的当期收款金额合计数填写资金结算单，并交客户签字，同时交店长签字确认。,客户持结算单到公司财务电脑信息部复核，再交采购部买手签字确认。,出纳按经复核无误后的结算单据付款，并依此为记帐凭据,谢 谢,
