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1、小额贷款机构经营管理 张利胜 2009年4月,第一部分 小额融资市场需求与政策措施,一、中小企业与创业群体小额融资需求旺盛 二、民间资金充沛，投资意向积极 三、民间融资活动扩大，需要规范引导监管,第二部分北京经济管理函授学院小额贷款公司的设立,一、性质 1、由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任或股份有限公司。 2、企业法人，以全部财产对其债务承担民事责任。股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限承担责任。 3、执行国家金融法规和政策，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，合法经营活动受法律保护，不受
2、任何单位和个人的干涉。,二、设立 1、名称由行政(县级)区划、字号、行业、组织形式依次组成，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。 2、有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2200名发起人，其中半数以上的发起人在中国境内有住所。 3、资本来源真实合法，全部为实收资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过注册资本的10%。,4、向省级政府主管部门提出正式申请，批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。在五个工作
3、日内向当地公安机关、银监会派出机构和人行分支机构报送相关资料。 5、有符合规定的章程和管理制度，有必要的营业场所、组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 6、出资人、董事、监事和高级管理人员无犯罪记录和不良信用记录。在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各类税费。,第三部分 小额贷款公司的制度建设,一、公司治理结构 1、股东结构 （1）主要股东间的关联性限制及管理 （2）资金配套及管理 2、管理结构 （1）组织架构及规章制度 （2) 经营人员岗位管理及职责要求 （3）授权职业经理的模式 3、薪酬体系设计 （1）有效的员工激励机制设计 （2）科学的绩效考核体系建设 （3）如何开发动态薪
4、金机制与计划,二、财务管理 1、财务政策 （1）营运资金和负债 逾期贷款8%,呆滞5%,呆账2% （2）固定资产、现金资产与递延资产 （3）贷款发放和回收 （4）费用处理 （5）收益、利润和利润分配 （6）财务报告和财务估价 2、财务报表（资产负债表、损益表及现金流量表）编制与分析。,3、会计制度(金融企业) （1）核算办法 （2）会计凭证、分类账 4. 风险准备金制度 收入20% 5、成本分析与控制 6、税收政策 7、审计制度,三、监督管理1. 省级政府主管部门（金融办或相关机构）负责监督管理。2. 股东与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。3.建立健全公司治理
5、结构,(1)明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性;(2)建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范;(3)加强内部控制，建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。,4. 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上。5. 建立信息披露制度，向股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。,6. 接
6、受社会监督，不进行任何形式的非法集资。从事非法集资活动的，由省级政府负责处置。对于跨省非法集资活动的处置，由省级政府请求部际联席会议协调处置。其他违反法律法规的行为，由当地主管部门实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。7.人行对利率、资金流向进行跟踪监测，并纳入信贷征信系统。定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、担保方式和偿还期等业务信息。,第四部分 小额贷款机构的资金运行,一、资金来源1、主要资金来源为资本金、捐赠资金，以及不超过两个银行的融入资金。2. 从银行融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融资利率、期限与相应银行自主协商，利率以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。
7、须向注册地人行分支机构申领贷款卡。( 提供融资的银行，将融资信息报送人行分支机构和银监会派出机构，并跟踪监督融资的使用情况。)3.股东借款 合同.有无息.期限.责任.其它股东权益4.其它内源生成.准备金等,二、资金运用1. (1)在为三农服务的原则下自主选择贷款对象。(2)坚持“小额、分散”的原则，扩大客户数量和服务覆盖面。(3)同一人的贷款余额不超过资本净额的5%。(4)可以参考所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度限制。2.(1) 贷款利率:上限不得超过司法部门规定的(4倍)，下限为人行公布的贷款基准利率的0.9倍，浮动幅度按照市场原则自主确定。(2)贷款期限和偿还:由借贷双方在
8、公平自愿的原则下依法协商确定。3.股东借款:不大于其入资额4.前10名贷款额50%资本,三、融资规模与在账资金管理 1、融资规模度量 (1) 成本.利润 (2) 保本边际(3)管理跨度 (4)控制能力 组织制衡:两权.两层.AB角(管理成本) 2.未贷出资金 保持流动性.稳定性.充分性 3.委托资金 保证安全.保值.增值 4.风险准备金 保持最低限额以上,第五部分 小额贷款实务,.一.贷款方式 1.信用贷款: 无抵押.无担保2.担保贷款:(1)保证: 人担保(2)抵押: 物担保(3)质押: 质物担保3.票据贴现:买进未到期商业票据,二、业务流程(贷款程序) 1、业务定位：贷款对象规模选择申请
9、2、贷前实地调查分析调查 3、贷款审批决策与受理案例信用評估.审批 4、贷后跟踪检查发放.检查.收回5、客户分析,二、小额贷款品种与客户 1、小额存单质押贷款业务 2、小额抵押贷款业务 3、业务产品开发设计与创新 贷款组合 5. 贷款新技术分析,三、信用评价与风险防范 1、信用分析与信用等级评定 2、风险的防范与控制(1)资产.收益.现金流(2)总负债控制(3)保证措施第一偿债能力_现金生成_决定因素第二偿债能力_物变现_强化意愿第三偿债能力_人保证_扩大关联 3、员工职业道德风险管理(1)权利力制衡(2)权责利统筹(3)敬业尽责(4)文化认同 4、法律风险防范合同欺诈 瑕跐矢误登记控制 虚假
10、公证,四.贷款定价(利率)策略,(一)定价原理公式1. 风险成本+经营成本+税费+予期利润2. 利率=机会成本补偿水平+风险溢价水平 (二)影响定价因素1.成本费用2.贷款金额3.需求弹性4.市场趋势5.营运状态6.周期选择7.政策导向(三)定价策略与目标1.赢利最大化2.保证投资予期3.扩大市场份额4.创建品牌战略5.维持经营,七.贷款五级分类与不良资产管理,1.五级分类(1)正常;(2)关注;(3)次级;(4)可疑;(5)损失 2.不良贷款管理(1)督促催收(2)处理协议(3)防止逃避(4)诉讼追偿(5)列入呆帐(6)信贷制裁 3.不良资产管理 (1)债转股(2)债转让(3)经营重组(4)
11、委托管理,第六部分 担保、典当机构转型,一、担保行业与小额贷款公司 (一)区别比较 1、风险异同2、收益异同3、模式选择 (二)转型办法 1.控股新建2.改制重组3.联合经营4.集合扩股 二、典当行业与小额贷款公司1.风险特征 不确定性区别2.经营理念 以物为本 以人为本,三、小额贷款公司的终止解散和破产。（一）公司章程规定的解散事由出现；（二）股东大会决议解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（五）依法宣布公司解散。解散，依照公司法进行清算和注销。被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施破产清算。依法合规经营，没有不良信用记录的，可在股东自愿的基础上，按照村镇银行组建审批指引和村镇银行管理暂行规定规范改造为村镇银行。,第七部分 融资创新业务品种,一、应收帐款托收保理 (1)确认(2)定价(3)转让(4)结算 二、融资租赁 (1)标的(2)周期(3)息利(4)运营(5)处置 三、跟单结算融资 (1)确认(2)过程(3)结算 四、存货仓单融资（融通仓）(1)建仓(2)认单(3)监控,
