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1、,商业银行小企业贷款实务培训,小企业授信方案审批,小企业信贷业务“额小、量多、频快、期短”，与大中型企业信贷业务相比呈现以下特点： 1、审批时效要求高； 2、申报材料提供的信息量有限； 3、授信审批时不仅要对财务信息进行分析，更要对非财务信息进行分析； 4、影响还款来源不确定因素较多，更注重交易流程的控制及担保措施的落实。 如何迅速、准确、有效的判断授信方案的合理性，对贷款审批人提出了较高的要求，本章节主要从合规性、还款来源、授信方案的合理性分析判断和完善等方面提出审查及决策思路，以提升贷款审批人的决策能力。,基本理念,重人品，看经营 重交易，看组合 重现金，看担保 重回报，看进退,小企业授信
2、方案审批,基本理念,重人品，看经营 小企业客户的经营财务信息透明度不高，贷款审批人可从实际控制人的从业经历、背景、企业发展历史、股东构成、上下游客户等对客户经营进行分析把握，还可以从财务和非财务信息识别判断客户经营情况。但与此相比，更重要的是看“人品”，看其还款意愿，因为当贷款一经发放后，借款人就掌握着贷款资金使用及偿还与否的主动权，因此分析判断借款人的诚信程度，加大违约成本的方案设计，显得尤为重要。,小企业授信方案审批,基本理念,重交易，看组合 小企业客户信贷的还款来源不易锁定。在信贷产品和融资结构上，要充分考虑小企业的信用等级和产品风险程度的匹配性，注重银行的风险组合管理；不能单纯依赖流动
3、资金贷款类产品，解决小企业客户的融资需求，更要重点支持有真实贸易背景和交易结构良好的信贷业务，并匹配适当的贸易融资或供应链融资等信贷产品，达到跟单操作，锁定还款，风险可控，收益明确的目的。,小企业授信方案审批,基本理念,重现金，看担保 小企业客户的风险不确定因素相对于大中型客户较多，小企业的信贷业务强调押品的重要性，是基于小企业客户的经营风险特征而言的，但押品始终是第二还款来源，是信贷风险缓释手段。银行不是当铺。小企业客户授信方案决策必须以客户经营活动产生的现金流为基础，充分重视第一还款来源的分析和判断，“现金为王”是贷款审批人判断小企业客户还款来源的首要因素。,小企业授信方案审批,基本理念,
4、重回报，看进退 鉴于对小企业客户的现金流监控较难把握，因此，要强调对小企业账户管理重要性的认识。在信贷经营中，任何银行应力争成为小企业的“唯一融资银行”；从“唯一融资银行”努力做到“唯一结算银行”，进而争取“唯一合作银行”，将主动权掌握在自己手中。同时“区别对待，有进有退”，充分把握小企业的生命周期和经营风险特征，适时调整客户和信贷产品结构，合理确定授信期限，正确选择退出时机和方法。,小企业授信方案审批,审批原则,合规性 可控性 盈利性 可行性,小企业授信方案审批,审批原则,合规性 合法合规性永远是信贷审批的第一原则。小企业授信方案的审查与决策必须符合国家的产业政策、环保政策，必须符合银行的信
5、贷政策和相关信贷产品规定，严守确定的风险边界，不碰高压线，这是一个银行的信贷文化体现。,小企业授信方案审批,审批原则,可控性 有效控制和管理授信风险，确保银行授信业务安全是信贷审批的重点。作为贷款审批人在审查审批小企业授信方案时，需要立足于小企业的特点和风险特征，重人品，重交易，重现金流，重唯一合作银行，强调账户的资金监管，更强调产品的风险组合和风险措施的有效控制，确保银行信贷资金安全。,小企业授信方案审批,审批原则,盈利性 在授信风险可控的前提下，取得最大的收益是信贷审批决策的目标之一，风险与收益是相对应的，高风险高收益，低风险低收益。正确处理好风险与收益的关系，争取实现低风险高收益是信贷审
6、批永恒的主题。,小企业授信方案审批,审批原则,可行性 审批决策意见应具有明确的可操作性。最终的审批决策既要能有效解决客户的资金需求，又要能满足银行防范信贷风险的需要；设定的前提条件、持续条件、风险缓释措施，既要有利于同业竞争的需要，又要满足银行的风险偏好；既要有利于信贷业务的又好又快发展，又要有利于风险与收益的平衡。,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,合法合规性永远是信贷审批的第一原则，也是授信业务的第一道准入门槛。贷款审批人在接触到小企业授信业务时，首先要考虑的就是该授信业务是否合法合规。对授信方案合规性的把握是贷款审批人必备基本素质之一，它体现了贷款审批人按照国家有关法律、法规、
7、规章和我行相关管理制度，勤勉尽职地履行岗位职责的底线要求。 小企业授信业务合规性分析判断，主要是贷款审批人根据经办行上报的授信方案，在前面的合规性审查人员（以下统称合规性审查人员）进行合规性审查的基础上，运用自身业务技能，对授信业务的合规性予以全面分析和判断。 通常合规性审查人员在收到申报材料后已从制度遵循性、材料齐全性、内容完备性三个方面确认了申报材料基本的合规性。但与合规性审查工作要求不同的是，贷款审批人的合规性分析判断不仅仅局限于申报材料本身，而是更侧重于授信业务内容上的合规性，需要更多地结合申报方案中的具体内容，在小企业规模和行业认定、特定产品生产资格准入、贷款用途和担保合规等方面追本
8、溯源，细究原因，必要时甚至需要调阅相关材料以验证授信业务的合法合规性。本章主要从小企业客户和信贷业务两个层面说明贷款审批人如何对授信业务的合规性予以分析判断。,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查 主体资格审查 客户规模和行业审查 客户准入审查 信贷业务合规性审查 信贷产品政策遵循性审查 用途合规性审查 担保合规性审查,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-主体资格审查 借款人主体资格是审批人应首先关注的问题。贷款通则第十七条规定，借款人应当是“经过工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有我国国籍的有完全行为
9、能力的自然人”。如借款申请人不属于上述之列，那么银行将不能向其发放贷款。 审批人对主体资格的合规性审查，还包含企业经营资质、营业执照、组织机构代码证等的审查。要关注营业执照的经营范围、年检合格性、有效期等内容，是否与客户申请贷款的用途、期限相匹配。,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-客户规模和行业审查 不同标准 各国和各家银行对小企业规模界定的标准不同，但不论是怎样，都不应该将大企业与小企业混淆，因为他们特点不同。 提示 如果对小企业客户规模认定标准掌握不准确或稍有宽松，都可能构成授信业务的政策合规性风险。 审批人更需要对接近规模临界点的客户分类持审慎态度。特别是项目
10、法人、投资公司、在建工程、新建企业等销售收入无法反映企业正常生产经营情况的，要按照项目投资总额或资产总额以及设计项目正常达产的年销售收入等要素来综合判断企业规模等级，审慎界定。,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-客户规模和行业审查 虽然小企业行业特征不是很明显，但由于行业认定结果对小企业评级和执行行业政策均有举足轻重的影响，正确地认定行业归属也成为从源头上把握授信风险的基础。贷款审批人在进行行业认定时，一般依据行业国家标准，结合企业实际经营范围，判断客户行业分类是否准确。分析判断的关键核心不是行业小类名称是否与企业经营范围相一致，而是关于行业小类的内涵说明应与企业实际
11、经营内容相吻合。当企业主营业务发生变化的时候，贷款审批人应从行业分类的主要依据销售收入着手，判断客户行业归属是否正确。 2008年金融危机后，经济结构调整和发展方式转变已成为我国宏观经济工作的重要内容，不仅是大中型客户，小企业客户也面临着行业结构调整问题。对主要产品涉及到国家产业政策要求明确限制的，列入重点落后产能淘汰名录、低水平重复建设的行业，包括小钢铁、小水电、小水泥、小炼油、小煤窑、小玻璃、小造纸、小矿山、小化工、小药厂、小火电，以及“两高一剩”行业等相关行业小企业客户，都是贷款审批人在进行合规性分析判断时的重点。应特别关注是否遵循行业政策，有无刻意规避行业准入政策的嫌疑。,小企业授信方
12、案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-客户准入审查 客户政策合规性审查 客户特定产品准入审查,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-客户准入审查 客户政策合规性审查 小企业客户政策底线一般通过银行每年的小企业信贷结构调整制度来体现。贷款审批人在熟悉政策的同时，要结合客户行业、信用等级等条件以及贷后管理工作结果，判断客户是否符合准入标准，存量客户是否在压缩退出名单内，进而综合分析审批决策。 严格控制信贷投放直至退出的小企业客户：一是增长方式粗放、企业创新能力弱、技术水平落后、不具竞争优势和发展前景的出口加工型小企业；二是经营能力不足，盲目扩张，负债率过高，过分依赖
13、民间借贷弥补资金短缺的小企业；三是销售渠道过度集中、单纯依靠出口退税、抗风险能力弱的外贸小企业；四是不符合国家产业政策，能耗高、污染重、不具备安全生产条件、达不到环保要求的小企业。 对于严格控制投放的信贷客户，显然合规性审查人员在合规性审查中难以有效甄别，贷款审批人一旦在申报材料中捕捉到相关信息，即使只是蛛丝马迹，也要提高政策敏感性，坚守底线，不随意放宽标准，不变通审批条件，切实防范信贷政策合规性风险。例如小企业发展中大多都会涉及环保方面问题，贷款审批人必须树立环保不达标贷款就不合规的意识。,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-客户准入审查 客户特定产品准入审查 在小企
14、业生产销售过程中，它们经营的产品需要获得相关部门的许可，有些生产流程需要符合质量管理规范要求（如药品企业GMP认证），还有些产品应有进（出）口国的产品认证。这些特定产品的资格准入许可在大中型客户中相对较为规范，但对于小企业客户，由于规模小、生产工艺设备相对简单，贷款审批人有时候仍然需要去核实验证其真实性和合规性。 无论是哪种生产资格证书或产品认证，均属于国家行政许可的范畴，为保证信息的权威性和公信力，贷款审批人可在国家或省级行政主管部门的官网上查阅相关信息，如：在国家质检总局网站和省级质量技术监督局网站上查阅生产许可证信息；在国家食品药品监督管理局网站上查阅GMP认证和药品、保健品注册信息等内
15、容，作为客户准入合规性分析判断的重要参考。 贷款审批人在对客户特定产品资格准入分析时，有时候还可以通过观察相关产品证书取得进展来佐证小企业客户产品的市场竞争力。对于项目产品在较短时间内即办妥各项行政许可手续的，说明企业在内部管理、工艺技术等方面可能较为规范和先进，而对于迟迟无法获取相关证书和认证的，有可能企业产品存在质量、工艺流程上的瑕疵，要谨慎对待。,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-客户准入审查 客户特定产品准入审查 1、国家对生产下列重要工业产品的企业实行生产许可证制度 （1）乳制品、肉制品、饮料、米、面、食用油、酒类等直接关系人体健康的加工食品； （2）电热毯
16、、压力锅、燃气热水器等可能危及人身、财产安全的产品； （3）税控收款机、防伪验钞仪、卫星电视广播地面接收设备、无线广播电视发射设备等关系金融安全和通信量安全的产品； （4）安全网、安全帽、建筑扣件等保障劳动安全的产品； （5）电力铁塔、桥梁支座、铁路工业产品、水工金属结构、危险化学品及其包装物、容器等影响生产安全、公共安全的产品； （6）法律、行政法规要求依照规定实行生产许可证管理的其他产品。,小企业授信方案审批,一、授信方案合规性审查,客户合规性审查-客户准入审查 客户特定产品准入审查 2、强制性产品认证 又称CCC认证，是为保护广大消费者的人身健康和安全，保护环境、保护国家安全，依照法律法规实施的一种产品评价制度，它要求产品必须符合国家标准和相关技术规范。强制性产品认证目录包括：玩具、装饰装修材料、消防产品、医疗器械产品、农机产品、安全玻璃、轮胎产品、乳胶制品、电动工具、电线电缆等。凡列入强制性产品认证目录内的产品，没有获得指定认证机构颁发的认证证书，没有按规定加施认证标志，一律不得出厂、销售、进口或者在其他经营活动中使用。,
