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1、用友软件中资产负债表公式定义表用友软件中资产负债表公式定义表 资产负债表资产负债表编制单位：2010 年 12 月 31 日资 产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金=QM(1001,月,年,)+QM(1002,月,年,)+QM(1012,月,年,)=QM(1001,全年,年,)+QM(1002,全年,年,)+QM(1012,全年,年,)短期借款=QM(2001,月,年,)=QC(2001,全年,年,)交易性金融资产=QM(1101,月,年,)=QM(1101,全年,年,) 交易性金融负债 =QM(2101,月,年,)=QM(2101,全年
2、,年,)应收票据=QM(1121,月,年,)=QM(1121,全年,年,) 应付票据=QM(2201,月,年,)=QM(2201,全年,年,)应收账款=QM(1122,月,年,)-QM(1231,月,年,)=QM(1122,全年,年,)-QM(1231,全年,年,)应付账款=QM(2202,月,年,)=QM(2202,全年,年,)预付款项=QM(1123,月,年,)=QM(1123,全年,年,) 预收款项=QM(2203,月,年,)=QM(2203,全年,年,)应收利息=QM(1132,月,年,)=QM(1132,全年,年,) 应付职工薪酬=QM(2211,月,年,)=QM(2211,全年,年
3、,)应收股利=QM(1131,月,年,)=QM(1131,全年,年,) 应交税费=QM(2221,月,年,)=QM(2221,全年,年,)其他应收款 =QM(1221,月,年,)=QM(1221,全年,年,) 应付利息=QM(2231,月,年,)=QM(2231,全年,年,)存货=QM(1401,月,年,)+QM(1402,月,年,)+.+QM(1405,月,年,)=QM(1401,全年,年,)+QM(1402,全年,年,)+.+QM(1405,全年,年,)应付股利=QM(2232,月,年,)=QM(2232,全年,年,)一年内到期的非流动资产=QM(1901,月,年,)=QM(1901,全年
4、,年,) 其他应付款=QM(2241,月,年,)=QM(2241,全年,年,)其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计=ptotal(B6:B16)=ptotal(C6:C16)其他流动负债=QM(2401,月,年,)=QM(2401,全年,年,) 非流动资产：流动负债合计=ptotal(E6:E17)=ptotal(F6:F17)可供出售金融资产=QM(1503,月,年,)=QM(1503,全年,年,)非流动负债：持有至到期投资=QM(1501,月,年,)-QM(1502,月,年,)=QM(1501,全年,年,)-QM(1502,全年,年,)长期借款=QM(2501,月,年,)=QM(
5、2501,全年,年,)长期应收款=QM(1531,月,年,)-QM(1541,月,年,)=QM(1531,全年,年,)-QM(1541,全年,年,)应付债券=QM(2502,月,年,)=QM(2502,全年,年,)长期股权投资=QM(1511,月,年,)-QM(1512,月,年,)=QM(1511,全年,年,)-QM(1512,全年,年,)长期应付款=QM(2701,月,年,)=QM(2701,全年,年,)投资性房地产=QM(1521,月,年,)=QM(1521,全年,年,) 专项应付款=QM(2711,月,年,)=QM(2711,全年,年,)固定资产=QM(1601,月,年,)-QM(160
6、2,月,年,)-QM(1603,月,年,)=QM(1601,全年,年,)-QM(1602,全年,年,)-QM(1603,全年,年,)预计负债=QM(2801,月,年,)=QM(2801,全年,年,)在建工程=QM(1604,月,年,)=QM(1604,全年,年,) 递延所得税负债 =QM(2901,月,年,)=QM(2901,全年,年,)工程物资=QM(1605,月,年,)=QM(1605,全年,年,) 其他非流动负债 固定资产清理=QM(1606,月,年,)=QM(1606,全年,年,)非流动负债合计=ptotal(E20:E26)=ptotal(F20:F26)生产性生物资产=QM(162
7、1,月,年,)-QM(1622,月,年,)=QM(1621,全年,年,)-QM(1622,全年,年,)负债合计=E18+E27=F18+F27油气资产=QM(1631,月,年,)-QM(1632,月,年,)=QM(1631,全年,年,)-QM(1632,全年,年,)所有者权益（或股东权益）：无形资产=QM(1701,月,年,)-QM(1702,月,年,)-QM(1703,月,年,)=QM(1701,全年,年,)-QM(1702,全年,年,)-QM(1703,全年,年,)实收资本（或股本）=QM(4001,月,年,)=QM(4001,全年,年,)开发支出资本公积=QM(4002,月,年,)=QM
8、(4002,全年,年,)商誉=QM(1711,月,年,)=QM(1711,全年,年,) 减:库存股=QM(4201,月,年,)=QM(4201,全年,年,)长期待摊费用=QM(1801,月,年,)=QM(1801,全年,年,) 盈余公积=QM(4101,月,年,)=QM(4101,全年,年,)递延所得税资产=QM(1811,月,年,)=QM(1811,全年,年,) 未分配利润=QM(4101,月,年,)=QM(4101,全年,年,)其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计=E30+E31-E32+E33+E34=F30+F31-F32+F33+F34非流动资产合计=ptotal(B19:B35)=ptotal(C19:C35)资产总计=B17+B36=C17+C36负债和所有者权益（或股东权益）总计=E28+E35=F28+F35
