尽职调查报告,个人

《尽职调查报告,个人》由会员分享，可在线阅读，更多相关《尽职调查报告,个人（23页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、尽职调查报告尽职调查报告, ,个人个人篇一：尽职调查与内容(公司与个人)担保公司业务员调查内容 一.尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。 第二十条 资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能 力做出全面的评价。 （一）对公司类担保申请人资信的调查评价： 1、法律主体资格的调查： （1）审查营业执照原件，房地产企业还要审查房地产开发企业资质等级证 、建筑安装企业还要审查承建资格证书原件：看其是 否经授权机关颁发；在有效期内；年审合格； （2）审查客户法人代码证书

2、原件：看其是否申领并正式使用代码 书； （3）审查税务登记证原件：看其是否申领了国税与地税税务登记证并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关公布的限制出境人名单； （4）审查贷款证（卡）原件：看其是否进行了年审；记载的内容是 否与真实情况相符； （5）审阅公司成立合同、章程原件：对公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面的了解，看其申请担保是否需要最高权力机构的决定；若为三资企业或者承包经营企业，还需提供成 立批文、承包经营合同； （6）审查法定代表人证明书、法人授权委托书原件：看其法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业营业执照上的法定代表人名

3、字和名称相一致。法人授权委托证明书上填写的代理人的权限要具体、明确、担保申请人要加盖公章，法定代表人要签字。有效期至少到合同签订日，通常要有 3 个月。 2、管理水平调查评价： （1）公司治理结构调查：主要了解企业所有者与企业经营者的关系是直接经营还是委托经营；企业经营决策人、董事会与总经理的授权 关系；以及部门之间的协作关系； （2）领导者素质调查：主要了解法定代表人与总经理的资历、素质、业绩、管理及开拓能力、经营作风特别是对企业信誉的重视程度等来 考查担保主体的管理水平； （3）信息披露制度调查：主要了解其是否重视对外信息宣传工作，印制了哪些宣传资料；编制了几套会计报表，每套报表之间是否有

4、较大出入。并通过员工了解情况看是否与企业领导介绍的情况及宣传资 料宣传一致。 3、经营状况调查评价： （1）行业调查：主要了解担保申请人所处行业的政策环境、现状、 发展前景，看担保申请人在同行业中的地位； （2）竞争对手调查：主要了解申请人的主要竞争对手，竞争的方式 以及与竞争对手优劣势比较； （3）经济实力调查：主要调查企业的有形净资产和长期资产； （4）经营业绩调查：主要了解近 3 年经营收入、利润总额、净利润情况，观察发展变化趋势； 4、财务状况调查评价： （1）审核应收帐款、预付帐款和其它应收款：重点审核其总帐余额与明细帐累计数是否相符，并与相应的报表数是否一致。并核查明细帐户记录中有

5、否有与股东的往来帐。对与股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资。有无不合法转移、增加或减少资本的行为。同时，还要分析应收帐款的帐龄结构，了解计 提坏帐准备的方法，评价应收帐款回收的可能性； （2）审核存货：看其总帐余额与明细帐累计数是否相同、并与报表数相一致。对金额过大的，还需到仓库核实明细帐数目与实物数量是 否一致； （3）审核对应收票据总帐余额与报表数是否相符。对应收票据金额 过大的，要审核其原始票据，看是否属实； （4）审核长期投资报表数与其总帐余额是否相符。对长期投资占总资产比例达到 10%以上的，要审核明细，并要了解和分析投资收益。 与利润表中“投资收益”

6、科目相核对，评价其真实性； （5）审核固定资产：重点审核报表数与其总帐余额、明细帐累计是否帐帐相符、帐实相符。并分析固定资产的构成，看房屋等不动产有与机器设备、车辆等动产的比例。评价哪些还可以作为抵押，抵押值 多少； （6）审核无形资产、递延资产：看其确认是否合理；确认价值与报 表数是否一致；摊销是否合理；（7）审核流动负债：重点审核短期借款，看其报表数是否与总、明细帐相符；是否与贷款卡上的记录相符。审核应付帐款、预收帐款及 其他应付款是否帐帐相符； （8）审核长期负债：看其形成的原因，核实其金额是否与贷款卡上 的记录相符，与有关合同、批文上的金额相符； （9）审核实收资本：重点看其资本金是否

7、到位，有无抽走、转移和 虚假增资等行为； （10）审核销售收入：重点审核合同及货款回笼情况，看销售明细帐 累计金额与报表数是否一致，并要求与银行对帐单核对； （11）审核销售成本：重点审核明细帐，了解成本核算方法，看成本 明细帐结转数累计与报表是否一致，有无挂帐未结转成本； （12）审核费用：看其销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入 当期损益，是否有滥列支的情况； （13）审核投资收益：对大额的投资收益要审查被投资企业关于利润分配的决定，查验会计凭证上表示的对方科目是银行存款还是应收帐款，以核实是否真实有投资收益，是否收到货币资金；对金额过大的投资损失或溢余，特别是溢余要查明形成原因，看是

8、否属实； （14）审核营业外收入：金额较大的营业外收入或支出，要审查明细帐，看累计金额与报表上是否一致，并要审核原始凭证，验证其是否 真实； （15）在确认数据真实的情况下，计算有关财务指标。5、重大事项调查评价：（1）多元化投资调查：调查其是否拟或正在进行与主业不相关联的重大投资事项，分析其是否会对主业资金使用会产生影响；对投资额 超过其净资产 50%的项目，要分析投资风险程度； （2）组织体制稳定性调查：调查其是否拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，防止借资产重组之机使 债权悬空； （3）法律诉讼事项调查：调查申请人是否卷入重大法律诉讼事项之中，现还未进行结案；

9、主要大股东是否有重大法律诉讼事项会牵涉企 业的正常经营； （4）高级管理人员稳定性调查：调查主要高级管理人员是否有变动 的意向，是否会对企业的经营作风产生影响。 （二）对个人类担保申请人资信的调查评价： 1、法律主体担保资格的调查： （1）审核身份证原件，并与户口薄核对，看其年龄是否真实；是否 独立成家,独立成家的，还要核实结婚证 ； （2）审查身体健康与生活状况，看其是否具备法律规定的完全民事 责任能力。 2、经济来源调查： （1）个人（配偶）合法劳动收入所得：到工作单位进行核实并要求 开出工资收入证明； （2）合法非劳动所得：股票、证券投资情况；房屋出租收入；其它 篇二：XXX 公司尽职调

10、查报告XXX 律师事务所 关于 XXX 有限公司 之 尽职调查报告 目录： 前言.3 第一部分 调查报告目的 . 3 第二部分 释义 . 3 第三部分 主要工作 . 3 第五部分 对于本调查报告的使用 . 4 正文.4 第一部分 尽职调查问题汇总以及分析建议 . 4 （一）公司资产与负债.4 （二）现金流.5 （三）或有债务.5 （四）供应商债务（应付款）.5 （五）职工工资.5 第二部分 公司概述 . 5 第三部分 公司历史沿革 . 6 一、公司基本情况.6 二、公司登记及变更情况.6 第四部分 公司的主要资产情况 . 6 （一）总资产.7 （二）固定资产 错误！未定义书签。 第五部分 公司

11、的主要负债情况 . 7 负债情况.7 第六部分 公司生产所需的证、照情况 . 9 第七部分 公司的经营情况 . 9 （一）公司运营情况简表.9 （二） 、简要分析. 错误！未定义书签。 结尾. 10 第一部分 律所声明 10 第二部分 出具日期 10 第三部分 正本分数 10 附件：本司收到的材料清单汇总.10 关于 XXX 有限公司 之 尽职调查报告 敬启者： XXX 律师事务所接受贵公司委托，就贵公司 XX 事宜，对 XXX 有限公司进行尽职调查，并出具本尽职调查报告，供贵司决策、参考。 本调查报告共计【 】页 前言 第一部分 调查报告目的 本尽职调查报告专项用于企业 XX 之用。未经本公

12、司书面同意，委托人不得将本尽职调查报告或者本报告内容告知其他任何单位、个人。 第二部分 释义 1、本单位： XXXXX 律师事务所 2、目标公司：XXX 有限公司 3、章程：为“XXX 有限公司章程及修正案”的统称 4、元：人民币元 第三部分 主要工作 本次尽职调查过程中，本公司完成了如下工作： 1、审查目标公司提供的材料； 2、找出目标公司现在存在的问题； 3、提出对目标公司有针对性的建议； 4、列举本公司获得的文件清单。 第四部分 调查报告结构 本尽职调查报告分为前言、正文及结论三个部分。前言部分主要介绍调查目的、调查范围；在正文部分，本公司就 XX 公司的发展历程、基本情况、登记变更情况

13、、资产情况（对外债权、房屋、土地及建设工程情况、知识产权、生产所需的证照完整性等） 、负债情况（应收账款） 、或有负债、经营情况的等方面逐项 进行事实的整理与法律分析，预测公司潜在的风险。第五部分 对于本调查报告的使用 尽职调查的目的在于通过调查，使得委托人在最短的时间内掌握 XXX 公司的基本状况，包括企业的资产情况、负债情况、运营情况、潜在风险等，为企业的经营发展或者转型、重组的等决策提供参考。 由于本次调查时间安排较紧，我们对于 XXX 公司提供的材料的真实性未能核实，本单位在公司已提供的材料基础上出具本报告。 因本司工作人员专业范围的限制，调查不涉及公司财务状况内容的实质性审查。 正文

14、 第一部分 尽职调查问题汇总以及分析建议 通过本司对 XX 公司的尽职调查，结合委托人内部重组的商业目的，本司对尽职调查中发现的问题进行汇总，本汇总着重于揭示 XXX 公司现在潜在的债务风险、诉讼风险。 （一）公司资产与负债 【存在问题】 目标公司总资产 XXX 万元，其中机器设备 XXX 万元，车辆 XX 万元，库存 XX 万元，应收账款 XXXX 万元。 目标公司总负债 XXX 万元，其中直接银行借款 XXX 万元，银行承兑敞口 XXX，应付款 XXXX 万元。 目标公司的资产负债率=总负债/总资产=XXX%,目标公司的资产负债率已超过资产负债率数值 30%-70%的正常数值。目标公司或有

15、债务 XXXX 万元。 【分析建议】 1、针对目标公司资产比例严重不合理的情况，即，目标公司的资产大量集中于固定资产，流动资产相对很少。这就导致了目标公司的资产流动性严重不足。建议对目标公司的资产结构进行重组，降低目标公司的固定资产比重，提高目标公司的流动资产比重，使轻重资产的比例相对合理，由重资产公司逐步准便为轻资产公司。 2、针对目标公司潜在的债务风险问题，建议目标公司在公司财务能力允许的前提下，制定债务偿还计划，并在债务偿还计划下，与目标公司的供应商保持良好的合作关系。保障目标公司供应链的正常运转。如债权人将债务问题素质与法律，则目标公司应根据法律的规定坚决与债权人实施对抗。 3、针对目

16、标公司的或有债务风险，建议目标公司尽快采取合法有效的方式切断 担保链，防止或有债务的传导加剧目标公司的债务风险。（二）现金流 【存在问题】 根据客户方提供的资产情况以及负债情况分析，XXX有限公司的应收账款 XXX 元，公司存货 XXXX 元，流动资产的比重占总资产的 XXX%。 【分析建议】 1、目标公司的轻资产仅占总资产的 XX%，比重较为合理。在出现规模较小的债务问题时，可加速催收应收账款及处理库存的步伐，用以偿还债权人的债权。 2、目标公司应保持现有现金流与采取其他合法有效措施增加现金流。 （三）或有债务 【存在问题】 目标公司或有债务 XXXX 万元，如被担保公司无力偿还贷款，目标公司将担负还款的义务，在现有状态下，目标公司无法应对因或有债务引起的债务危机。 【分析建议】 1、目标公司直接切断担保链； 2、目标公司偿还该笔或有债务。 （四）供应商债务（应付款） 【存在问题】 公司供应商负债 XXXX 万元，涉及的供应商数量 XXXX个，债务风险及法律风险均较大。 【分析建议】 1、目标公司应制定债务偿还计划，并将该计划告知供应商债权人，与供应