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1、有限公司权属公司年薪制实施方案北大纵横管理咨询公司华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 目目 录录第一章 总则.1第二章 基本年薪.2第三章 效益年薪.3第四章 长期激励收入.4第五章 考核程序.5第六章 年薪的支付与管理.5第七章 风险基金管理.6第八章 附则.7附件 1：基本年薪实施细则8附件 2：效益年薪实施细则11附件 3：长期激励收入实施细则22附件 4：考核实施细则24华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 0第一章第一章 总则总则第一条第一条 为了建立和完善适应现代企业制度的激励和约束机制，充分调动企业经营者的积极性和创造性，提高国有资产的运营效
2、率，特制订本方案。第二条第二条 年薪制是指主要以企业的年度经营业绩和任期经营业绩确定经营者年薪的分配激励制度。本方案中的经营者年薪由三部分组成：基本年薪、效益年薪和长期激励收入。第三条第三条 本方案是用于华鲁控股集团有限公司（简称“本公司”或“华鲁控股” ）所属的全资企业，具体实施年薪制的企业由本公司董事会（简称“董事会” ）决定。第四条第四条 本方案的实施对象为企业的法定代表人（以下称“经营者” ） ，具体实施对象由本公司董事会确定。第五条第五条确定经营者年薪的基本原则1、报酬与业绩挂钩的原则。经营者的年薪收入和经营业绩相联系，取得业绩越好年薪越高。2、风险报酬原则。经营者的年薪收入与其承担
3、的风险相联系，承担的风险越大年薪越高。3、效益优先、兼顾公平的原则。本年薪制方案以提高管理效率和经济效益为基本宗旨，尽可能公开、公平和准确地确定经营者的年薪。4、规范化原则。实施年薪制的主要目的是将经营者的年薪收入规范化、制度化，取缔隐性收入。5、综合激励原则。固定收入与风险报酬、短期激励与长期激励、物质激励与精神激励相结合。华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 1第二章第二章 基本年薪基本年薪第六条第六条基本年薪的确定主要以企业经济规模和效益为基础，同时兼顾经营难度。第七条第七条基本年薪的核定公式如下：基本年薪基本年薪基数企业级别系数区域调节系数其中，基本年薪基数根据华鲁控
4、股集团有限公司副总经理基本年薪确定。经营者基本年薪由本公司每年核定一次，核定办法详见“附件 1：基本年薪实施细则。 ”第八条第八条 企业的级别系数根据级别得分分七级确定，对应关系见表 1。表 1 企业级别得分与级别系数对应表企业级别级别得分级别系数1得分9501.22850得分9501.153600得分8501.104400得分6001.055200得分4001.006100得分2000.957得分1000.9注：企业级别最高得分为 1000 分，各项指标的名称、权重及得分见“附件 1：基本年薪实施细则” 。企业级别得分根据总资产、净资产、主营业务收入总额、利润总额等 4 项指标综合计算。经营
5、者新接任的企业若由董事会认定为经营难度大的企业，经董事会批准其级别系数可酌情给予适当提升；一旦企业进入正常经营期，企业级别则按规定计算。第九条第九条 企业的区域调节系数根据企业所在区域确定，对应关系如下表：表 2 区域调节系数对应表区域区域调节系数省内1华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 2省外1.05香港、澳门1.15台湾、国外1.3第三章第三章 效益年薪效益年薪第十条第十条经营者效益年薪主要通过考核企业经营者的业绩来确定，与企业的经济效益紧密挂钩。第十一条第十一条当应计经营性净资产增值额（定义见附件 2 表 2）为正值时，效益年薪公式如下：效益年薪效益年薪基数调节系数综
6、合评价系数效益年薪的具体核定办法见“附件 2：效益年薪实施细则” 。第十二条第十二条当应计经营性资产增值额为负值的企业，则应计算挂账效益年薪，其计算公式如下：挂账效益年薪（挂账效益年薪基数综合评价系数）折扣评价系数其中，挂账效益年薪基数按应计经营性净资产增值额的绝对值，参照第二十条的计算方法确定，在试行期间折扣系数为 0.3，需要变更时由董事会决定。第十三条第十三条效益年薪基数按照应计经营性净资产增值额的八级超额累退法计算。计算公式： 效益年薪基数（AiBi）其中，Ai、Bi的对应关系见附件 2（表 1） 。第十四条第十四条效益年薪调节系数的计算公式如下：1、当调整后净资产收益率5%时，调节系
7、数增值目标完成数10（调整后净资产收益率5%） ，但调节系数不超 2.0。2、当调整后资产收益率5%时，调节系数增值目标完成系数5（调整后净资产收益率5%） ，但调节系数不小于 0。上面两条中的增值目标完成系数和调整后净资产收益率计算方法见附件 2。第十五条第十五条效益年薪综合评价系数根据四类指标（财务效益状况、发展能力状况、资产运营状况和偿债能力状况指标）确定，其计算公司如下：综合评价系数各考核指标的评价系数其中，考核指标评价系数指标权重（指标实际完成值目标值） ，各参考华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 3指标及评价系数具体计算见附件 2（表 3） 。挂账效益年薪应从以
8、后年度的效益年薪中抵补。若企业连续 3 年出现挂账年薪，董事会可解聘经营者职务或采取其它措施。经营者离任时的挂账效益年薪的具体处理办法见“附件 4：考核实施细则” 。第四章第四章 长期激励收入长期激励收入第十六条第十六条对任期年限 3 年以上（含 3 年）的经营者实施长期激励收入制度。第十七条第十七条长期激励收入制度的设立是为了防止经营者的短期行为，鼓励经营者不断创新，提高企业的市场竞争力和促进企业良性发展。长期激励收入是以离任审计结果为基础对任期年限三年以上（含三年）的经营者的经营业绩进行一次综合评价而确定。第十八条第十八条长期激励考核奖励额度的计算公式如下：长期激励收入长期奖励基数长期评价
9、系数n其中，n考核期的年数。任期不是整数年的用小数表示：n任期月数12。第十九条第十九条长期奖励基数（13）（AiBi）其中，Ai、Bi与前述第十三条的含义相同。上述（AiBi）是以长期应计经营性资产平均增值额 A 为基础并参照第十三条的方法计算而得到的。其中，长期应计经营性净资产平均增值额 A 的计算公式如下：A（n 年应计经营性净资产增值额合计数离任审计确定扣减的增值额）n第二十条第二十条长期评价系数的确定长期评价系数是由下面的增长系数和综合评价系数确定的。增长系数0.610（调整后年平均净资产收益率5%）3净资产增值增长率，增长系数最大值不超过 2。若增长系数0，则长期评价系数0.2综合
10、评价系数平均值0.8增长系数若增长系数0，则长期系数0。其中，净资产增值增长率（JnJ1）（n1）应计经营性净资产平均增值额上式中，Jn考核期第 n 年的应计经营性净资产增值额离任审计确定扣减的增值额；J1考核期第 1 年的应计经营性净资产增值额华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 4综合评价系数平均值任期内各年综合评价系数之和n。各年的综合评价系数取各年度年薪考核确定的综合评价系数。第五章第五章 考核程序考核程序第二十一条第二十一条本公司董事会下设薪酬委员会专门负责年薪制的具体实施，包括：（1）基薪、效益年薪和长期激励收入的测算核定，以及风险基金和挂账效益年薪的管理；（2）
11、测算和确定实施年薪制企业考核目标；（3）制定考核过程的实施细则等。第二十二条第二十二条实行年薪的企业经营者必须与本公司签订经营责任书（含每年考核指标目标值的约定） ，一般每年签订一次经营责任书。第二十三条第二十三条效益年薪考核是与年度审计紧密结合的，经营者的考核指标实际值是根据经审计的企业年度财务报告和经本公司审核确认的财务指标值确定的。第二十四条第二十四条离任考核是与离任审计紧密结合的考核制度。每一经营者必须进行离任审计。根据离任审计的结果，若有需要扣减的增值额，按其确定扣减的增值额的3%作为挂账年薪冲减经营者的风险基金。第二十五条第二十五条本公司薪酬委员会应在每个会计年度终了之日起根据年度
12、审计报告和有关考核材料对经营者的年度经营业绩进行考核。在经营者离任之日起根据离任审计报告和有关离任考核材料对经营者的任期经营业绩进行综合考核。年度业绩考核应该在 7 月 1 日前完成，离任考核应在 8 个月或 180 个工作日内完成。第二十六条第二十六条本公司薪酬委员会计算各经营者的年薪后，在随后的 1 个月内将分别与经营者核实，最后报公司董事会批准。第二十七条第二十七条若企业连续 3 年出现挂账年薪，董事会可解聘经营者职务或采取其它措施。经营者离任时的挂账收益年薪的具体处理办法见“附加 4：考核实施细则第五节” 。第二十八条第二十八条在考核过程中若发生争议，由薪酬委员会与经营者进一步核实，最
13、后由董事会批准决定。华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 5第六章第六章 年薪的支付与管理年薪的支付与管理第二十九条第二十九条基本年薪的支付：根据本公司的核定数额由经营者所在企业按月平均支付，并计入该企业的工资费用。第三十条第三十条效益年薪的支付：在经营者所经营的企业已按规定上交应缴利润和已弥补以前年度挂账效益年薪后，其效益年薪剩余部分的 70%在本公司董事会批准后一个月内由本公司支付，30%留作风险基金。第三十一条第三十一条长期激励收入的支付：按照第四章核定的金额计入经营者风险金账户，在离任时一并支付。第三十二条第三十二条经营者年薪收入所涉及的个人所得税由支付年薪的单位按照
14、税法的规定代扣代缴。第三十三条第三十三条经营者实行年薪制后，经营者除了按本公司有关规定领取领用劳保用品和享有养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和政府政策性补贴等项目外，经营者不得领取初次以外的其它任何收入。第三十四条第三十四条经营者在任期间，若经审计和考核发现以前年度的异常不良经营行为或隐瞒不良资产，视情节轻重由本公司予以一定的处罚（详细见附件 4：考核实施细节） 。第七章第七章 风险基金管理风险基金管理第三十五条第三十五条经营者的风险基金主要由以下三部分组成：（1）每年从经营者效益年薪按比例提留的部分或挂账效益年薪；（2）经营者的长期激励收入；（3）视同效益年薪的特别奖的提留。第三十六条第三十六条若经营者的风险基金账户出现红字，必须以当年和以后年度的效益年薪弥补。第三十七条第三十七条在任期间经营者的风险基金由华鲁控股管理，包括以专户存入银行。风险基金本金及其来源于风险基金专户存款所获得利息收入，待离任审计和考核核定后，按下一款处理。第三十八条第三十八条经营者风险基金的支付：经营者离任时，按照第二十五条规定扣减其离任审计核定应扣罚的效益年薪后，其风险基金账户余额（含长期激励收入和有关华鲁控股集团有限公司北大纵横管理咨询公司华鲁集团项目组 6的保险及其专户存款的利息收入）在离
