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1、借货管理办法 为了加强对库存的管理和控制，现就关于借出货物的管理做如 下规定，请各级子公司一并实施，以加强对库存的监控。 一、借货原则一、借货原则 各部门应尽量减少借货，甚至应避免发生借货。尤其是短效期 （一年以内）的货物，更应避免借货。 二、借货的适应范围二、借货的适应范围 借货仅限于三种以下情况： 1、业务急用，但因客观原因不能及时开销售提货的情况（避免图 省事、不执行正规出库流程形成的借货行为） 。 2、业务需要的临床试用商品，因客观原因不能及时按销售流程办 理出库手续的情况。 （按规定可直接走销售费用的赠品除外。确定 赠送的不能视为借货，直接走费用流程报销。 ） c、供应商和代理商之间
2、必须发生的借货行为。 三、借货的流程三、借货的流程 1、所有借出货物，必须经过审批才能借出，一万元及以下的由借货 责任人的部门领导审批，一万元至十万元须审批至副总经理，十万 元以上的须经财务总监审批至总经理(见附表一)。借货条的编号按日 期加当日发生借货时间位次，如 2015 年 12 月 10 日的第二笔借货， 编号为 2015121002。借货条一式三联，仓库一联，内勤一联，借货 责任人一联。如果借货人不在公司没法走借货程序，需要经办内勤 与借货责任人共同承担责任。 四、借货的处理规定四、借货的处理规定 1、对于供应商、代理商借货的，实行月借月还制度。就是本月借出 的货物必须要求其本月归还
3、。如不能月底归还的，借出责任人须在 月底盘点前，报部门领导和质检仓储领导审批备案（见附表二） ，备 案表一式三份，仓库一联，内勤一联，借货责任人一联。此类借货 最长期限 3 个月。超过 3 个月未收回的，暂扣责任人工资。 2、对于医院借货的，分两种情况，第一就是放到医院试用的，借用 时未确定是否能形成销售的，借出后又确定无法收回的。在确定不 能形成销售后，应说明情况，附上原借货单，填写费用报销单，按 费用报销流程，签字完毕后，交开票员按进货价开票出库，交财务 做账。第二，放到医院试用，但以后可能销售给医院，这种库存应 列入二级库管理，按二级库管理规定执行。医院借货最长期限 6 个 月，超期须提
4、交报告，报总经理审批后，重新办理借货手续。 3、借出货物因时间过长导致近效期或失效而不能销售的，由借货责 任人负责。按进货价值从责任人工资中扣除。 4、质检仓储部负责每月统计借货情况，并上报财务部。 附表一： 借货条借货条 编号编号 商品名商品名规格型号规格型号批号批号厂家厂家 数量数量单价单价总金额总金额 用途说明用途说明 借入单位借入单位归还时间归还时间 经办人：经办人： 借货责任人：借货责任人： 部门领导：部门领导： 副总经理：副总经理： 财务总监：财务总监： 总经理：总经理： 质管仓储：质管仓储： 附表二：附表二： 借货超期备案表借货超期备案表 原借货单号原借货单号借货总金额借货总金额 超期原因超期原因 归还时间归还时间 借货责任人借货责任人 部门领导部门领导质检仓储领导质检仓储领导
