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1、,第四章 商业银行 本章主要内容： 一 、商业银行的起源与发展，商业银行对于当代经济的意义。 二、商业银行的业务与管理。 三、商业银行与存款货币创造。,第四章 商业银行 第一节 商业银行概述,一、商业银行的起源 ： 起源于古代的货币兑换商和银钱业，其主要业务包括货币保管、汇兑等。银钱业经营者发现，只要保持一定比率的金银准备，就可应付客户的提款要求；于是他们便可将剩余的货币贷出。当他们开始以提供服务和支付利息为条件来吸收存款时，就标志着银钱业向现代银行业的转变。,最早的银行带有高利贷性质。资本主义兴起之后，1694年成立的英格兰银行标志着现代银行制度的建立。传统的商业银行主要面向工商企业从事“存
2、、放、汇”业务。而今天的商业银行日益“全能化”，其业务领域不断扩展，已成为名副其实的“金融百货公司”。,商业银行概述,二、商业银行的作用 ：商业银行是各国金融机构体系的核心，在经济中起着非常重要的作用，主要表现在：1、充当信用中介2、充当支付中介3、将社会个阶层的储蓄转化为资本4、创造存款货币，创造信用流通工具,商业银行概述,三、商业银行的类型 ：西方国家商业银行的发展有两种模式1、职能分工型模式又称分业经营模式，是指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务。在这种模式下，商业银行主要经营短期工商业贷款。而长期贷款、证券买卖等业务则由其他金融机构经营。 2
3、、全能型模式：在这种模式下，商业银行不仅可以经营短期信贷，还可从事长期信贷业务，并可进行有价证券投资等业务。当今商业银行发展的趋势是日益全能化。,商业银行概述,四 、商业银行的组织形式 1、单一银行制。也称单元银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。2、总分行制。总分行制度是指银行在大城市设立总行，并在国内外各地设立分支机构的银行制度。,商业银行概述,3、连锁银行制。连锁银行制又称联合制，其特点是：由某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。 4、银行持股公司制。银行持股公司制又称集团银行制，其特点是由一家银行成立一个股份公司，再由该公司控制或收
4、购两家以上的银行或金融机构。 5、代理行制。,五、现代商业银行的发展趋势1、全能化2、电子化3、国际化4、 股权开放,第二节 商业银行的业务,一、银行自有资本，或称作“所有者权益项目”，一般指银行股东对银行的权益。包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）、公积金及未分配利润。银行自有资本只占银行资本总额的很小比例（一般低于10 %），但自有资本的多少却能反映一家银行的实力。各国都规定商业银行开业必须满足最低的注册资本要求。同时，自有资本也是银行对各种风险损失的最后抵御。由于银行经营中“金融杠杆”率高，因此，银行必须保持充足的自有资本金。,商业银行的负债业务,二、商业银行的负债业务 ：负
5、债业务是指银行吸收资金的业务，即形成银行资金来源的业务。主要包括： 1、吸收存款 ：吸收 存款是商业银行最主要的资金来源，一般占70%以上。存款类型包括：1）交易账户：指个人和企业出于交易的目的开立的账户，客户可以依据此账户提款或向第三方支付款项。这主要包括活期存款，又叫做支票存款，指存户可随时开出支票进行支付的存款。活期存款一般不支付利息，或利息极低；储户开立活期存款帐户的目的是为了取得支付上的便利。美国金融市场上的一些存款创新工具也可归入此类。,2）非交易类账户：以生息为主要目的，但不能签发支票的存款。主要包括a 储蓄存款 （包括活期与定期）。b 定期存款(主要形式包括定期存单，大额可转让
6、定期存单等。）,商业银行的负债业务,2、借入资金。借入资金也是商业银行资金来源之一，主要包括 ： 1）银行同业拆借。 2）向中央银行借款。 3）回购协议 4）国际金融市场借款。 5） 发行金融债券。6）银行持股公司发行的商业票据。7）临时资金占用。,商业银行的资产业务,三、商业银行的资产业务 ：资产业务是银行运用资金的业务，是银行获取收益的主要途径。1、现金项目：包括库存现金、存放在央行的法定存款准备金和超额准备金、存放同业款项等。现金项目基本不产生收益，但为银行提供了最基本的流动性。,2、贷款：发放贷款是商业银行最主要的资产业务，是银行业务核心之一。贷款可分为 ：抵押贷款和信用贷款工商业贷款
7、和消费贷款短期和中长期贷款一次性偿还与分期偿还的贷款固定利率贷款与浮动利率贷款,（1）一些比较重要的贷款种类：,a 工商业贷款。银行向工商企业提供的贷款可分为短期贷款和长期贷款。短期贷款一般风险较小，如果借款者的信用记录良好，银行甚至可以不要抵押品。中长期贷款风险则较大。 如长期项目贷款用来建设铁路、矿山等基础设施。这类贷款数额巨大，偿还时间长，因此利率较高，而且可能要由几家银行组成银团共同发放。近年来循环使用限额贷款开始流行起来。银行给借款者一个额度，在规定的期限内只要不超过这个额度，借款者就可以随时获得贷款和偿还贷款。,b 消费贷款，即银行发放给消费者个人用于购买耐用消费品或支付其他费用的
8、贷款。消费贷款在银行业务中的比重越来越高。消费贷款有这么几个特点：消费贷款的借款者非常分散且往往没有抵押品，银行的风险较大，因此其利率较高。对经济周期的变化反应敏感。经济繁荣期，消费贷款增长迅速；而经济不景气时则明显减少。消费者对利率的敏感度低。消费者可能更关心每月还款的数额，而不关注贷款的利率。,c 不动产抵押贷款：这也是现代银行重要的贷款种类之一。其特点是：规模大，期限长。受经济周期和国家政策变动的影响大。抵押物的价值波动大。,（2）贷款业务中信用风险的防范：贷款业务中面临的最大风险是信用风险。因此，西方商业银行贷款发放审核时要遵循“6C” 原则。同时，银行应按照“五级分类法” 对发放出去
9、的贷款进行分类，不同种类的贷款提取不同比率的准备金。这样可以使银行的经营建立在比较稳固的基础之上。,（3）问题贷款的处理除正常和关注类的贷款外，其余的贷款都可归于问题贷款。问题贷款的处理的主要方法：a 贷款不会在一夜之间变成问题贷款，因此银行应对借款人的经营活动进行密切观察，即使发现预警信号。,b 如果借款人的偿还能力只是暂时出现问题，银行可以同客户协商，进行贷款重新设计。如延长还款日期，免除部分贷款本息等。c 贷款重新设计无法实施时，银行只能通过法律手段进行贷款清算。首先可以处理抵押、担保品。如果抵押品的德拍卖价格无法偿还贷款，银行可以通过法律裁决，要求借款人承担还款责任。,d 呆账冲销：
10、采取各种法律手段后仍无法收回的贷款损失，银行应将其记入呆账，并在合适的时候用呆账准备金冲销。对于确实无法收回的贷款要及时冲销掉，这样可以避免银行的风险越积越多。呆账的冲销过程和结果要接受金融监管部门的税务部门的监督。,商业银行的资产业务,3、证券投资：银行也可购买有价证券，以获取利息收入。我国规定银行证券投资只能购买政府债券 （目的在于控制银行投资的风险）。,三 、商业银行的中间业务与表外业务中间业务 ：指银行不需要运用自己的资金而代理客户办理各种委托事项，并据以收取手续费的业务。表外业务：指不记入银行资产负债表中的业务。中间业务一般无风险；而表外业务既包括中间业务，还包括一些可能给银行带来风
11、险的业务。,中间业务主要包括 ：1、结算业务2、代收业务3、信托业务4、租赁业务5、信息咨询6、 承兑业务,表外业务,表外业务除了上述中间业务外，还包括：1、金融衍生工具交易,表外业务,2、贷款承诺：银行与客户签署具有法律约束力的协议，银行在承诺期内，按照双方商定的金额和利率，随时应客户的需要向其提供信贷。作为提供承诺的报酬，银行将向客户收取承诺佣金。对于客户而言，客户可以随时根据自身营运状况，决定贷多贷少，减少不必要的“多余贷款”，以求最合理的使用资金。对于银行而言，银行实际上往往无需动用自己的资金就能收取到承诺费。,表外业务,3、票据发行便利：客户与银行签署协议，在规定时期内，客户以自己的
12、名义发行一系列短期票据以融资；银行则有义务购买客户销售不出去的所有票据。当前金融市场的发展趋势之一是融资的证券化，越来越多的企业直接在市场上发行票据以融资。商业银行与其坐视客户流失，不如顺应市场的发展趋势，为客户的直接融资活动提供帮助服务。,表外业务,4、贷款出售： 指银行将自己发出去的贷款转售给其他投资者。银行传统的经营哲学是发放贷款，并持有贷款至到期日从而获取利息。但今天，越来越多的银行已将贷款视为是可以出售的资产。贷款出售业务也提高了银行的流动性。而且，贷款出售可以使银行获得手续费收入，增加银行收益。,表外业务,表外业务迅速发展的影响 ：1、在激烈的市场竞争中，银行通过表外业务增加了收入
13、，提高了盈利能力，并密切了与客户的联系。2、表外业务受政府的监管较少。银行如果过度扩展表外业务，可能 给银行的经营带来较大的风险。,第三节 商业银行的经营与管理,一 、商业银行的经营原则商业银行的经营是以盈利为目的的，其经营的最终目标是利润最大化。但商业银行的经营又有其特殊性，因为其资产绝大部分来自各种存款负债和借入资金。所以商业银行在经营中必须随时保证流动性，并把风险控制在一定程度内。 由此，我们可以得出商业银行经营中的“三性原则” ：盈利性原则 、流动性原则、安全性原则。,商业银行的经营原则,1、盈利性原则 ：商业银行以盈利为经营目标，故该原则占有核心地位。银行的利润主要来源于 ：（1）营
14、业利润。即营业收入减去营业支出。营业收入包括：贷款利息收入、中间业务手续费收入。营业支出包括：利息支出、工资支出、业务费用、贷款坏帐等。（2）投资收益（3）营业外收支净额，如罚款收入、赔款支出等。,商业银行的经营原则：盈利性原则,商业银行提高盈利性的管理方法：（1）增加收入。银行可以扩大存贷规模，增加存贷款利差收益；合理安排资产结构，增加高盈利资产的比重。另外还可扩大经营范围，增加手续费收入。（2）降低成本，减少支出。首先银行要注意减少贷款坏帐损失。其次，应降低存款资金成本。另外，银行还需提高工作效率，降低管理费用支出； 并注意安全防范，减少非经营性支出。,3、安全性原则银行在经营中面临许多风
15、险。这些风险不但影响银行的盈利，而且还关系到银行的存亡。因此，安全性原则对银行尤为重要。银行面临的风险有：（1）信用风险，又称违约风险。指由于债务人不能按期偿还本息，所引起的银行损失。信用风险是银行经营中最主要的风险。（2）利率风险 ：指由于利率变动，导致有价证券变动，从而使银行遭受损失的风险。,（3）通货风险 ：指因通货膨胀使银行的资产（如发放出去的贷款）遭受损失的风险。（4）汇率风险：指银行经营外汇业务时，因汇率的变动而遭受损失的可能性。（5）管理风险：指因银行内部管理失误而产生的风险。（6） 政策风险,商业银行管理风险的方法：（1）资信调查法 ：信用风险是银行经营中最常见的风险。因此，为
16、了防止借款人不能如期还款，事先应对借款人进行严格审查。（西方商业银行贷款发放“6C”原则）（2）准备金设防法：银行应该设立呆帐准备金和坏帐准备金，来应对可能出现的坏帐损失。银行应首先按照“五级分类法” 对发放出去的贷款进行分类，不同种类的贷款提取不同比率的准备金。,（3）规避转嫁法 ： 银行可以利用各种金融技术、手段来减少风险造成的损失。例如，可以利用期权、期货等金融衍生工具避免利率风险和汇率风险。或者银行可以投保，把风险转嫁给保险公司。（4）协议补偿法 ：通过协议来弥补可能的损失。主要的做法有抵押补偿，即发放贷款时要求借款人以指定资产作为抵押。类似的方法还有担保补偿，即要求借款人找第三者担保
17、。,商业银行的经营原则,3、流动性原则。银行的流动性，指银行资产在无损状态下的变现能力；即在客户提款时银行资产转变为现金的能力。商业银行必须满足充足的流动性，原因在于银行绝大部分资金来源于存款负债。当存户提款时，银行必须保证随时偿付；否则，银行的形象将受到极大的打击。,商业银行的经营原则：流动性原则,银行保持充足流动性的方法 ：（1）资产的流动性：指银行的资产可以较容易的转化为现金，以应对客户可能的提款要求。为此，银行应保持足够的准备资产。准备资产按流动性，又分为一级准备和二级准备。一级准备包括库存现金、在央行和同业存款等。二级准备包括短期证券投资、短期贷款等。（2）负债的流动性：指银行加强以合理的成本获得资金的能力。当流动性不足时，银行就可以借入资金来满足客户可能的提款要求。,
