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1、资金管理办法 培 训,资金管理满足集团公司、云南公司发展资金需要，保证资金安全、高效运作，保证流动性；核算及时、准确、科学，监管到位，分析简洁适用，合理避税；从而实现资金价值最大化。,目标,总 则,资金管理 组织架构,资金收支预 算管理,资金收支过 程管理,目录,评价和考核,1.总则,子项目,具体内容,目的,为进一步加强资金管理，规范资金运作，确保资金供应和资金安全，防范经营风险，降低融资成本，提高资金使用效益，结合公司实际情况，建立本办法。,适用及附则,本办法适用于云南华电镇雄发电有限公司。 本办法自发布之日起执行。 本办法由财务资产部提出并负责解释。,1.总 则,2.资金管理组织架构,资金
2、 管理委员,组成,具体成员,组 长,总经理,副组长,公司副总、总工程师,成 员,总经理助理、公司副总师、财务资产部、生产技术部、人力资源部、物料部、市场营销部、政治工作部、总经理工作部等部门负责人。,为提升公司资金管理水平，强化资金管控力度，公司成立以总经理和党委书记为组长的资金管理委员会负责推进公司资金管理有关工作。,公司资金管理工作主要包括资金预算管理和资金收支过程管理。,1.审议本月资金计划执行情况分析报告,分析资金计划执行中存在的问题。 2.根据近期生产经营预测情况，滚动预测至少近三月资金收支情况。 3.依据年度预算及部门资金申请情况，审议、批复次月资金收支计划。 4.根据近期公司资金
3、管控情况，制定为保证资金安全和提高资金使用效率应采取的具体工作措施。 5.月度资金管理委员会会议的有关内容要形成会议纪要，由财务资产部负责会议纪要的编写和下发。,资金管理委员会工作职责,一、,二、,三、,四、,资金管理委员会负责全面分析、控制公司所有的资金流入和资金支出.,资金流入（主要包括电费及补贴收入回收）;资金支出（包括采购燃煤、材料，修理费、技改、工程款支出、职工薪酬和管理费用等）.,根据企业经营情况平衡资金余额，并结合资金缺口制定切实可行的融资方案。,负责组织召开月度资金管理平衡会，每月最后一周，由资金管理委员会小组组长主持召开月度资金管理委员会，各委员及成员部门参加。,月度资金管理
4、平衡会主要内容：,2.资金管理组织架构,,LOGO,（1） 根据云南公司下达的年度预算指标以及企业经营实际，,（2） 由财务资产部对年度内资金需求和融资计 划进行预测安排，并以此为基础形成年度资金收支 预测报告，经总经理办公会审批通过后执行。,（3） 经总经理办公会审批通过后执行。,（5）财务资产部根据年度资金收支预测报告，编制 公司资金供需平衡表，根据预计资金缺口和资金盈 余制定年度融资计划，,原则上年度资金支出总额不得突破预算审批金额。各部门因特殊原因超出年度预算资金的,经核实确需要追加的，在确保公司整体资金预算不超支的情况下履行预算外资金项目审批手续。,3.资金收支预算管理,（6） 经总
5、经理办公会审核，报董事会审批后执行。,年度资 金预算管理：,月度资金预算管理,3.资金收支预算管理,1.,办公会：2月一次，工作回顾、绩效反馈、案例分析,各职能部门：每月25日前，将资金支付报告报送财务资产部，,3,总经理工作部,5,财务资产部,6,市场营销部,7,负责编制公司电费收入及其他业务收入的资金流入计划。,负责汇总编制公司一般管理费资金支出计划，主要包括差旅费、 运输费、办公费、业务接待费、会议费等费用支出。,负责编制各项税费、到期银行贷款本金、利息等资金 支出计划。,4,根据年度工资计划、社保费用测算，提报职工薪酬资金支出计 划，包括工资、奖金、社会保险、劳保费、劳务派遣费等。,负
6、责根据公司燃料采购计划，测算并提报燃料采购支出的预算。,3.资金收支预算管理,物料部,人力资源部,生产技术部,根据合同约定、工程实际进度和物资采购计划，测算并提报修理费、 技改及工程费、材料费、委托运营费、排污费、科技开发费、信息网 络服务费、购电费、水资源费、技术监督费、试验检验费等专项资 金支出预算。,其他各部门,负责提报其管控范围内的管理费用资金支出计划。,9,8,3.资金收支预算管理,资金委员会审议决定,财务资产部修订汇总，拟定次月资金收支计划，编制月度资金平衡会会议汇报材料，,现金流管理,现金流管理,现金流管理,生产技术部,会计核算信息系统,人力资源部,物料部,总经理工作部,生产技术
7、部,生产技术部,市场营销部,物料部,其他部门,提报 资金 支付 报告,提报 资金 支付 报告,提报 资金 支付 报告,提报,提报 资金 支付 报告,提报 资金 支付 报告,人力资源部,资金委 员会,提报 资金 支付 报告,资金委员会细化分解,总经理审批,月度资金预算流程图,3.资金收支预算管理,3.资金收支预算管理,月度资金预算管理,1 . 公司各业务部门需在每周四下午下班前按照附表C格式，根 据业务开展情况向公司财务资产部据实准确报送下周资金支出计划。,2 . 各业务部门周资金支出报送项目责任范围同月度资金预算管理。,3. 各业务部门所上报周资金计划金额需严格控制在资 金管理委员会审定的月度
8、费用项目资金支付额度范围内。,4 . 财务资产部需做好各费用项目月度累计支付情况统计，确保各部门费 用支出严格按照资金管理委员会审定的资金支付计划执行，月度预算外的资金 支付计划需由其分管领导及公司总经理审批后方可列入周资金计划填报范围。,月度筹融资预算管理,3.资金收支预算管理,1. 财务资产部根据各部门上报的资金流入、资金支出计划进行汇总，编制公 司资金供需平衡计划表，根据资金缺口和资金盈余合理安排融资计划或还款计 划，在确保资金安全的前提下，将公司平均资金占用余额控制在合理范围之内。,2 .月度融资计划预算管理财务资产部在年度融资计划的基础上，需结合月度资金缺口情况，及时编 制月度融资情
9、况报告，对后三个月的融资计划进行合理安排。融资计划主要包 括融资渠道、融资规模、借款期限和借款利率等。,还款计划预算管理,3.资金收支预算管理,财务资产部需建立债务资金管理台账，及时梳理各项带息负债还款期限， 提前落实还贷资金，纳入月度资金预算；同时还需根据企业资金盈余或缺 口情况，及时银行等金融机构协调沟通，促成对原有还款时间提前或推迟的 计划调整，在确保公司资金安全风险的前提下，降低财务费用。,公司的月度融资及还款计划作为公司“三重一大”重要事项，需经 资金管理委员会审核，报总经理办公会及云南公司审批通过方后执行。,4.资金收支过程管理,资金收支过程管理,流入,流出,1.公司资金支出执行预
10、算管控，所有资金支付必须有资金划，并且严格办理审批流程。否则，财务资产部不予进行资金支付。,2.公司严禁使用现金支票进行报账。,1.市场营销部及财务资产部需认真研究电费回收政策，加强与电网公司及相关单位联系和沟通，确保根据电费资金计划回收资金，维持公司资金的正常周转及使用安全。,2.其他业务收入由分管部门负责资金回收，包括外委单位水费及废旧物资处理等。,4.资金收支过程管理,培 训 费,预算内资金支出审批流程,实施部门,实施部门,1万元及以下,1万元以上,人力资源部,财务资产部,分管领导签批,人力资源部,财务资产部,分管领导签批,总经理签批,工会 经费,缴纳,人力资源部,财务资产部,分管领导签
11、批,总经理签批,职工 薪酬,10万元以下,10万元及以上,经办部门,人力资源部,财务资产部,分管领导签批,经办部门,人力资源部,财务资产部,分管领导签批,总经理签批,4.资金收支过程管理,预算内资金支出审批流程,生 产 经 营 资 金,经办部门,费用管理 部门部,财务资 产部,分管领导签批,总经理签批,50万元资金支出,合同管 理部门,分管经营 领导签批,经办部门,资金支出10万元以下,费用管理 部门部,合同管 理部门,财务资 产部,分管领导签批,经办部门,费用管理 部门部,合同管 理部门,财务资 产部,分管领导签批,10万元资金支出50万元以下,总经理签批,4.资金收支过程管理,预算内资金支
12、出审批流程,筹 资 性 资 金 支 出,带息负债本金偿还：经总经理办公会讨论通过，报云南公司 审批同意后，由财务资产部、分管经营领导及总经理签批。,带息负债利息支出：经总经理办公会讨论通过 后，由财务资产部、分管经营领导及总经理签批,日常性银行手续费开支：单笔金额200元以下并经公司银行账户转 账支出的，由财务部主办会计进行审核后入账。单笔金额在200元及以 上或由个人现金支出的，由财务资产部负责人及分管经营领导审批。,4.资金收支过程管理,预 付 款,预算内资金支出审批流程,经办部门,人力资源部,财务资产部,分管领导签批,总经理签批,借支 备用,1万元以下（含1万）,1万元以上,经办部门,财
13、务资产部,分管领导签批,经办部门,财务资产部,总经理签批,公司原则上不允许支付预付款，若因工作或合同要求需支付 预付款，需单独办理预付款项支付申请并进行详细情况说明。,分管经营 领导签批,4.资金收支过程管理,预算外资金支出审批申请单,云南华电镇雄发电有限公司周/月预算外资金支付申请单日期：XXX年XX月XX日,只有在确保公司整体资金预算可控的情况下方可履行预算外资金项目审批手续。,预算外资金是指相应支出预算中没有包含的项目资金或者虽已纳入支出预算但实际资金支出超出原预算的资金。,预算外资金支出除需履行正常预算内资金审批流程外，还需按照对应模板（见左表）履行预算外资金支出审批流程。,4.资金收
14、支过程管理,资 本 性 支 出,年度预算外资金审批流程,经办部门 经办人,经办部门 经办人,50万元以下,50万元以上,经办部门 负责人,财务资产 部负责人,分管领导签批,经办部门 负责人,财务资产 部负责人,分管领导签批,分管领导 经营签批,总经理签批,生产 经营 费用 支出,30万元及以下,30万元以上,经办部门,费用管 理部门,财务资产部,分管领导签批,经办部门,人力资源部,财务资产部,分管领 导签批,总经理 签批,总经理签批,当年资本性支出总额超年初报备集团投资性支出金额，需上报集团批准后方可追加支出。,总经理签批,分管领导 经营签批,4.资金收支过程管理,预算内资金支出审批流程,经办
15、部门,费用管理 部门部,财务资 产部,分管领导签批,经办部门,费用管理 部门部,财务资 产部,分管领 导签批,总经理签批,月度预算外 资金审批,总经理签批,周预算外 资金审批,分管经营 领导签批,为提高工作效率，规范管理流程，财务资产部办理各项资金支付业务时间为每 月4日至26日，除特殊情况外，不在此期间范围内的资金支付业务将推迟进行受理。,5 .评价和考核,考核,子项目,具体内容,原则,为保证企业资金安全，降低资金占用，提高月度资金计划收支准确性，财务部将对影响企业生产营运的大额资金支出计划偏差给予重点考核。,范围,各项资金的使用都必须按规定的程序申报资金使用计划，各部门应严格按经批准后的资
16、金使用计划数安排使用资金，原则上不得突破。财务资产部将根据各部门资金使用情况对每周及月度资金预算偏差进行统计考核。,标准,周资金预算考核标准； 月度资金预算考核标准。,,LOGO,（1）每周购买煤汽油支付、职工薪酬支付、工程款支付、物资设 备采购支付等其他所属项目资金支付低于所上报资金支付预算的 95%或高于105%的考核责任部门50元/次。，,（2）每周政策性税费支付，其中包括；水资源费、 排污费、土地使用税等其他税费资金支付低于所上报 资金支付预算的95%或高于105%的考核责任部门50元/次。,（3）对上述资金支付不合格项目由财务资产部落实 到其责任部门，每周进行一次统计，月度累加进行考核。,
