企业制度、经营机制与经营方式

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1、第5章企业制度、经营机制与经营方式,授课：涂晓今,内容提要企业，是从事生产、流通、服务等经济活动，以生产或服务满足社会需要，实行自主经营、独立核算、依法设立的一种营利性的经济组织。它是市场经济最重要、最基本的经济主体，是社会生产和流通的直接承担者。所谓企业财产制度，就是企业财产组织制度和资本组织形式。现代企业一般可以分为三种类型：独资企业、合伙企业、公司制企业。企业组织结构是企业组织内部各个有机构成要素相互作用的联系方式或形式。它是企业资源和权力分配的载体。随着社会经济的发展和科技的进步，现代企业组织结构和企业形态正在发生着巨大变革，呈现出不断变化的态势。现代企业产权制度是权责利高度统一的制度

2、。建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，是市场经济存在和发展的基础，是完善基本经济制度的内在要求。,企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。现代企业制度，是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司企业为主要形成，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。改革开放三十多年来，我国企业特别是国有企业的现代企业制度的建设已取得很大进展。今后，还必须进一步完善我国的现代企业制度。,现代企业经营机制，是指决定企业经营行为的各种内在因

3、素及其相互关系的总称。它主要包括：决策机制、激励机制、发展机制和约束机制。现代企业经营方式主要包括生产经营和资本经营。企业生产经营，是以市场为导向，以生产为侧重，以产品为主要经营对象的企业经营方式。企业资本经营是以企业为经营主体，以企业自有的和掌控的资本为经营对象，以所有者财富最大化为经营目标，以企业资本的筹集、运用和分布结构调整为主要内容，以各种资本运行方式为手段的一个经营思想和经营方法体系。资产重组，是指企业将原企业的资产和负债进行合理划分和结构调整，经过合并、分立等方式，将企业资产和组织重新组合和设置。,5.1 企业财产制度和产权制度5.1.1 企业和企业财产制度企业，是从事生产、流通、

4、服务等经济活动，以生产或服务满足社会需要，实行自主经营、独立核算、依法设立的一种营利性的经济组织。它是市场经济最重要、最基本的经济主体，是社会生产和流通的直接承担者。所谓企业财产制度，就是企业财产组织制度和资本组织形式。根据国际惯例，从法律角度对企业财产组织制度和资本组织形式加以界定，现代企业一般可以分为三种类型：独资企业（业主制企业），合伙企业（合伙制企业），公司制企业（股份制企业）。,相关链接： 现代企业的组织形式（1）独资企业。也称自然人企业、业主制企业。它是由个人出资经营，归个人所有和控制，由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。（2）合伙企业。它是指两个人以上根据契约条款约定出资

5、，共同经营和共同所有并分享剩余的企业。（3）公司制企业。又称股份制企业，是指通常由二个以上投资人（自然人或法人）依法出资组建，有独立法人财产，自主经营，自负盈亏的法人企业。它是现代企业组织中的一种重要形式，主要包括有限责任公司和股份有限公司。它的基本特征是：公司的资本来源广泛，使大规模生产成为可能；出资人对公司只负有限责任，投资风险相对降低；公司拥有独立的法人财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完整性；所有权与经营权相分离，为科学管理奠定了基础。,5.1.2 企业组织结构企业组织结构是企业组织内部各个有机构成要素相互作用的联系方式或形式。它是企业资源和权力分配的载体。它通过信息传递，承载着

6、企业的业务流动，推动或者阻碍企业的发展。由于组织结构在企业中的基础地位和关键作用，企业所有战略意义上的变革，都必须首先在组织结构上开始。,相关链接： 现代企业的组织结构（1）U型组织结构 （2）M型组织结构 （3）矩阵制结构 （4）多维制和超级事业部制结构 （5）H型组织结构 （6）模拟分权制结构,随着社会经济的发展和科技的进步，现代企业组织结构和企业形态正在发生着巨大变革，呈现出不断变化的态势：企业组织结构的扁平化企业组织结构的网络化企业组织结构的无边界化企业组织结构的柔性化企业组织结构的虚拟化。,5.1.3 现代企业产权制度所谓产权制度，是指制度化的产权关系或对产权的制度化，是划分、确定、

7、界定、保护和行使产权的一系列规则。“制度化”的含义就是使既有的产权关系明确化，依靠规则使人们承认和尊重，并合理行使产权，如果违背或侵犯它，就要受到相应的制约或制裁。,相关链接： 产权与产权制度产权是经济所有制关系的法律表现形式。它包括财产的占有权、使用权、收益权、处分权。以法权形式体现所有制关系的科学合理的产权制度，是用来巩固和规范商品经济中财产关系，约束人的经济行为，维护商品经济秩序，保证商品经济顺利运行的法权工具。 （1）产权的内容：产权，首先是指特定的客体。在现实生活中，这种客体有多种表现形式，如财产、资产、资本、商品等。产权，其次是指主体对客体的权利，即主体与特定客体的关系。这种关系在

8、现实生活中常表现为财产权等。主要包括对财产的占有权、使用权、收益权、处分权等，可以说产权是主体对客体一系列权利束的总称。产权，还应该包括不同主体基于对特定客体的权利，相互之间发生的各种各样的经济关系。如表现在现代公司制企业中，是公司的所有者与公司的管理者以及公司各利益相关者的关系等。从权利本身的内容来讲，它包括两个方面，一是特定主体对特定客体和其它主体的权能，即特定主体对特定客体或主体能做什么不能做什么或采取什么行为的权利，二是该主体通过对该特定客体和主体采取这种行为能够获得什么样的收益。所以产权又称权益。,（2）产权的表现形式。具体而言，产权包含三层含义：原始产权；法人产权股权和债权（3）其

9、它表现形式。产权可以从不同的角度进行分类，一般有六种形式：按产权历史发展动形态的不同分类：物权、债权、股权；按产权归属和占有主体的不同分类：原始产权、政府产权和法人产权；按产权客体流动方式的不同分类：固定资产产权和流动资产产权；按客体的形态的不同分类：有形资产产权和无形资产产权；按产权具体实现形态的不同分类：占有权、使用权、收益权、处分权。此外，还可以根据产权所有制性质的不同分为国家所有权、集体所有权、公民财产所有权等。,相关链接 现代产权制度的经济功能第一，保障产权主体的合法权益。产权具有排他性，产权所有者的权益受法律的保护，他人不得侵犯。产权的这种功能是维护社会的所有制与生产关系，稳定社会

10、经济结构的重要法权支柱和基础。 第二，有利于资源的优化配置。产权具有可让渡性和可分性。任何一项交易活动实质上就是不同产权之间的交易，明确界定的产权可以提供一种对经济行为的规范或约束。 第三，为规范市场交易行为提供制度基础。产权强调的是规则或行为规范，它规定了财产的存在及其使用过程中不同权利主体的行为权利界限和约束关系。产权关系的复杂化和明晰化乃是市场经济的重要特征，也是其顺利运行的法权基础。 第四，有助于解决外部性问题。外部性是指经济当事人之间一方对另一方或其他诸方利益造成的损失或提供的便利不能用价格来准确衡量，也难以通过市场价格进行补偿或支付。对一些外部性问题，通过明晰产权，并在此基础上进行

11、谈判，当事人有可能找到各自利益损失最小化的合约安排。,5.2 现代企业制度5.2.1 现代企业制度的内涵企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。企业制度的核心是产权制度，企业组织形式和经营管理制度是以产权制度为基础的，三者分别构成企业制度的不同层次。 企业制度是一个动态的范畴，它是随着商品经济的发展而不断创新和演进的。从企业发展的历史来看，具有代表性的企业制度有以下三种：独资制、合伙制和公司制。由于独资制和合作制企业有它们的局限性，公司制就成为现代企业制度的主要组织形式。现代企业制度，是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司企业为主要形成，以产权清晰、权责

12、明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。,相关链接： 现代企业制度的主要内容第一，企业资产具有明确的实物边界和价值边界，出资者行使所有者职能，并切实承担起相应的出资者责任；第二，企业通常实行公司制度，即有限责任公司和股份有限公司制度，按照世界各国有关公司的法律的要求，形成由股东代表大会、董事会、监事会和高级经理人员组成的相互依赖又相互制衡的公司治理结构，并有效运转；第三，企业以生产经营为主要职能，有明确的盈利目标，各级管理人员和一般职工按经营业绩和劳动贡献获取收益，住房分配、养老、医疗及其他

13、福利事业由市场、社会或政府机构承担；第四，企业具有合理的组织结构，在生产、供销、财务、研究开发、质量控制、劳动人事等方面形成了行之有效的企业内部管理制度和机制；第五，企业有着刚性的预算约束和合理的财务结构，可以通过收购、兼并、联合等方式谋求企业的扩展，经营不善难以为继时，可通过破产、重整、被兼并等方式寻求资产和其他生产要素的再配置。,5.2.2 我国现代企业制度的基本特征从我国企业制度演变的过程看，现代企业制度是指适应现代社会化大生产和市场经济体制要求的一种企业制度，也是具有中国特色的一种企业制度。中国共产党十四届三中全会把现代企业制度的基本特征概括为“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”

14、十六个字。1999年9月党的十五届四中全会再次强调要建立和完善现代企业制度，并重申了对现代企业制度基本特征“十六字”的总体要求。,相关链接： 我国国有现代企业制度与以往企业制度的区别我国现代企业制度与传统的国有企业制度不同，与改革以来形成的过渡性企业制度也不同。这种不同绝不是形式上的、次要方面的，而是实质性的、主要方面的，具体表现在：第一，通过建立和完善现代企业制度，国家依其出资额承担有限责任，企业依法支配其法人财产，从而改变以往政企不分，政府直接经营管理企业，承担无限责任，企业则全面依赖于政府的状况。第二，企业内部建立起由股东大会、董事会、监事会、经理层构成的相互依赖又相互制衡的治理结构，党

15、组织在贯彻党的路线、方针、政策上发挥监督保证作用，从而改变以往企业领导体制上权利不明、责任不清，要么“一元化”领导，缺少监督制约，要么相互扯皮摩擦、内耗过大的状况。,第三，企业以生产经营为主要职责，有明确的盈利目标，改变以往企业办社会，职工全面依赖企业，企业对职工承担无限责任的状况。第四，企业按照市场竞争的要求，形成适宜的企业组织形式和科学的内部管理制度，从而改变以往作为政府行政体系附属物，大而全，小而全，内部管理落后的状况。 第五，企业各种生产要素有足够的开放性和流动性，与外部的资本市场、经营者市场、劳动力市场及其他生产要素市场相配合，通过资产的收购、兼并、联合、破产，通过经营者的选择和再选

16、择，通过劳动者的合理流动，使企业结构得以优化，竞争力得到有效提高，从而改变以往生产要素条块分割、封闭呆滞，优不胜、劣不汰，行政性重复建设严重的状况。,5.3 企业经营机制与经营方式5.3.1 现代企业经营机制现代企业经营机制，是指决定企业经营行为的各种内在因素及其相互关系的总称。它主要包括：决策机制、激励机制、发展机制和约束机制。,参考资料： 哪些企业会在危机中倒下？每次金融危机或经济危机爆发，就会有不少企业陷入困境乃至破产关闭。那么，哪些企业最容易在危机中倒下呢？2009年3月，中国企业联合会搜集整理了自1997年亚洲金融危机以来直至当前国际金融危机中陷入困境的部分企业案例，从企业管理的角度

17、分析出了具有代表性的几种原因。 战略决策失误型：战略决策关系到企业发展方向，是企业成败的关键。很多企业输在战略决策上，其表现有三种。第一，忽视外部市场经济环境出现的转折性变化，“逆势而为”导致决策失误。比如，2008年下半年以来的钢铁业危机就是没有准确判断市场需求的结果。第二，对行业发展方向判断失误。比如，美国汽车业历史辉煌，但进入二十世纪中后期，他们仍然固执地认为奢侈、豪华、享受是汽车业发展的方向，集中力量开发经营皮卡、SUV等大功率高油耗豪华汽车，最后让日本汽车业迎头赶上。第三，个人经验的局限性导致决策失误。对于那些已经成功迈过了创业期，正进入规模发展的企业来说，如果仍然沿用创业时期的个人决策和经验管理方式，不及时建立科学有效的决策机制和管理制度，失误的风险是很大的。近期陷入困境的飞跃集团、江龙控股、金田铜业、合俊集团、华联三鑫、南望集团、金乌集团、中谷集团等，其成败在很大程度上都源自创业者的决策。,