《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类,2017年版)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类,2017年版)（21页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A A 类类 , , 20172017 年版）年版）税款所属期间：2017 年 01 月 01 日 至 2017 年 12 月 31 日纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国企业所得税法实施条例中华人民共和国企业所得税法实施条例以及有关税收政策和国家统以及有关税收政策和国家统 一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章
2、）: 年 月 日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管： 经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期： 年 月 日代理申报日期: 年 月 日受理日期： 年 月 日国家税务总局监制国家税务总局监制选择填报情况选择填报情况 表单编号表单编号表单名称表单名称 填填 报报不填报不填报A000000企业基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期
3、间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表A1060
4、00企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A1
5、08030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。A000000A000000企业基础信息表企业基础信息表100100 基本信息基本信息101 汇总纳税 企业总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（省内）分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例= %分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）否102 所属行业明细代码103 资产总额（万元）1
6、04 从业人数105 国家限制或禁止行业是 否106 非营利组织是 否107 存在境外关联交易是 否108 上市公司是（境内 境外）否109 从事股权投资业务是 否110 适用的会 计准则或会计 制度企业会计准则（ 一般企业 银行 证券 保险 担保 ）小企业会计准则企业会计制度事业单位会计准则（ 事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度）民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他200200 企业重组及递延纳税事项企业重组及递延纳税事项201 发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是否202
7、 发生非货币性资产投资递延纳税事项是否203 发生技术入股递延纳税事项是否204 发生企业重组事项是（一般性税务处理 特殊性税务处理） 否204-1 重组开始时间 年 月 日204-2 重组完成时间 年 月 日204-3 重组交易类型法律形式改变债务重组股权收 购资产收购合并分立204-4 企业在重组业 务中所属当事方类型*债务人债权人收购方转让方被收购 企业收购方转让方合并企业被合并企业被合并企业 股东分立企业被分立企业被分立企业 股东300300 企业主要股东及分红情况企业主要股东及分红情况股东名称证件种类证件号码投资比例当年（决议日）分配的股息、 红利等权益性投资收益金额国籍（注 册地址
8、）其余股东合计 - 7 -A100000A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A A 类）类）行次类别项 目金 额1一、营业收入(填写 A101010101020103000)0.002减：营业成本(填写 A102010102020103000)0.003减：税金及附加4减：销售费用(填写 A104000)0.005减：管理费用(填写 A104000)0.006减：财务费用(填写 A104000)0.007减：资产减值损失0.008加：公允价值变动收益0.009加：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)0.0011
9、加：营业外收入(填写 A101010101020103000)0.0012减：营业外支出(填写 A102010102020103000)0.0013利润 总额 计算三、利润总额（10+11-12）0.0014减：境外所得（填写 A108010）0.0015加：纳税调整增加额（填写 A105000）0.0016减：纳税调整减少额（填写 A105000）0.0017减：免税、减计收入及加计扣除（填写 A107010）0.0018加：境外应税所得抵减境内亏损（填写 A108000）0.0019四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）0.0020减：所得减免（填写 A107020）0.
10、0021减：弥补以前年度亏损（填写 A106000）0.0022减：抵扣应纳税所得额（填写 A107030）0.0023应纳 税所 得额 计算五、应纳税所得额（19-20-21-22）0.0024应纳 税额税率（25%）25%25六、应纳所得税额（2324）0.0026减：减免所得税额（填写 A107040）0.0027减：抵免所得税额（填写 A107050）0.0028七、应纳税额（25-26-27）0.0029加：境外所得应纳所得税额（填写 A108000）0.0030减：境外所得抵免所得税额（填写 A108000）0.0031八、实际应纳所得税额（28+29-30）0.0032减：本年累
11、计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）0.0034其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)35财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写 A109000)36计算总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)- 9 -A101010A101010一般企业收入明细表一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+9）0.002（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）0.0031.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（10+12+
12、13+14+15）0.00101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）0.0017（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他- 11 -A102010A102010一般企业成本支出明细表一般企业成本支出明细表行次项目金额1一、营业成本（2+9）0.00
13、2（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）0.0031.销售商品成本4其中:非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）0.00101. 销售材料成本11其中:非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成本144.包装物出租成本155.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）0.0017（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出
14、24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他A104000A104000期间费用明细表期间费用明细表销售费用其中：境外支付管理费用其中：境外支付财务费用其中：境外支付行 次项 目1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税
15、费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十五、其他26合计(1+2+3+25)0.000.000.000.000.000.00- 15 -A105000A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表账载金额税收金额调增金额调减金额 行次项 目 12341一、收入类调整项目（2+3+8+10+11）*2（一）视同销售收入（填写 A105010）*3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写 A105020）4（三）投资收益（填写 A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整 确认收益*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入*0.000.009其中：专项用途财政性资金（填写 A105040）*10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目（13+14+24+26+27+28+29+30）*13（一）视同销售成本（填写
