重大科技专项资金管理与课题财务验收的探讨 王德瑞

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1、重大科技专项资金管理 与课题财务验收的 探讨,王德瑞 2016年3月9日,管好用好资金，顺利通过财务验收需要:,了解国家科技资金政策,熟悉国家科技资金规定,依法合规使用专项拨款,充分准备加强沟通协调,主 要 内 容,中央科技资金新政策 民口科技重大专项资金管理要求 资金使用存在问题及整改建议 充分准备加强沟通顺利验收,第一部分,第二部分,第三部分,第四部分,第一部分 中央科技资金新政策,国务院关于改进加强中央财政科研项目和 资金管理的若干建议 国发201411号 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构： 国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）实施以来，我国财政

2、科技投入快速增长，科研项目和资金管理不断改进，为科技事业发展提供了有力支撑。但也存在项目安排分散重复、管理,第一部分 中央科技资金新政策,一、国务院11号文件 2014年3月3日，国务院出台关于改进加强中央财政科 研项目和资金管理的若干建议（国发201411号）。 以下简称建议，其要点是： （一）突出了四个特点 1、坚持激励导向：建议规定对科研项目实施分类 管理，优化科研项目和资金管理流程，减轻科研人员负担， 完善间接费用和绩效支出政策，促进科技成果转移转化，推 进科研人员收入分配改革；,第一部分 中央科技资金新政策,2、坚持问题导向： 建议把破解科研项目和资金 管理中反映强烈的突出问题作为改

3、革的着力点，对当前科研 项目和资金管理中存在突出问题，如多头申报、重复支持， 科研项目和资金管理信息不够公开透明，资金使用管理过细 过严，人员经费保障不足等，提出了针对性的解决建议； 3、坚持简政放权：建议通过减少科技项目微观管 理、提高资金使用自主权，把更多的管理权赋予承担项目的 法人单位，形成分级分类的管理机制，推进从政府主导创新 向政府服务创新的转变，发挥各类主体参与项目和资金管理 的积极性；,第一部分 中央科技资金新政策,4、坚持监管与服务并重：建议把构建服务型监管 体系作为改革的重要方面，转变监管思路，充分发挥各级管 理部门和法人单位的作用，强化项目和资金管理全过程的指 导服务。同时

4、，要求通过科研诚信建设和信用管理、信息公 开等手段，建立制度化的“奖优罚劣”激励导向，对严重违规 违纪行为实行“零容忍”。 （二）提出4项统筹科技计划的建议 1、建议要求科技行政主管部门要会同有关部门， 切实发挥会商与沟通机制作用，就这一机制的建立和落实提 出了时间节点要求；,第一部分 中央科技资金新政策,2、建议明确了新设科技计划（专项、基金等）时， 要根据国家战略需求和科技发展需要，明确计划的功能定位， 设定具体的经济社会和科技发展目标、考核指标，以及实施 的具体期限； 3、建议明确提出健全绩效评估、动态调整和终止机 制。要按照科技计划的功能定位，优化整合现行各类科技计划 （专项、基金等）

5、，对定位不清、重复交叉、实施效果差的， 通过撤、并、转等方式进行必要调整和优化，力求保质量、控 数量；,第一部分 中央科技资金新政策,4、建议要求建设统一的国家科技管理信息系统， 实现中央部门之间、中央与地方之间信息共享，为宏观统 筹和项目审查重提供强大的技术支撑。 （三）提出5项改进资金管理的举措 1、规范项目预算编制和评审：简化预算编制要求，完 善预算表格，改进编制方法，制定预算编制手册；坚持目标 相关性、政策相符性、经济合理性原则，不得简单按比例核 减预算；在评审过程中加强与承担单位沟通反馈，提高评估 评审工作科学性；对仪器设备购置、合作单位资质和拟外拨 资金进行重点说明等；,第一部分

6、中央科技资金新政策,2、要求及时拨付项目资金：建议明确实行资金预拨 机制，在部门预算批复前，建立科技计划经费年初预拨制度， 以满足科研单位年初经费需求；同时对于目标明确的重大项目 要实施节点拨款。节点任务完成后才能拨付后续资金，以有利 于减少资金沉淀，提高使用效益； 3、规范直接费用支出管理：进一步科学界定与项目研究 直接相关的支出范围，使各类计划支出科目和相关标准原则上 保持一致，以减轻科研人员的学习成本；进一步下放预算调整 权限，以解决项目预算管理过细过严的问题；,第一部分 中央科技资金新政策,4、完善间接费用管理：建议规定间接费用直接下 达到承担单位，承担单位应建立健全间接费用管理办法，

7、合 规合理使用，并将间接费用的核定与承担单位信用等级相挂 钩。在核定的间接费用以外，不得再以任何名义重复提取、 列支相关费用。其中绩效支出，要制定绩效考核发放办法， 以有效激发科研人员积极性； 5、改进项目结余资金管理：建议规定，结余经费 将与项目验收和信用评价相挂钩。对于完成任务目标并通过 验收、且承担单位信用评价好的，可按留归项目单位使用； 项目未完成、资金管理存在严重问题的，要原渠道退回。,第一部分 中央科技资金新政策,（四）要求从3个方面加强科研项目资金监管 1、强化项目承担单位法人作用：要求项目承担单位加强 支撑服务条件建设，提高对科研人员项目实施和资金使用的服 务水平，同时建立常态

8、化的自查自纠机制，严肃处理本单位的 各种违规行为； 2、进一步规范资金使用：明确五项明令禁止行为，包括 不得擅自调整外拨经费、不得利用虚假票据套取资金、不得虚 报冒领劳务费和专家咨询费、不得违规开支测试化验加工费不 得随意应付检查等。同时，强化单位内控制度建设，按规定在 事业单位中推行“公务卡”结算等；,第一部分 中央科技资金新政策,3、加大对违规行为的处罚力度：建议强调国家对 于严重违规违法问题“零容忍”的态度。针对当前违规行为 惩处力度不足、违规成本低的情况，建议规定了通报批 评、暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨项目资金、取 消项目承担者一定期限内申报资格等五项处罚建议，涉及违 法的，

9、将移交司法机关处理，并向社会公开。,第一部分 中央科技资金新政策,国务院印发关于深化中央财政科技计划（专项、基 金等）管理改革方案的通知 国发201464号 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构： 关于深化中央财政科技计划（专项、基金等）管理改革的方案 已经党中央、国务院同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。 国务院 2014年12月3日,第一部分 中央科技资金新政策,二、国务院 64号文件 2014年12月3日，国务院出台了关于深化中央财政科 技计划（专项、基金等）管理改革的方案（国发2014 64号）。以下简称方案，其要点： （一）方案确定的总体目标 强化顶层设计，打破条块

10、分割，加强部门功能性分工， 建立具有中国特色的目标明确和绩效导向的科技计划（专项 、基金等）管理体制，更加聚焦国家目标，更加符合科技创 新规律，更加高效配置科技资源，更加强化科技与经济的紧 密结合，最大限度激发科研人员创新热情。,第一部分 中央科技资金新政策,（二）方按确定的改革基本原则 1、转变政府科技管理职能：政府各部门不再直接管理 具体项目，建立统一的宏观管理和监督评估机制，破除条块 分割，解决科技资源配置“碎片化”问题； 2、聚焦国家重大战略任务：面向世界科技前沿、面向 国家重大需求、面向国民经济主战场，优化科技计划（专项 、基金等）布局，确定主攻方向，解决目标分散问题； 3、促进科技

11、与经济深度融合：围绕产业链部署创新链， 围绕创新链完善资金链，使科技创新更加主动地服务于经济发 展方式转变和经济结构调整；,第一部分 中央科技资金新政策,4、划清政府与市场的关系：政府重点支持市场不能有 效配置资源的公共科技活动，并以普惠性政策和引导性为主 的方式支持企业技术创新活动和成果转化； 5、坚持公开透明和社会监督：加强科技计划（专项、 基金等）全过程的信息公开和痕迹管理，接受社会监督。 （三）统一的国家科技管理平台主要内容 1、一个决策平台联席会议制度：由科技行政主管部 门牵头，财政、发展改革等相关部门参加。作用第一是充分发 挥各部门的作用，形成统筹协调与决策机制，其次是建立共同 参

12、与、共同决策的议事机制，三是形成统一的决策程序。,第一部分 中央科技资金新政策,2、三大运行支柱 专业机构：任务是通过统一的国家科技管理信息系统受 理各方面提出的项目申请，组织项目评审、立项、过程管理 和结题验收等，对实现任务目标负责。 设立战略咨询与综合评审委员会：由科技界、产业界和经 济界专家组成；对国家科技发展战略、重大任务和重大科技 创新方向的选择等提出咨询建议，为联席会议提供决策参考； 委员会对项目评审规则、评审专家库、专业机构项目评审等 提出建议和建议，还对特别重大的科技项目组织开展评审。,第一部分 中央科技资金新政策,统一的评估和监管机制： * 对科技计划实施绩效、战略咨询与综合

13、评审委员会和专 业机构的履职尽责等统一组织评估评价和监督检查； * 完善科研信用体系建设、建立“黑名单”制度，开展一 案双查。即在查处有关承担单位和个人责任时，倒查主管部门 和专业机构是否存在管理漏洞，是否有工作人员在项目管理中 存在渎职或以权谋私等行为； * 加强对科技计划（专项、基金等）财政资金管理使用的 审计监督，对发现的违规违法行为严肃查处，并将查处结果向 社会公开。,第一部分 中央科技资金新政策,3、一套管理系统国家科技管理信息系统 中央财政科技计划的需求征集、指南发布、项目申报、 立项和预算安排、监督检查、结题验收等都要通过统一的国 家科技管理信息系统进行管理，并按规定主动向社会公

14、开信 息，接受公众监督，让资金在阳光下运行。 分散在各相关部门、尚未纳入国家科技管理信息系统的 项目信息要尽快纳入，已结题的项目要及时纳入统一的国家 科技报告系统。 未纳入国家科技管理信息系统和国家科技报告系统并向社 会公开的，中央财政将不予以资助。,第一部分 中央科技资金新政策,（四）方案确定的新科技计划体系 1、国家自然科学基金：资助基础研究和科学前沿 探索，支持人才和团队建设，增强源头创新能力。进一步完 善管理，加大资助力度，向国家重点研究领域输送创新知识 和人才团队；加强基金与其他类科技计划的有效对接。 2、国家科技重大专项：聚焦国家重大战略产品和产 业化目标，解决“卡脖子”问题。进一

15、步改革创新组织推进 机制和管理模式，突出重大战略产品和产业化目标，控制专 项数量，与其他科技计划加强分工与衔接，避免重复投入。,第一部分 中央科技资金新政策,3、国家重点研发计划：针对国计民生中重大社会 公益性研究，以及事关产业核心竞争力、整体自主创新能力 和国家安全的重大科学技术问题，突破国民经济和社会发展 主要领域的技术瓶颈。（将973计划、863计划、科技支撑计 划、国际科技合作与交流专项，发改委、工信部共同管理的 产业技术研究与开发资金，农业部、卫计委等13个部门管理 的科研专项等，整合成一个国家重点研发计划）。,第一部分 中央科技资金新政策,4、技术创新引导专项基金：按照企业技术创新

16、活 动不同阶段需求，对发改委、财政部的新兴产业创投基金， 科技部的政策引导类计划、科技成果转化引导基金，财政 部、科技部中小企业发展专项资金中支持科技创新部分， 以及其他引导支持企业技术创新的专项资金（基金）进行 整合，并采用天使投资、创业投资、风险补偿、后补助等引 导性支持方式，激励企业加大自身科技投入，促进科技成果 转移转化，不断提高企业技术创新能力。,第一部分 中央科技资金新政策,5、基地和人才专项：对科技部管理的国家重点实 验室、国家工程技术研究中心、科技基础条件平台、创新人 才推进计划，发改委管理的国家工程实验室、国家工程研究 中心、国家认定企业技术中心等合并，进一步优化布局，按 功能定位分类整合。加强相关人才计划的顶层设计和相互衔 接。在此基础上调整相关财政专项资金。基地和人才是科研 活动的重要保障，相关专项要支持科研基地建设和创新人才 、优秀团队的科研活动，促进科技资源开放共享。,