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1、江西鄱阳县“2.11”案件,小股长携亿元资金外逃暴露的大问题,处于“风暴中心”的鄱阳县财政局,2月16日，网络上刊登出江西鄱阳县财政局工作人员贪污公款的帖子,案件简介,2月11日，江西省鄱阳县发生了一起震惊全国的套取 财政金的案件，财政局经建股股长李华波伙同县农村 信用联社城区分社主任徐德堂等人，转移财政局存储 在农村信用联社城区分社的资金9400万元。案件发生 之后，人们不禁发出疑问？为什么李华波等人能在长 达5年的时间当中，历经当地审计机关和审计署的检 查，都能安然无事。是当地审计机关失责，还是审计 人员的素质低下，还是其他什么原因？,李华波等人的作案手法,经专案组初步查实：李华波、徐德堂
2、等人通过私盖伪造的公章、提供虚假对账单等手段，逃避财政局划拨专项资金审批手续，将县财政局存储在信用联社城区分社的基建专户中的9400万元资金转至李华波、徐德堂预先注册的鄱阳县锦绣市政工程建设有限公司账上。,为什么历经5年未被审计机关发现？,1、目标选取准确 针对性的选取哪些由于地方配套不足造成无法下拨的中央配套资金 查账面审计部门发现不了这类专项资金的支出情况 审计如果要查支票存根簿，可以建立专项套取资金支票本，然这个支票本是不会提供给审计部门的 审查专户资金余额是否与账面一致，编造与账面一致的银行对账单让审计部门去审查，除非审计部门亲自到银行调出系统核实专户余额，可审计部门受审计管辖范围的限
3、制，又没权利要求信用联社提供资料,为什么历经5年未被审计机关发现？,2、成功做到了内外勾结 如果没有信用联社为其提供虚假银行对账单，在对虚假印鉴的使用上大开方便之门的话，李华波不仅难以将资金套取出来，而且也无法应付审计部门的检查。,那么李华波等人的作案手法是不是天衣无缝、毫无破绽呢？,从出逃原因看破解之道,鄱阳县财政局于2010年2月下发文件，要求由局国库 股集中管理各乡资金专户，各专户移交的时间截止点 恰是李华波出逃前的2011年2月。李华波作为一个从 事多年财政工作的人肯定意识到，专户一旦不再其控 制之下，资金被套取的真相肯定会暴露，才潜逃国外。 所以说，查处此类案件的突破点在对专户存款的
4、实有 金额审查上，因为不管李华波等人把资料编造的如何 完善，也不能改变专户存款的实有金额，也就说只有 采取内外结合的审查方式才能破解内外勾结的舞弊,总结案件发生的原因,一是财务管理混乱，鄱阳县财政局违规开设账户，专户开设过多过滥，印鉴保管使用不严，结存财政金额过多； 二是金融管理混乱，财政部门与预算单位、人民银行国库和代理银行之间对账制度落实不到位； 三是资金监管不力，鄱阳县财政监督局未认真开展各项资金拨付监督检查，省、市财政部门对鄱阳县财政工作监督不力、把关不严； 四是干部管理松懈，鄱阳县财政局和县农村信用联社对干部教育管理严重缺位； 五是主要领导干部腐败，鄱阳县财政局和县农村信用联社主要领
5、导不仅本人违法乱纪，而且忽视单位内部管理，严重失职渎职； 六是用人严重失察。,据江西省纪委介绍，“211”案件发生后，为深刻吸取教训，举一反三，江西省采取一系列措施加强资金安全管理，堵塞漏洞，防范风险。,一是健全完善资金安全风险防范制度江西省有关部门制订下发了关于严格资金管理防范资金风险有关问题的紧急通知、关于切实加强财政资金安全管理的紧急通知、关于进一步加强和规范财政专项资金管理的通知等文件。 二是对全省财政资金管理工作进行全面整顿规范。省委、省政府和省纪委部署开展了各级资金管理情况专项检查；省政府召开了全省整顿规范财政账户工作电视电话会议；省农村信用联社集中开展了财政账户、行政事业单位账户、企业账户风险排查，在全系统开展了对结算账户、委派会计履职情况和干部职工监督制度执行情况的检查。 三是加强对干部职工的监督管理。着力推进金融、财政等部门廉能管理，健全选人用人制度，加强教育和监督，严格工作纪律。,不禁担忧，象鄱阳财政这种无法拨付的专项资金在全国各地都有，这些资金的安全性都面临着极大的威胁！会有多少个不同部门、不同职位的“李华波”正等着这块肥肉狂啃,谢谢观赏,WPS Office,Make Presentation much more fun,WPS官方微博kingsoftwps,
