阳 光 城：上海桑祥企业管理有限公司审计报告

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1、天津市2018年会计师事务所业务报告书 防伪报备页报备号码0221201002320180910448012报告编号立信中联审字F2018D-0348号报告单位上海桑祥企业管理有限公司报备日期2018-09-10报告日期2018-08-19签字注师林凤翁凌静事务所名称：立信中联会计师事务所（ 特殊普通合伙） 事务所电话：23733333 事务所传真：23718888通讯地址：天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C区10层 电子邮件： 事务所网址：www. zhlcpa. com防伪监制单位：天津市注册会计师协会 防伪查询网址： http:/www. tjicpa. org. cn版权所有：天津

2、市注册会计师协会 津ICP备05002894号J立信中联会计师事务所( 特殊普通合伙）LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)审 计 报 告立信中联审字F2018D-0348号上海桑祥企业管理有限公司全体股东： 一、审计意见我们审计了上海桑祥企业管理有限公司（ 以下简称上海桑祥）财务报表，包括 2018年7月3 1日的合并及母公司资产负债表，2018年1 -7月的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了上

3、海桑祥2018年7月3 1日的合并及母公司财务状况以及2018年1 -7月 的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“ 注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海桑祥，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任上海桑祥管理层（ 以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

4、报表不存1在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估上海桑祥的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海桑祥、终止运营或 别无其他现实的选择。治理层负责监督上海桑祥的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策，则通常认为

5、错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：( 1 )识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。( 3 )评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。( 4 )对

6、管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海桑祥持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，2未来的事项或情况可能导致上海桑祥不能持续经营。( 5)评价财务报表的总体列报、结构和内容（ 包括披露) ，并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。( 6)就上海桑祥中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我

7、们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。五、其他事项本财务报表日为2018年 7 月 3 1 日，同时上海桑祥非同一控制收购重庆渝能产 业 （ 集团）有限公司（ 以下简称重庆渝能) ，购买日为2018年 7 月 3 1 日。根据企 业合并规则，上海桑祥按照收购的各项可辨认资产和负债的公允价值纳入合并，由 于报表日和购买日同一天，重庆渝能的利润表、现金流量表未能体现在本财务报表 中。为了更好的理解重庆渝能的账面财务状况，建议本财务报告与本所出具的立信 中联

8、中国天津市二一八年八月十九日合并资产负债表 2018年7月31日项目附注期末余额期初余额项目附注期末余類期初余類 流动资产：流动负债： 货币资金六 、1317,581,184.27-短期借款六 、 1699,933,600.00-以公允价值计詈且其变动计入当期损益的金融资产-以公允价值计詈且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融资产-衍生金融负债-应收票据-应付票据六 、 1729,080,000.00-应收账款六 、265,185,925.53-应付账款六 、 18293,030,071.39-预付款项六、323,436,734.38-预收款项六 、 191,286,162,151.20-应

9、收利息六、47,606,220.02-应付职工薪酬六 、 20924,384.29-应收股利-应交税费六 、 213,902,048.22-其他应收款六、5119,793,933.31-应付利息六 、 2228,476,277.34-存货六 、69,045,356,686.50-应付股利六 、 23968,691.00-持有待售的资产-其他应付款六 、 245,042,214,439.83-一年内到期的非流动资产六 、7148,311,100.00-持有待售负债-其他流动资产六 、8176,787,015.32-一年内到期的非流动负债六 、 25507,900,000.00-其他流动负债-流动

10、资产合计9,904,058,799.33-流动负债合计7,292,591,663.27-非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产-长期借款六 、 262,566,940,000.00-持有至到期投资-应付债券-长期应收款-其中：优先股-长期股权投资六 、961,166,268.62-永续债-投资性房地产六 、10123,218,859.22-长期应付款-固定资产六 、 113,917,116.60-专项应付款-在建工程-预计负债六 、 27311,942.66-工程物资-递延收益-固定资产清理-递延所得税负债六 、 1418,406,271.90-生产性生物资产-其他非流动负债-油气资产-非流

11、动负债合计2,585,658,214.56-无形资产六 、 121,569,379.27-负债合计9,878,249,877.83-开发支出-所有者权益： 商誉-实 收 资 本 （ 或股本）-长期待摊费用六 、 131,010,186.78-其他权益工具-递延所得税资产六 、 1410,678,772.31-其中：优先股-其他非流动资产-永续债-非流动资产合计201,560,582.80-资本公积-减 ：库存股-其他综合收益-盈余公积-来分配利润六 、 28-996.95-归属于母公司所有者权益合计-996.95-少数般东权益227,370,501.25-所有者权益合计227,369,504.

12、30-资产总计10,105,619,382.13-负债和所有者权益总计10,105,619,382.13-法定代表人：乔婷婷主管会计工作负责人：谭力箭会计机构负责人：谭力箭合 并 利 润 表 2018年1-7月编制单位：上海桑祥企业管理有限公司 单位：元 币种：人民币项 目附注本期发生额一、营业收入-减：营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用六、29996.95资产减值损失-加：公允价值变动收益（ 损 失以 “ -”号填列）-投资 收益（ 损 失以 “ -”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-资产处置收益（ 损 失以 一”号填列）-其他收益-二、营 业 利 润 （ 亏

13、损 以 号 填 列 ）-996.95加：营业外收入-减：营业外支出-三、利 润 总 额 （ 亏损总额以“ - ”号填列）-996.95减：所得税费用-四、净 利 润 （ 净亏损以“ - ”号填列）-996.95(一）持续经营净利润（ 净亏损以 一”号填列）-996.95归属于母公司股东的净利润-996.95少数股东损益-(二）终止经营净利润（ 净亏损以 一”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、其他综合收益的税后净额-归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益-1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2. 权益法下在被投资单位不能重分

14、类进损益的其他综合收 益中享有的份额-(二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额-2. 可供出售金融资产公允价值变动损益-3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4. 现金流量套期损益的有效部分-5. 外币财务报表折算差额-6. 非投资性房地产转换为釆用公允价值计量的投资性房地 产 时 （ 转换日）公允价值大于账面价值的差额-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-六、综合收益总额-996.95归属于母公司股东的综合收益总额-996.95归属于少数股东的综合收益总额-七、每股收益：(一) 基本每股收益(二）稀释每股

15、收益法定代表人：乔婷婷主管会计工作负责人：谭力箭会计机构负责人：谭力箭合并现金流量表2018年1-7月编 制 单 位 ：上海桑祥 企 业 管 理 有 限 公 司单 位 ：元币种：人民币项 目附注本期发生额一 、经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：销 售 商 品 、提 供 劳 务收 到 的 现 金-收到 的 税费返还-收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金4,971,052,218.05经 营 活 动 现 金 流 入 小 计4,971,052,218.05购 买 商 品 、接 受 劳务 支 付 的 现 金-支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金-支付

16、 的各 项税费-支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金1,582,799,215.00经 营 活 动 现 金 流 出 小计1,582,799,215.00经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额3,388,253,003.05二 、投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：收 回 投资 收到 的现金-取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金-处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额-处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额-收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金-投 资 活 动 现 金 流 入 小 计-购 建 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金-投 资 支 付 的 现 金-取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额3,161,