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1、新同事信贷业务心得分享,撰写贷前调查报告公司银行部,What,调查报告是什么？ 是银行将企业繁杂信息进行提炼的过程是前台部门向中后台传递信息的媒介是审批人员信贷审批的基础依据是调查人员调查能力的集中体现是撰写人员表达能力的展示舞台,Why,为什么要写调查报告？ 是发放贷款和风险防控的第一道关口加深了解的基础上寻求其他业务机会作为最佳平台向领导展示个人综合能力,How,怎么写好调查报告？ 实事求是条理清晰分析透彻略有文采,Factual,实事求是以事实为依据，实事求是地陈述调查情况是信贷人员必须遵循的守则。借款单位提交借款申请及有关资料后，信贷人员应按规定对借款人的经营现状、财务状况、担保实力等
2、关键问题进行深入的调查，在掌握借款人的第一手资料的基础上撰写贷前调查报告。撰写人须本着实事求是、尊重事实的态度，将调查掌握的情况如实地在调查报告中反映，不能有夸大事实的情况出现。调查人应对调查内容的真实性负责，在报告中尽量不用与事实不符的表述语句，更不能未经核实就原文照录借款申请书上的语句。在撰写调查报告时不能人云亦云，而应该深入借款企业作深入细致的调查了解，核实借款人的各项情况，实事求是地进行陈述，避免因调查不实而形成潜在的贷款风险。,Streakiness,条理清晰撰写贷前调查报告，谋篇布局的要求虽然不能与撰写论文相提并论，但也应做到条理清晰，主次分明。首先要想好撰写报告的几个基本层次，然
3、后将想好的层次与我行调查报告的模板将结合，使整篇报告给阅读者的感觉不是被动的将一条条信息填到固定格式的模板中，而是有条有理的将企业经营以及申请授信的全貌和重点论述的内容展现在受众眼前,Analysis clearly understood,分析透彻撰写调查报告一定不要只是简单罗列企业提供的各项数据，或陈述企业的表面情况，而未进行深入的分析。有的调查报告下笔数千言，读后却使人觉得不得要领，主要的原因就是分析不透彻，观点不鲜明，缺乏有力的论证。一篇好的调查报告不需要多么鼓舞人心，多么文采飞扬，但争取把要看到的问题看透彻、把想表达的意思说明白。对于企业的经营状况和市场前景一定不能人云亦云，要有自己的
4、判断和分析以及支持论断的论据。每个企业都有自己的经营模式和潜在风险，有风险不可怕，但一定要对企业正常经营和产生风险的可能性以及诱导条件有自己的认识。企业为什么要申请贷款，多大的数额是企业需要的，我们发放的贷款会给企业带来什么收益，出现影响我行债权安全的风险可能性有多大，给我行带来的收益是否可以覆盖风险，担保物的状况以及对债务的实际担保能力如何等等。调查报告要分析透彻是一个很高的要求，但也是一篇优秀调查报告的基本要求。,Literary talent,略有文采撰写贷前调查报告可在实事求是的前提下增添一些文采，但不能夸夸其谈，要注意尽量少用特长句型，力求达到内容前后照应，结构上下连贯，语句通顺无语
5、病。常见的文章语病有：缺少主语、漏掉宾语、用词搭配不当，或用词不准等。,Venation,贷前调查报告的主要脉络 申请人的基本情况申请人的财务状况分析信贷业务可行性分析担保情况分析综合分析,Base situation,申请人基本情况调查报告里面反映的申请人基本情况最重要的一个要求就是“真实”，要“言出有据”。切不可仅仅听取企业人员的“一面之词”，要以工商、税务、会计师事务所等相关部门的文件、报告、检测结果、证书、销售合同、银行转账单据等为依据结合实地调查得到申请人基本情况的有效信息。尤其是对于大中型银行的一个新客户，调查报告里面的数据基本就是审批人和决策人获取该企业信息的全部途径。某信息一经
6、在调查报告里予以披露，即作为贷前调查人员和报告撰写人员所认可的信息。该信息一旦被证实存在虚假，贷前人员难辞其咎。,Example 1,A企业是当地政府招商引资的重点企业，注册资本5000万元，根据相关政策暂缴2000万元。A企业于开发区购买土地一处，土地款总价约定4000万元，暂缴纳2000万元并办理相关证件，约定剩余土地款项目建成后缴齐。A企业股东称在上海的厂区已成功运作多年，本次将经营模式复制到本地建厂，以所购买的土地作为抵押向银行申请授信。先不论这个企业是否能够在当地取得成功，仅就银行贷前调查就存在诸多风险点。,Example 1 续,第一、该企业注册资本和实收资本的差别就需要通过营业执
7、照和企业验资报告，以及缴存验资资金的银行凭证来予以确认第二、土地的抵押价值以及土地款的缴存情况也需要根据财政部门开具的土地款收缴单据以及土地评估部门的评估报告来予以确认。第三、上海厂区的真实经营情况需要经过审核往期购销合同、查阅银行账户流水以及贷前人员的实地考察和市场调研才能予以确认。,Example 1 续,报告效果对比 报告一：A企业注册资本5000万元，主营化工产品，其股东在上海的同类工厂已成功经营多年，业绩很好，本次授信抵押物土地价值4000万元，在申请人名下。 报告二：A企业注册资本5000万元，目前实收资本2000万元，剩余款项于两年内补足。A企业主营化工产品，其股东在上海建有同类
8、工厂一座。通过审核上海工厂两年内购销合同得知，该工厂两年内上下游客户关系较为稳定，以华东地区为主；通过查验银行账户流水结合财务报表得知，该工厂2010年收入约为1亿元。本次授信拟抵押土地经我行认可的评估机构评估价值约为4000万元，与土地出让合同价值吻合。经调查得知申请人暂缴2000万元，余款按约定于项目建成后缴齐，该抵押物目前已过户至申请人名下。,Financial situation,申请人的财务状况分析财务状况分析不仅仅是财务报表分析。企业的财务报表可以参考但不可尽信，参考也要选择经过正规会计师事务所审计过的财务报表。查看企业账本和原始凭证是掌握企业真实财务数据的途径之一。调查报告的财务
9、状况分析不要对报表科目进行简单的罗列，要试图通过企业的财务数据来分析企业目前的经营状况和发展趋势以及财务方面存在的主要风险。争取通过分析企业的财务状况来对企业的现状和趋势得到自己的判断。学会运用我行提供的“了如指掌财务分析软件”。,Accounting subject,需要重点关注的会计科目 应收账款多少含金量？ 存货分析周转快慢？ 固定资产占比合理？ 银行负债兑付困难？ 或有负债潜在威胁？ 主营收入经营业绩？ 净利润 实际收益？ 经营现金流量直接偿债能力？,Financial rate,反映经营状况的财务比率 偿债能力：资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率 盈利能力：销售净利润率、总资产
10、收益率、净资产收益率 营运能力：存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率,Example 2,B企业截至2011年8月底 总资产6.3亿元，货币资金6620万元，应收账款6068万元，应付票据1亿元，存货1.3亿元，长期投资1亿元，固定资产净值1.2亿元； 总负债4.1亿元，短期借款1.5亿元，应付账款3375万元； 净资产2.2亿元。 2010年收入5.6亿元，净利润8011万元；2011年前8个月收入3.67亿元，净利润1120万元。 2010年经营活动产生现金流5亿元。,Example 2 续,假定该财务报表真实可信且时点数值与平均数值相近，通过分析可以得到什么信息或疑问？ 1.该企业货
11、币资金占流动资产比重较大，什么原因造成？是否属于资源浪费？ 2.应收账款余额相当于应付账款余额的两倍，什么原因？是否是因为该企业在产业链处于弱势地位？别人欠他的钱很容易，但他欠别人的钱很难？ 3.存货占比较大？是否存在产品滞销的情况？ 4.固定资产占比较大？该企业是什么行业？该情况是否符合行业特征？ 5.短期借款的到期日是否集中？是否会产生到期日流动性风险？ 6.2010年净利润与2011年相差过大？什么原因造成？撰写报告时就要有针对性的进行落实和分析，不能进行简单的数据罗列。,Example 2 续,报告效果对比 报告一：B企业总资产6.3亿元，货币资金6620万元，应收账款6068万元，存
12、货1.3亿元，长期投资1亿元，固定资产净值1.2亿元；总负债4.1亿元，短期借款1.5亿元，应付账款3375万元；净资产2.2亿元。2010年收入5.6亿元，净利润8011万元；2011年前8个月收入3.67亿元，净利润1120万元。2010年经营活动产生现金流5亿元。资产负债率65%，流动比率130%，速动比率70%。 该企业具备还款能力。目前对外担保1亿元。,Example 2 续,报告效果对比 报告二、申请人财务数据中货币资金占比较大是因为存在应付票据的保证金5000万元；应收账款6068万元欠款人较为分散且大部分合作多年，账期均在6个月以内，坏账风险较小；申请人大部分产品采取按订单生产
13、的方式，根据客户需要对外发货，虽然存货1.3亿元占比较大但产品滞销风险较小；固定资产占比大基本符合地毯加工行业特征，机器设备数量和价值较高；短期借款1.5亿元分为3家银行的6笔业务到期，贷款到期较为分散，且与3家银行合作多年，银行对其信贷政策具有一定的连续性。申请人的近3年销售净利润率约为4.5%，2011年8月净利润率较低是因为申请人的对外投资收益于每年12月进行汇总，2010年年底净利润率较高是因为申请人将老厂区土地对外销售获得5500万元所致。申请人经营能够产生较充足的现金流，可以覆盖现有银行负债本息。申请人目前对外担保1亿元，被担保人均为我市知名企业，目前经营正常且银行融资能力较强，代
14、偿风险较小。综合申请人财务数据及近两年现金流量表来看，随着申请人市场占用率和对上下游供应链控制能力的不断提高，经营能力稳步增强，虽然受到全球经济状况波动和汇率变动等影响产品利润率水平不高，但客户关系稳定且刚性需求较大，经营能够产生大量的现金流，整体抗风险能力较强，具备一定的按期还款能力。,Feasibility,信贷业务可行性分析流动资金贷款的可行性分析主要包括申请人的经营现状、贷款用途、流动资金需求状况分析、还款资金来源等。固定资产贷款的可行性分析主要包括固定资产的的证件合规性情况、自有资金情况、购置、建设固定资产的资金缺口情况、固定资产或项目的收益分析等。,Example 3,C贸易企业为
15、新建企业，主营钢材的批发和零售。其第一笔业务是与下游客户签订销售合同为其提供1万吨钢材，需要向上游企业采购。根据销售合同，其销售钢材的价格为5000元/吨，付款方式为6个月银行承兑汇票，C企业向我行申请5000万元贷款，用途为采购钢材，期限1年。请大家讨论一下该笔贷款是否可以办理？如果不可以，什么原因？,Example 3 续,1.C企业为新建企业，尚未建立稳定上下游客户关系，经营的联系性存在较大风险； 2.C企业销售钢材价格为5000元/ 吨，其采购价格按照常理应低于5000元/吨，1万吨钢材采购价格应低于5000万元，且申请人应有一定的自有资金用于日常经营，不应全部使用银行贷款，本次申请的
16、贷款数额已超过申请人贸易实际所需； 3.申请人在产业链中处于弱势地位，现金购货，银票销货。考虑到贴现成本和时间成本，申请人的本次经营存在最终亏损的可能性。 授信方案：我行根据申请人购货合同确定购货金额，给予申请人购货金额的60%-70%的贷款数额（该比例随着合作开展可逐步提高）。申请人将自有资金存入我行账户由我行将自有资金和贷款资金直接支付给上游客户。根据我行与企业、客户事先签订的三方协议，指定专人接收银行承兑汇票作为质押或贴现后作为保证金存入申请人在我行开立的保证金账户用于归还贷款。本次授信需要另外追加强担保。,Guarantee,担保情况分析目前主流的贷款担保有保证、抵押和质押、这些担保方式可以单独使用，也可以结合使用。 担保是避免信贷业务出现最终损失的重要途径，在考察信贷业务的担保时一定不能掉以轻心，要充分结合社会、法律等诸多因素来综合考量保证人的担保能力和抵质押物的变现能力。撰写调查报告时一定要将可能影响担保实现的细节披露详细，不要认为担保只是一个点缀，在报告里不需要详细描写。如果你认为一个企业没有资格享受我行的信用贷款，那么这笔贷款就相当于是放给申请人和保证人的，两方任一方的经营出现问题都有可能影响我行债权的实现。,
