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1、第5章 工资管理子系统,5. 1 工资管理子系统概述 5. 2 系统初始化 5. 3 日常业务处理 5. 4 期末业务处理 5. 5 本章实训,5.1.1 工资管理子系统的主要功能 工资管理子系统的主要功能包括以下几方面: 1.初始设置 工资管理子系统的初始设置是根据本单位的需要建立工资系统应用环境，主要包括:工资核算账套的建立、人员附加信息、人员类别、工资项目、部门档案、人员档案、工资计算公式、计件工资标准等基础信息的设置。 2.日常业务处理 工资管理子系统的日常业务处理主要是对工资项目的变动进行调整，编制工资单，生成工资汇总表等。调整的项目主要涉及人员变动、工资数据的变动、工资项目的增减以
2、及本期间的工时、产量和考勤等变动数据。,下一页,返回,5. 1 工资管理子系统概述,3.信息查询 工资管理子系统主要提供了按月查询凭证、工资表以及工资分析表等功能。本系统输出的报表主要有工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别汇总表、条件汇总表、条件明细表、条件统计表、工资项目分析表、工资增长分析、员工工资汇总表、按月分类统计表、部门分类统计表、按项目分类统计表、员工工资项目统计表、分部门各月工资构成分析表、部门工资项目构成分析表等。 4.月末处理 工资管理子系统的月末处理主要有费用的分配与工资的结算。费用的分配是根据单位的工资汇总表分配当月工资，并按规定计提福利费等。工资
3、结转是将本月工资数据处理后结转至下月。,上一页,下一页,返回,5. 1 工资管理子系统概述,5.1.2 与其他子系统的关系 工资管理子系统与总账系统、成本系统和报表系统存在数据传递关系。他们之间的接口关系如图5-1所示。 1.与总账系统的关系 工资核算是财务核算的一部分，其日常业务要通过总账记账凭证反映，工资管理子系统和总账系统主要是凭证传递的关系。一方面，工资计提、分摊的费用以机制记账凭证的方式传递给总账系统进行登账处理，另一方面，工资系统传递到总账系统的凭证，要在总账系统中进行查询、修改、删除和冲销等处理。,上一页,下一页,返回,5. 1 工资管理子系统概述,2.与成本系统的关系 工资管理
4、子系统向成本管理系统传送构成生产成本、制造费用的人工费用的合计数。3.与报表系统的关系 工资管理子系统向UFO报表系统传递数据，UFO报表系统可以通过相关的函数直接调用工资管理系统中的数据来编制相关报表。 5.1.3 工资管理子系统的业务处理流程 1.手工方式下的业务处理流程 在手工方式下，工资业务处理涉及基层部门(科室或车间)、人事部门和财会部门。工资的发放单位将考勤表和工资结算单交给人事部门，先由人事部门审核工资结算单的合法性和真实性;人事部门将审核后的工资结算单交到财会部门，再由财会部门审核工资结算单的准确性并将各发放单位的工资结算单进行汇总，编制“工资汇总表”，,上一页,下一页,返回,
5、5. 1 工资管理子系统概述,审核无误后到银行取款，办理相关手续，取回工资;财会部门将工资结算单及工资发给工资发放单位，工资结算单一联由领款人盖章后返回财会部门作账务处理。由此完成个人工资计算、部门工资汇总及工资发放工作。此后，财会部门根据“工资费用汇总表”编制“工资费用分配表”，将工资按用途进行分配，分别计入生产成本和相关账户。为避免大量现金的周转，增强现金管理的安全性，企事业单位也可为职工在银行开立个人账户，定期将工资划转到职工个人账户中。 手工工资子系统业务处理流程如图5-2所示。 2.计算机方式下的业务处理流程 工资管理是电算化信息系统的重要组成部分，主要功能包括工资计算、工资发放、工
6、资费用分摊、工资统计分析和个人所得税计算等。其工作流程如图5-3所示。,上一页,返回,5. 2 系统初始化,5. 2. 1建立工资账套 初次使用工资管理子系统，必须先建立账套，在用友ERP-U8中，工资账套的建立是通过系统提供的建账向导来逐步完成的。 1.启动工资管理子系统 系统的启动可分已使用过的账套和新启用的账套两种情况，如图5-3所示，对于已使用过的账套，需要打开工资类别，对于新启用的账套，则需要依据工资建账向导建立新的工资账套。 2.建立工资账套 建立工资账套需要设置四项参数，分别为参数设置、扣税设置、扣零设置和人员编码设置。,下一页,返回,5. 2 系统初始化,(1)参数设置。首先，
7、在参数设置中需要选择工资类别，工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。工资类别有两类:“单个”和“多个”。如果企业中所有人员的工资统一管理，而人员的工资项目、工资计算公式全部相同，则可按单类别建立工资管理子系统。如果企业按周或一月多次发放工资，或者是有多种不同类别的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式也不相同，但需进行统一工资核算管理，则可按多类别建立工资管理子系统，如某企业中按照正式人员和临时人员分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务进行核算与管理。其次，需要选择企业核算采用的记账本位币。最后，需要选择是否核算计件工资，则根据企业实际工资核算情况进行选择。 (2
8、)扣税设置。企业选择代扣个人所得税后，系统自动在工资项目中生成工资项目代扣税，自动进行代扣税金的计算。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,(3)扣零设置。扣零设置是在每次发工资时，将零头扣下，等累积成整时再补上。企业根据实际需要选择是否进行扣零处理，如选择扣零，则需要继续选择扣零至元、角或分，系统自动在工资项目中生成工资项目“本月扣零”和“上月扣零”，自动进行扣零计算。 (4)设置人员编码。企业可以根据需要在系统规定的编码范围(10位)内自由定义编码长度，人员编码长度中不包含所属部门编码。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,5. 2. 2 基础信息设置 建立工资账套后，需要
9、对工资管理子系统的基础信息进行初始设置，完成系统初始化。具体内容包括:人员附加信息设置、人员类别设置、工资项目设置、银行名称设置、部门设置等。 1.人员附加信息设置 人员附加信息设置主要用于增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如，北京通达有限责任公司增加性别、年龄、民族、职称、职务、工龄等附加信息。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,2.人员类别设置 人员类别设置用于设置人员类别的名称，便于按人员类别进行工资汇总计算。例如，北京通达有限责任公司的人员类别包括:管理人员、生产人员、销售人员。 3.工资项目设置 工资项目管理即定义工资项目的名称、类型、长度，
10、可根据需要自由设置工资项目。例如，基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。工资管理子系统提供了一些固定的工资项目，例如，应发合计、扣款合计、实发合计，这三项不能删除和重命名，其他工资项目企业可以根据需要定义名称、类型和长度。在此环节设置的工资项目包括了企业全部工资类别中的所有工资项目。例如，北京通达有限责任公司的工资项目见表5-1。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,4.银行名称设置 当企业发放工资采用银行代发形式时，必须设置代发银行名称和账号长度。账号长度不得超过11位，且设定后不能修改。银行名称设置中可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要，例如，同一工资类别中的人员由于在不
11、同的工作地点，需在不同的银行代发工资，或者不同的工资类别由不同的银行代发工资。 5.部门设置 为了按部门进行各类人员工资的核算，就需要设置部门档案。部门档案与其他系统是共享的，实务中常在总账系统中设置，也可在本系统中完成，设置时一定要把相关资料准备允分。例如，北京通达有限责任公司部门档案见表5-2。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,设置部门档案是设置人员工资信息的基础，以便按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。 5. 2. 3 建立工资类别 在同一工资账套核算中，企业可以根据工资管理的需要，进行单个或多个类别的核算在建立工资账套时，如果选择多个类别，则需要设置工资类别。工资类别
12、的设置应该在基础信息设置之后进行。例如，北京通达有限责任公司的工资类别包括:正式职工和临时职工。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,5. 2. 4 工资类别的初始设置 1.打开工资类别 在多类别工资管理中，要进行某工资类别下的信息设置和日常核算，必须先打开该工资类别。 2.选择部门 此项操作主要在于为所打开的工资类别选定相关所属的部门。 3.建立人员档案 人员档案的设置用于登记发放工资人员的自然信息，例如，姓名、性别、人员编码、部门编码、代发银行名称及银行账号等，以便各部门对职工进行管理。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,4.选择工资项目 在增加工资项目时，只能选择项目参
13、照中的项目，不能输入。若想调整工资项目，则需要关闭该工资类别，对公共信息中的工资项目设置进行修改。工资项目全部选择完毕后，可单击上下箭头，调整工资项目的位置，使之按照工资表中的顺序排列。选择工资项目时，若想删除某一工资项目，只要选定该工资项目，单击“删除”按钮即可。注意，已在公式中使用的工资项目或该工资项目已有数据，则不能删除。,上一页,下一页,返回,5. 2 系统初始化,5.定义工资项目计算公式 定义工资项目的计算公式是指对工资核算生成的结果设置计算公式。设置计算公式可以直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。例如，北京通达有限责任公司对于员工事假扣款计算如下:事假扣款=事假
14、大数x 30 0 6.设置所得税参数 企事业单位计算职工工资个人所得税工作量较大，用友ERP-U8系统提供了个人所得税的自动计算功能，企业只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税，既减轻了用户的工作负担，又提高了工作效率。,上一页,返回,5. 3 日常业务处理,5. 3. 1 人员变动管理 人员变动是指工资日常核算中人员的增加、调转和调离。新增加人员的档案设置与建立人员档案方法相同。当企业的人员调转时，可在系统菜单“设置”中执行“人员档案”，选中调转人员后进行修改。其中，人员编码不能修改。当人员调离本企业时，在人员档案中选中调离人员，修改人员属性，选择“调出”即可，年中调离人员，当年不可删除
15、，只能在年末处理结束后，下一年开始时删除。,下一页,返回,5. 3 日常业务处理,5. 3. 2 工资数据管理 1.工资数据录入及修改 例如，北京通达有限责任公司员工工资数据见表5-3。2.工资变动 (1)筛选查询。如果需要对部分员工工资数据进行查询或修改，可以使用“筛选”或“定位”操作快速找到所需数据，这是使用户很快寻找到需要编辑的满足指定条件的第一个工资记录位置的方法。数据筛选，即按照某个项目的某个数据(可等于，大于，小于等)的值进行数据处理。定位查询是指用户选择或输入定位条件，系统根据所选的条件将光标移动至满足条件的位置)。,上一页,下一页,返回,5. 3 日常业务处理,(2)项目过滤。
16、项目过滤是指按照过滤条件显示工资变动表中的项目。 (3)工资数据替换。工资数据替换是指将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。通过替换操作对指定范围内的记录中的某一工资项目作规律性的运算，从而一次性更改多个记录数据，实现快速编辑工资数据的目的。 (4)重新计算。在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作之后，应对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。通常实发合计、应发合计、扣款合计在修改完数据后不自动计算合计项，如要检查合计项是否正确，可先执行重算工资，如果不执行重算工资，在退出工资变动时，系统会自动提示重新计算。,上一页,下一页,返回,5. 3 日常业务处理,(5)工资汇总。若对工资数据的内容进行了变更，在执行了重算工资后，为保证数据的准确性，应对工资数据进行重新汇总。在退出工资变动时，如未执行“工资汇总”，系统会自动提示进行汇总操作。 3.银行代发管理 银行代发即由银行代为发放企业职工个人工资。目前许多单位发放工资时都采用工资信用卡方式。这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险，又提高了对员工个人工资的保密程度。银行代发日常处理包括设置银行代发文件格式和磁盘输出文件格式及输出。,
