《广州百花香料股份有限公司2018年1-3月、2017年度模拟财务报表审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广州百花香料股份有限公司2018年1-3月、2017年度模拟财务报表审计报告（72页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙）中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙） Mazars Certified Public Accountants LLP 审审 计计 报报 告告 广州百花香料股份有限公司 广州百花香料股份有限公司 2018 年年 1-3 月、月、2017 年度年度 模拟财务报表审计模拟财务报表审计 中国中国武汉武汉 WUHAN CHINA目 录 一、 审计报告 1-3 二、 模拟财务报表 合并模拟资产负债表 4-5 母公司模拟资产负债表 6-7 合并模拟利润表 8 母公司模拟利润表 9 合并模拟现金流量表 10 母公司模拟现金流量表 11 合并模拟所有者权益表 12-13
2、母公司模拟所有者权益表 14-15 模拟财务报表附注 16-70 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 邮政编码：430077 Mazars Certified Public Accountants LLP ZhongshenZhonghuan Building No.169 DonghuRoad,Wuchang District Wuhan, 430077 电话 Tel：027-86791215 传真Fax：027-85424329 1 审 计 报 告 审 计 报 告 报告号：众环审字（2018）050244号 广州百花香料股份有限公司全体股东：广
3、州百花香料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见一、 审计意见 我们审计了广州百花香料股份有限公司 （以下简称“百花香料”） 模拟财务报表，包括2018年3月31日、2017年12月31日的合并及母公司模拟资产负债表， 2018年1-3月、2017年度的合并模拟及母公司模拟利润表、合并及母公司模拟现金流量表、合并及母公司模拟所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。 我们认为， 后附的模拟财务报表在所有重大方面按照后附的模拟财务报表附注（三）所述的编制基础编制，公允反映了百花香料2018年3月31日、2017年12月31日的合并及母公司模拟财务状况以及2018年1-3月、 2017年度的合并及母公
4、司模拟经营成果和模拟现金流量。 二、 形成审计意见的基础二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百花香料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对模拟财务报表的责任三、 管理层和治理层对模拟财务报表的责任 管理层负责按照模拟财务报表附注（三）所述的编制基础编制模拟财务报表，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉市武昌区东湖路 169 号中审
5、众环大厦 邮政编码：430077 Mazars Certified Public Accountants LLP ZhongshenZhonghuan Building No.169 DonghuRoad,Wuchang District Wuhan, 430077 电话 Tel：027-86791215 传真Fax：027-85424329 2 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制模拟财务报表时，管理层负责评估百花香料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无
6、其他现实的选择。 治理层负责监督百花香料的模拟财务报告过程。 四、 注册会计师对模拟财务报表审计的责任四、 注册会计师对模拟财务报表审计的责任 我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中， 我们运用职业判断， 保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评
7、估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对百花香料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
8、性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 邮政编码：430077 Mazars Certified Public Accountants LLP ZhongshenZhonghuan Building No.169 DonghuRoad,Wuchang District Wuhan, 430077 电话 Tel：027-86791215 传真Fax：0
9、27-85424329 3 然而，未来的事项或情况可能导致百花香料不能持续经营。 （五）评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价模拟财务报表是否公允反映交易和事项。 （六）就百花香料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。 五、 编制基础以及分发和使用的限制五、 编制基础以及分发和使用的限制 我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注（三）编制基础的说明。百花香料编
10、制模拟财务报表是为股权交易事宜之目的。因此，该模拟财务报表可能不适用于其他用途。我们的审计报告仅用于百花香料股权交易事宜使用。本段内容不影响已发表的审计意见。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚静伟 中国注册会计师：吴梓豪 中国 武汉 二一八年九月十一日 4 合并模拟资产负债表合并模拟资产负债表(资产资产) 会合 01 表 编制单位：广州百花香料股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （七）1 35,617,096.23 122,702,626.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值
11、计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （七）2 86,040,010.63 49,151,464.21 预付款项 （七）3 44,207,610.83 13,311,893.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）4 28,810,402.26 2,185,726.84 买入返售金融资产 存货 （七）5 51,705,611.39 58,010,070.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）6 99,745.92 3,448,592.20 流动资产合计 246,480,477.26 24
12、8,810,373.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七）7 22,709,635.29 24,025,576.13 在建工程 （七）8 553,207.54 553,207.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 （七）9 771,219.32 822,633.94 递延所得税资产 （七）10 978,594.63 1,508,129.84 其他非流动资产 （七）11 92,086.00 2,532,726.38 非流动资产合计 25,104,742
13、.78 29,442,273.83 资产总计 271,585,220.04 278,252,647.19 法定代表人:钟炼军 主管会计工作负责人:李泽洪 会计机构负责人:苗山 5 合并模拟资产负债表合并模拟资产负债表( (负债及所有者权益负债及所有者权益) ) 会合 01 表 编制单位：广州百花香料股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （七）12 36,
14、850,739.33 36,339,470.25 预收款项 （七）13 2,407,514.36 6,914,567.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）14 3,378,246.95 7,532,035.59 应交税费 （七）15 1,850,602.11 730,632.63 应付利息 应付股利 （七）16 1,081.59 1,081.59 其他应付款 （七）17 1,955,918.44 2,001,379.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （七）18 562,500.00 562,50
15、0.00 其他流动负债 流动负债合计 47,006,602.78 54,081,666.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （七）19 7,349,681.62 7,349,681.62 长期应付职工薪酬 专项应付款 （七）20 69,294,816.70 77,027,808.53 预计负债 递延收益 （七）21 3,709,375.00 3,850,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 80,353,873.32 88,227,490.15 负债合计 127,360,476.10 142,309,156.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）22 35,925,662.00 35,925,662.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）23 30,381,549.93 30,381,549.93 减：库存股
