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1、前前 言言2008 年 12 月，市金融办组织有关机构编印了天津市中小企业融资知识手册 （以下简称手册 ） ，通过各区县政府免费向全市中小企业发放，取得较好效果，受到中小企业的欢迎。同时，一些中小企业也对手册的内容提出有益的意见和建议。为进一步增强手册的实用性和可操作性，按照市领导的指示，市金融办在征求有关中小企业意见后对手册内容进行了补充、修改和完善，重新编印了天津市中小企业融资指南 （以下简称指南） 。主要变化，一是在间接融资部分，对每一种金融产品都按照业务综述、申请对象、申请条件、业务流程等四部分进行详细介绍；二是增加了股权出质贷款、专利权质押贷款、金融租赁、农贷保险等项内容；三是对部分
2、内容进行了简化，使其尽量简明扼要、通俗易懂。需要说明的是，各家金融机构在传统金融产品的基础上，结合自身特点纷纷推出大量的创新型金融产品，并冠之以特色名称。由于篇幅所限， 指南不可能收录各家金融机构的所有产品，但各类创新型产品与传统产品相比，在操作原理、业务流程上是基本一致的，只是在抵押、质押、担保方式等方面略有不同。在积极应对国际金融危机对我国的影响之际，我们衷心希望广大中小企业能够通过指南进一步了解金融产品，拓宽融资思路，提高融资能力，缓解融资难题，紧紧抓住危机中的机遇，在困境中实现崛起。在指南的编写过程中，我们得到了中国银行天津市分行、光大银行天津分行、浦发银行天津分行、渤海产业投资基金等
3、金融机构的大力支持，在此表示感谢。由于时间和水平所限，难免有不当之处，敬请批评指正。2009 年 1 月 18 日目目 录录第一部分第一部分 间接融资间接融资1第一章第一章 间接融资概述间接融资概述.1第二章第二章 贷款业务贷款业务.3第一节 人民币流动资金贷款.3第二节 固定资产贷款.5第三节 现汇贷款.8第四节 票据贴现.10第三章第三章 贸易融资业务贸易融资业务.17第一节 加工贸易保证金台账.17第二节 对外承包工程保函风险专项资金保函.18第三节 供应链融资.20第四节 国内综合保理.21第五节 福费廷.23第六节 出口押汇.24第七节 融信达.25第八节 通易达.27第九节 融货达
4、.27第十节 融易达.28第四章第四章 其他业务其他业务.30第一节 中小企业年金计划.30第二节 公务卡.32第三节 个人投资经营贷款.35第四节 综合授信额度.38第五节 股权出质贷款.40第六节 专利权质押贷款.44第七节 金融租赁.46第八节 小额农贷信用保险.50第二部分第二部分 直接融资直接融资52第一章第一章 私募股权融资私募股权融资.52第二章第二章 债权融资债权融资.63第三章第三章 企业上市企业上市.75附录1、支持中小企业相关政策文件目录1002、银行业金融机构中小企业部门名录1023、小额贷款公司名录1044、私募股权投资基金名录1055、创投企业名录107第一部分第一
5、部分 间接融资间接融资第一章第一章 间接融资概述间接融资概述间接融资，是指拥有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。我国以银行性机构为中介的间接融资，占到了整个社会融资总额的 75%左右，通过资本市场进行的融资仅 25%。企业通过银行的各种产品进行融资十分广泛，银行融资占到了我国银行性金融机构融资总额的 90%以上。间接融资具有以下特点：一、间接性在间接融资中，资金需求者
6、和资金初始供应者之间不发生直接借贷关系；资金需求者和初始供应者之间由金融中介发挥桥梁作用。资金初始供应者与资金需求者只是与金融中介机构发生融资关系。二、相对的集中性间接融资通过金融中介机构进行。在多数情况下，金融中介并非是对某一个资金供应者与某一个资金需求者之间一对一的对应性中介；而是一方面面对资金供应者群体，另一方面面对资金需求者群体的综合性中介。由此可以看出，在间接融资中，金融机构具有融资中心的地位和作用。三、信誉的差异性较小由于间接融资相对集中于金融机构，世界各国对于金融机构的管理一般都较严格，金融机构自身的经营也多受到相应稳健性经营管理原则的约束，加上一些国家还实行了存款保险制度，因此
7、，相对于直接融资来说，间接融资的信誉程度较高，风险性也相对较小，融资的稳定性较强。四、全部具有可逆性通过金融中介的间接融资均属于借贷性融资，到期均必须返还，并支付利息，具有可逆性。五、融资的主动权主要掌握在金融中介手中在间接融资中，资金主要集中于金融机构，资金贷给谁不贷给谁，并非由资金的初始供应者决定，而是由金融机构决定。对于资金的初始供应者来说，虽然有供应资金的主动权，但是这种主动权实际上受到一定的限制。因此，间接融资的主动权在很大程度上受金融中介支配。第二章第二章 贷款业务贷款业务第一节第一节 人民币流动资金贷款人民币流动资金贷款一、业务综述人民币流动资金贷款，是指为满足客户在生产经营过程
8、中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款；按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证、抵押和质押等贷款；按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期循环贷款。根据贷款用途划分，可分为周转贷款和临时贷款，周转贷款是指对借款人当年生产经营计划产生的超过自有流动资金比例部分的正常合理资金需要而发放的短期贷款；临时贷款是指为了满足企业临时性、季节性资金需求而发放的短期贷款。人民币流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，具有贷款期限短、手续简便、周转
9、性较强、融资成本较低的特点。二、申请对象经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，实行独立核算的企业法人、事业法人和其他经济组织。三、申请条件1借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户等，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照。2借款的用途应具有经济效益，能按时还本付息。3有银行认可的担保单位提供信用担保或抵押、质押担保。4符合受理银行其他有关贷款规定要求。四、业务流程1申请人与银行业务部门联系，提出贷款申请并提供以下资料：（1）借款申请书。（2）企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程。（3）经年审合格的营业执照（复印件） 。（4
10、）借款人近三年经审计的财务报表及近期财务报表。（5）贷款卡。（6）受理银行要求提供的其他文件、证明等。2银行对借款人的申请材料进行审核。3银行内部审核通过后，双方签署人民币流动资金贷款协议及其他相关协议文本（如保证合同、抵押合同及质押合同等） 。4借款人在受理银行开立贷款账户，提用贷款。第二节第二节 固定资产贷款固定资产贷款一、业务综述1业务简介固定资产贷款，是指银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款。企业固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。固定资产贷款分为长期贷款、临时周转性贷款和外汇转贷款，主要用于
11、下列各项用途：（1）基本建设：指经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和新建或扩建生产性工程等活动。（2）技术改造：是指现有企业以扩大再生产为主的技术改造项目。（3）科技开发：是指用于新技术和新产品的研制开发并将开发成果向生产领域转化或应用的活动。（4）其他固定资产购置：指非自行建设，直接购置生产、仓储、办公等用房或设施的活动。2特点（1）一般为批发贷款，以企事业单位为发放对象，数额一般较大。（2）固定资产贷款一般期限较长，大都为中期（一年以上五年以下）或长期（五年以上） ，且大部分采取分期偿还和浮动利率。（3）在贷款保障方式上，除了要求提供必要的担保外，一般要求以项目新增固定资产作
12、抵押。（4）在贷款方法上一般采用逐笔申请、逐笔核贷。（5）固定资产贷款收益较高，但风险也较大。3作用在商业银行贷款业务中，固定资产贷款所占份额要低于流动资金贷款所占份额，在我国投融资体制正在转变、资本市场还不十分发达的情况下，固定资产贷款是企事业单位进行项目建设的主要融资方式。固定资产贷款已成为我国拉动内需、加大全社会固定资产投资的主要推动力。固定资产贷款利率较高，可为商业银行带来较高收益，也可提高商业银行的知名度、促进区域经济的发展，同时固定资产贷款业务也是商业银行争揽客户、扩大市场份额并带动其他业务发展的有效手段。但固定资产贷款同其他贷款和授信业务相比，由于贷款期限长、项目涉及行业广，受外
13、部因素变化而导致的不确定性、不稳定性较大，风险也相应增加。银行从事固定资产贷款的操作难度和营运成本较大，因此对固定资产贷款的风险管理尤为重要。二、申请对象经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，实行独立核算的企业法人、事业法人和其他经济组织。三、申请条件1持有经工商行政部门年检合格的企业营业执照，事业法人应持有法人资格证明文件。2持有中国人民银行核发的贷款证/卡。3借款申请人经济效益好，信用状况佳，偿债能力强，管理制度完善。4落实受理银行认可的担保。5在受理银行开立基本账户或一般存款户。6固定资产贷款项目符合国家产业政策、信贷政策。7具有国家规定比例的资本金。8项目经政府有关部门审批通过，配
14、套条件齐备，进口设备、物资货源落实。9申请外汇固定资产贷款的，须持有进口证明或登记文件。四、业务流程固定资产贷款的操作，按照“审贷分离、分级审批”的信贷管理体制，主要包括贷前调查、贷时审查和贷后检查三个环节。具体为：1与借款人建立信贷关系。审查借款人是否具备借款资格和条件，并要求其提供借款申请及贷款所需其他资料，如营业执照、财务报表、资本金到位证明、贷款卡、信用评级材料、担保材料等。借款人还需提供项目报批材料，包括立项批复、可行性研究报告及国家有权部门的可行性研究批复；其他配套条件落实的证明文件，包括原辅材料来源、水电气、土地征用、运输条件的落实证明；环保部门的批复以及产品销售协议或意向，设备
15、采购合同或意向，如系转贷款或国际商业贷款等项目，应提供国家计划部门关于对外筹资方式、外债指标的批文，政府贷款项目还需提供列入双方政府商定项目清单的证明等文件。2进行贷款调查并形成调查报告。银行受理借款人的申请后，根据借款人提供的材料，对借款人的信用情况和借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实担保，测定贷款风险度。贷款调查的核心内容是信用风险分析，通过以借款人财务报表为基础进行的财务报表分析、贷款项目评估等，对借款人的还款能力进行系统分析。3贷款的审批。贷款审查人员对调查人员提供的调查报告以及其他资料进行核实评定，复测风险，力求将贷款风险控制在银行可接受的范围内，并就贷款金额、期限、利
16、率等作出决策。4贷款的发放和管理。在审批同意发放贷款后，即可落实贷款条件并准备贷款法律文件，按程序发放贷款；并对贷款、借款人和担保等进行贷后管理。第三节第三节 现汇贷款现汇贷款一、业务综述现汇贷款，是指银行以自主筹措的外汇向企业发放的贷款。贷款币种包括美元、欧元、英镑、日元、港币等五种货币。贷款利率既可以采用浮动利率，也可以采用固定利率。浮动利率一般参照伦敦金融市场银行同业拆放利率加上银行筹资的综合成本及相应的利润确定。根据客户要求，银行可以将现汇贷款的浮动利率掉期为固定利率。与外国政府贷款和国外银行的买方信贷相比，现汇贷款用途广泛，可用于向任何国家或地区采购设备和材料。现汇贷款既可以满足企业流动资金方面的需求，也可以满足企业固定资产投资的需求，贷款种类既包
