3.工程项目前期管理

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1、工程项目管理课程,工程项目前期管理,第3章 工程项目前期管理,第一节 工程项目审批第二节 工程项目建议书第三节 工程项目可行性研究第四节 工程项目评价 第五节 工程项目设计管理第六节 工程项目建设前的其他相关准备,一、工程项目前期管理概念 二、工程前期管理的内容,一、工程项目前期管理的概念,工程项目的前期管理，是指工程项目的决策阶段和计划阶段的项目管理，主要包括项目立项、可行性研究、规划设计和开工前准备等工作。其中，项目建议书和可行性研究是事关工程项目建设全局的两个重要内容。,二、 工程项目前期管理的内容,1.工程项目审批 2.工程项目项目建议书 3.工程项目可行性研究 4.工程项目评价 5.

2、工程项目设计管理 6.工程项目建设前的其他准备,第一节 工程项目的审批,一、工程项目审批制度 二、工程项目审批程序,一、工程项目审批制度,工程项目建设要按照有关规定办理审批手续。 2004年，国务院颁布实施了关于投资体制改革的决定，规定“对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，实行核准制和备案制”，对于需要使用政府资金的建设项目，政府仍实行审批制。,1.项目审批制,政府投资的资金来源包括预算内用于建设的资金、建设国债、各类专项建设基金、统借国外贷款等。使用这些资金投资建设项目要继续实行审批制，但简化了审批程序，一般只审批项目建议书和可行性研究报告或者资金申请报告。,2.项目核准制

3、,核准制是政府对社会投资的重大建设项目和限制类项目进行审查核准的方式。 实行核准制的投资项目，仅需向政府提交项目申请报告。 实行核准制的投资项目还要依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续,3.项目备案制,决定规定：对不使用政府资金，也不在国家禁止和核准范围的其他投资项目，无论规模大小，均实行“备案制”，由投资者按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。各级地方政府投资主管部门只对备案项目进行“合规性”审查。审查的内容包括：是否符合国家法律法规、是否符合产业政策、是否符合行业准入标准、是否属于政府核准或审批而不应进行备案等。 决定还规定：各地区、各部门要相应改进管理办法

4、，规范管理行为，不得以任何名义截留下放给企业的投资决策权利。,二、工程项目审批程序,项目建设程序是工程项目建设客观规律的反映，是建设项目科学决策和管理的重要保证。 工程项目应按照国家制定的从设想、选择、评估、决策、设计、施工、投入生产或交付使用的整个建设过程进行，各项工作必须遵循先后工作次序。（P52图3-1工程项目审批程序）,第二节 工程项目项目建议书,项目建议书又称立项报告，是项目建设筹建单位或项目法人，根据国民经济的发展、国家和地方中长期规划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想。是把项目的建设设想变为概略

5、的投资建议。项目建议书主要论证项目建设的必要性和可能性，建设方案和投资估算也比较粗，投资误差为30%左右。,一、编制项目建议书的目的,1.明确机会研究或规划设想的效益前途是否可信，是否可以在此阶段阐明的资料基础上做出投资建议的决策； 2.论证建设项目是否需要和值得进行可行性研究； 3.提出项目研究中有哪些关键问题，是否需要作专题研究； 4.说明所有可能的项目方案是否均已审查甄选过； 5.说明在已获资料基础上，是否可以决定项目有无足够吸引力和可行度。,二、项目建议书和可行性研究报告的区别,项目建议书的批复是可行性研究报告的重要依据之一，可行性研究报告是项目建议书的后续文件之一。可行性研究阶段投资

6、估算原则上误差在10%。,三、项目建议书的内容,1.项目投资方名称，生产经营概况，法定地址，法人代表姓名、职务，主管单位名称； 2.项目建设的必要性和可行性： 3.项目产品的市场分析：初步分析项目产品的市场容量及供需状况，初步选定产品目标市场。 4.项目建设内容：初步研究项目的建设规模和主要产品方案、选址方案，拟选择工艺技术方案等 5.生产技术和主要设备。说明技术和设备的先进性、适用性和可靠性，以及重要技术经济指标； 6.资源方案：主要原材料及水、电、气的需求量、来源、运输方式； 7.人力资源方案：员工数量、构成和来源； 8.投资估算：需要说明需要投入的固定资金和流动资金； 9.投资方式和资金

7、来源：初步确定项目的资本金和债务资金需要数额和资金来源。 10.经济效益初步估算：初步估算项目产品的销售收入和成本费用，测算项目的财务内部收益率和资本金内部收益率，并初步计算借款偿还能力。,四、项目建议书的格式,1.总论 项目名称；承办单位概况；拟建地点；建设内容与规模；建设年限；概算投资；效益分析。 2.项目建设的必要性和条件建设的必要性分析；建设条件分析；资源条件评价。 3.建设规模与产品方案 4.技术方案、设备方案和工程方案 5.投资估算及资金筹措 6.效益分析 经济效益；社会效益。 7.结论,五、项目建议书的编制,1.主管部门编制 建设单位提出项目建议后报主管部门，由主管部门组织专门人

8、员按有关要求编制项目建议书。2.建设单位编制指由建设单位负责人指令本单位专门机构编制项目建议书。3.专业设计单位编制 建设单位提出设想后，提交专业设计单位编制建议书，专业设计单位完成建议书编制书后报有关部门审批。这一方式适用于规模大，技术要求较高的民用建设项目。,六、项目建议书的审批,大、中型基本建设项目、限额以上技术改造项目、技术引进项目和设备进口项目的项目建议书，按企业隶属关系，先送省、市、自治区，计划单列城市或国务院主管部门审查后，由国家发改委审批。 重大项目，技术引进项目总投资在限额以上的项目，由国家发改委报国务院审批。需要由银行贷款的项目，要由银行总行会签。 技术内容简单的，外部协作

9、条件变化不大的，无须从国外引进技术和进口设备的限上项目，项目建议书由省、市、自治区审批，国家发改委只作备案。 小型基本建设项目、限下技术改造项目的建议书，按企业隶属关系由国务院主管部门或省、市、自治区发改委审批，实行分级管理。,第四节 工程项目可行性研究,一、可行性研究的目的和作用 二、可行性研究的阶段划分 三、可行性研究报告的内容 四、可行性研究的工作程序,可行性研究的定义,项目的可行性研究是对拟建项目在技术和经济上是否可行进行的分析论证和评价。经过对项目在技术上是否先进、适用、可靠，规模上是否合理，经济上是否能得到预期效益等各方面进行系统的分析、论证，通过多方案比较，提出评价意见。通过可行

10、性研究报告，向政府和项目建设单位推荐最佳方案。,一、可行性研究的目的和作用,可行性研究的目的通过对拟建项目的市场需求状况、建设规模、产品方案、生产工艺、设备选型、工程方案、技术统计、投资估算、融资方案、财务和经济效益、环境和社会影响以及可能产生的风险等方面进行全面深入的调查、研究和充分的分析、比较、论证，从而得出该项目是否值得投资、建设方案是否合理的研究结论，为项目的决策提供科学、可靠的依据。,一、可行性研究的目的和作用,可行性研究的作用 1.项目投资决策的依据； 2.筹集建设资金的依据； 3.投资方与有关部门签订协议、合同的依据； 4.编制下阶段规划设计的依据。 可行性研究报告可由项目建设单

11、位委托有资质的咨询机构编制。,二、可行性研究的阶段划分,1.机会研究机会研究是通过对各种投资机会和建设项目做出鉴定，为项目投资提出建议。机会研究通常是比较粗略的，其投资估算的误差一般要求在30%以内。 2.初步可行性研究阶段此阶段不是可行性研究的必不可少的阶段，只有当机会研究对工程项目上马后的效益仍有怀疑时才进行，该阶段的投资估算误差一般要求在20%左右。 3.详细可行性研究其是投资前期对工程项目进行全面研究的最后阶段，投资估算误差要求在10%以内。,三、可行性研究报告的内容,可行性研究报告是反映项目可行性研究工作的成果，应该做到内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，满足决策者定项目、确定方

12、案要求。 1、总论 投资项目的概况；研究结果概要；存在问题和建议。 2、市场分析 市场调查 市场预测 营销策略研究 市场风险分析,三、可行性研究报告的内容,3、项目建设方案 （1）建设项目产品方案和建设规模 （2）建设项目工艺技术方案和建设标准 （3）建设项目主要工艺设备 （4）项目选址 （5）材料供应 （6）项目总平面布置 （7）节能和节水措施 （8）环境影响评价 （9）劳动安全卫生和消防 （10）组织机构和人力资源配置 （11）项目实施进度,三、可行性研究报告的内容,4、项目投资估算与融资方案 5、财务、国民经济分析 6、建设项目的社会评价 社会影响分析 互适性分析（与当地社会环境相互适应

13、关系） 社会风险分析 7、建设项目风险分析 识别风险因素；风险评估；风险应对策略。 8、结论和建议 9、附表、附图和附件,四、可行性研究的工作程序,1、项目筹划 2、市场调查与分析 3、优化和选择项目方案 4、方案评价 投资估算、财务评价、经济评价、风险分析 5、编制可行性研究报告,第四节 工程项目评价,一、工程项目的财务评价 二、工程项目的国民经济评价 二、工程项目的社会评价 三、工程项目的环境影响评价,一、工程项目财务评价,目的是预测估计项目的财务效益与费用，编制财务报表，计算评价指标，进行财务盈利能力分析和偿债能力分析，考察拟建项目的获利能力和偿债能力等财务状况，据以判别项目的财务可行性

14、。 1、财务评价的作用 （1）是项目决策分析与评价的重要组成部分。 （2）是重要的决策依据。 （3）在项目或方案比选中起着重要作用。,一、工程项目财务评价,2、财务评价的内容和步骤 （1）在明确项目范围的基础上，根据项目性质选取适宜的方法。 （2）研究确定财务分析的基础数据与参数。 （3）进行现金流量预测与计算，编制财务辅助报表。 （4）汇总编制财务报表。 （5）计算财务指标，进行融资前财务盈利能力和融资后财务盈利能力、偿债能力、财务生存能力分析。 （6）结合不确定性分析和风险分析的结果，做出项目财务评价的结论。 （7）需调整的建设方案，重新进行财务评价。 （8）编写财务评价报告。,一、工程项

15、目财务评价,3、建设项目财务评价指标 （1）财务盈利能力评价指标。 1）现金流量分析 项目现金流量分析 项目财务内部收益率；项目财务净现值；项目投资回收期。 项目资本金现金流量分析 项目资本金内部收益率 2）静态分析 投资利润率；资本金净利润率。 （2）项目偿债能力分析 1）借款还本付息计划表 利息备付率；偿债备付率；借款偿还期 2）资产负债表 资产负债率；流动比率；速动比率,一、工程项目财务评价,（3）非营利性项目的财务分析。 1）单位功能投资 2）单位运营成本 3）运营和服务收费价格 4）借款偿还期,二、工程项目的国民经济评价,1、国民经济评价的必要性和作用 （1）必要性： 第一，财务评价

16、仅涉及项目内部的直接经济效果，不包括项目以外的经济效果，即没有考虑项目的外部费用和效益； 第二，不同项目的财务分析包含了不尽相同的税收、补贴和贷款条件，这些内容在财务评价中无法完全体现出来，使不同项目的财务盈利效果失去了公正比较的基础； 第三，项目对于社会的影响可能没有被正确地反映出来； 第四，财务分析所采用的价格是项目与外界的实际交易价格，这种价格往往严重背离资源的真实价值，从而使财务分析的结论有可能背离社会资源合理配置的要求。 项目的财务盈利性有三个方面没有正确反映： 国家对于项目实施的征税及财务补贴、市场价格的扭曲、项目的外部费用和效益。,二、工程项目的国民经济评价,（2）国民经济评价的

17、作用 首先，国民经济评价是项目决策的重要依据，对国民经济结论不可行的项目一般予以否定。 国民经济评价的另一个重要作用是对项目进行优化，项目方案应依据国民经济评价所提供的价值信息进行优化。,2、国民经济评价基本理论 （1）费用效益分析方法 （2）“有无对比”方法 （3）影子价格理论 （4）现金流量分析方法 3、国民经济评价与财务评价的异同 相同： 都是经济评价，都使用基本的经济评价理论费用与效益比较的理论方法 区别： 1）两种评价的角度和基本出发点不同。 2）费用和效益的含义和范围划分不同。 3）使用的价格体系不同。（前者使用财务收支价格，后者使用影子价格） 4、评价内容不同。（前者是盈利和偿债能力分析，后者只有盈利分析）,