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1、l国有商业银行信贷管理体 制的经济分析 摘要目前相当一部分企业感到“贷款难”这牵涉到对国有商业银行信贷管理体制的评价现在国有商业银行实行的授权授信制度是否是企业贷款难的起因通过实地调查虽然此制度有不尽如人意之处但仍不失为一个较好的制度安排目前相当一部分企业反映“贷款难”并对国有商业银行的“授权授信”信贷管理制度有不同的看法针对此问题我们对陕西省国有商业银行授权授信制度进行了调查、分析（一）国有商业银行信贷管理制度的历史沿革我国国有商业银行信贷管理体制的演进经历了 4 个阶段 1.1979 年 4 月中央工作会议提出对整个国民经济实行“调整、改革、整顿、提高”的“八字”方针集中央银行与商业银行于
2、一体的中国人民银行把“统存统贷”的信贷资金管理制度改为“统一计划分级管理存贷挂钩差额控制”的信贷管理制度分级确定存款和贷款总额存贷款比例挂钩实行差额包干的原则和办法 2.1985 年人民银行正式履行中央银行职能从“计划经济为主市场调节为辅”的基本原则出发制定并实施“统一计划划分资金实贷实存相互融通的信贷管理制度 3.1988 年针对我国财政赤字的剧增及l国民收入超分配形成货币发行大大超过经济运行正常需要的通货膨胀中国人民银行对货币发行、信贷规模管理执行“控制总量调整结构保证重点压缩一般”的“信贷规模限额”管理制度 4.20 世纪 90 年代初期为了治理经济过热从 1994 年开始中国人民银行实
3、行货币政策的集中管理逐步运用贷款限额、存款准备金、再贴现、利率、中央银行贷款等货币政策工具控制货币总量、调节信贷结构出现了直接调控与间接调控在一定程度上的结合一直到 1998 年 1 月 1 日取消国有商业银行贷款规模限额的控制实行适应市场经济的以“计划指导自求平衡比例管理间接调控”为主要内容的新的信贷管理制度（二）国有商业银行授权授信管理制度的实施效果分析结合对陕西国有商业银行的实地调查发现授权授信制度在实际运作中出现了以下几点变化 1.集中信贷审批权资金向大中城市汇集有效控制了信贷风险据调查国有金融机构县级行一般无贷款审批权地市级分行根据其经营管理水平、效益指标、不良贷款比例及所在地区经济
4、状况被授予不同的权限如工商银行西安营业部最高单笔审批权可达 0.7 亿元铜川市与商洛地区单笔审批权为 0.2 亿元个别行由于历史原因未被授予审批权同时资金向大中城市汇集目前西安市的存款、贷款各占全省的 59%、57%左右 2.贷款向重点行业、重点企业、重点产品倾斜信贷资金使用效率明显提高调查发现国有商业银行退出的行业是供销社、农资公司和一些中小企业等而投向l信息产业、交通、能源、纺织、高新技术产业及学校医院等3 建立综合信用评级制度增强授信工作的科学性各国有商业银行为了控制贷款风险降低人为因素的干扰根据不同行业不同企业类型设置不同的偿债能力、财务效益、资金营运和发展能力等指标每个指标下设若干量
5、化指标或非量化评价指标构成了一个完整的信用评级指标体系；再对每个贷款企业进行综合评分并据评分结果授予其不同的信用等级及相应的授信额度（一般银行内部都有授信的最低信用等级要求）增加了授信工作的科学性、合理性和实际可操作性；4.建立“绿色通道”区别对待“好” 、 “坏企业”各国有商业银行为了巩固和重塑银企关系根据银行业的“2-8”规律为优质黄金户建立了“绿色通道”提供 24 小时“随到随办”的优质服务；且对优质黄金客户进行公开授信从而在信贷资金配置上形成“好企业驱逐坏企业”的良好趋势 5.完善信贷决策机制并实行严格的责任追究制度各国有商业银行在信贷业务的办理过程中将调查、审批、管理等各环节的职责进
6、行分解建立起各层次的贷款审查委员会制度（审贷会一周一次一般 7 天可获得贷款）由贷款审查委员成员对每笔贷款提出意见记录在案作为贷款出现风险后应承担责任的凭证并明确了贷款业务流程各个环节有关人员的责任实行严格的责任追究制度对国有商业银行实行的新授权授信管理办法我们认为这是银行信贷管理体制不断适应市场经济要求的一种积极进取的表现 1.这l是宏观经济金融背景变化下的必然选择符合金融体制从计划金融向市场金融转变的要求符合金融增长方式由过去简单的规模扩张向集约经营提高效率转变的要求也符合加入 WTO后面对国际竞争的要求 2.银行信贷管理方式基本适应经济增长方式转变的要求经济决定金融经济的增长方式决定金融
7、的增长方式目前我国国民经济转入了结构调整和产业升级的新阶段经济增长方式由过去粗放式“量”的扩张转变为集约式“质”的提高这种变化决定了信贷资金管理方式必须做出相应调整根据相关统计显示陕西省国内生产总值增长 9.3%同期新增贷款增长 11%新增贷款增长高出国内生产总值增长近 2 个百分点说明银行信贷管理方式基本适应经济增长方式转变的要求 3.银行信贷基本满足了企业的有效贷款需求有效贷款需求指有效益、有还款能力的贷款需求调查发现企业对信贷的有效需求呈下降趋势（1）企业现处在所有制改造和产业结构调整时期整个社会的资本平均利润率逐年下降企业进入微利时代据中国人民银行西安分行工业景气监测的 149户大中型
8、企业报表显示亏损企业 78 户若再加上那些“微利”边沿“摇摆”的公司将达 100 多户；宝鸡市 259 户企业 AA以上的只有 35 户这说明企业经营状况不佳决定了企业有效贷款需求不足（2）物价指数下降统计显示近几年陕西省的平均物价指数增长-1%左右物价在低位运行使企业贷款的实际使用效率提高从而也减少了企业的贷款需求 4.银行资金运l用与资金来源大体平衡银行的资金运用总量根本上还受到其资金来源总量的控制 2002 年 7 月陕西省信贷收支报表显示各项存款 2478 亿元各项贷款 1938 亿元若剔除邮政储蓄机构、政策性银行的因素陕西省金融资源来源与运用大体平衡基本上不存在金融资源调出的现象 5
9、.银行努力扩大信贷有效供给提高贷款使用效率国有商业银行积极利用“增量移位”和“信贷集中”来实现贷款使用效益的提高“增量移位”就是将信贷资金从效益低的企业（行业）移至效益高的企业（行业） “信贷集中”就是将信贷投放到效益好的地区调查发现国有商业银行大多将信贷资金投向高新技术、能源、交通、纺织和院校医院等行业及资金向大中城市汇集说明银行风险意识和利润约束明显增强（三）国有商业银行授权授信制度的局限国有商业银行授权授信制度的实施强化了一级法人体制和内部控制增强了风险防范和控制能力规范了商业银行分支机构的经营行为提高和增强了金融服务效率和功能但这种管理方式也有其局限性表现在； 1.贷款权限过度集中削弱
10、了基层行的经营积极性银行为了从总体上控制风险信贷资金向大中城市、经济发达地区和大项目集中在信贷资金管理上集中上收信贷审批权相应收缩了基层支行的授权授信权限和额度这在一定程度将加剧基层需要信贷资金的却没有审批权而有审批权的却对实际要求情况不了解的矛盾审批权与风险责任的不对称会使基层风险有向上转移和聚集的危险l2.全国统一的信用评级和实施规则不利于欠发达地区全国统一的信用评级增强了信用评级权威性和可操作性在一定程度上抵御了道德风险的发生但这种“一刀切”的做法只考虑了全国各行业的统一性却没有顾及到各地区的特殊性这些评级办法对经济不发达地区的企业来说标准过高达到全国平均授信“及格线”以上较难这种做法明
11、显不利于欠发达地区的行业与企业在政策制订上“歧视”了西部不发达地区另外四家国有商业银行建立了各自不同的信用评级体系在实际工作中对同一家企业的评级出现不同级别的现象也易引起授信混乱如宝鸡卷烟厂工行评其为 AA 级建行却评其为 AAA 级 3.可能造成对集团企业和关联企业授信失控国有商业银行应当对集团企业进行统一授信管理将同一集团内各个企业的授信纳入统一的授信额度内核定集团总的授信额度防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取银行资金防止对关联企业授信的失控但调查发现一方面各国有商业银行除了对极个别好企业公开其授信外对其他企业的授信额度基本上相互之间保密这就为某些企业多头开户获得多家银行授信提
12、供了可能；另一方面集团企业与关联企业关系相当繁杂很难理清如陕西某仪学仪器有限责任公司（A）被陕西某上市公司（B）控股陕西某电子公司（C）又是 B 的母公司现陕西某集团（D）又成为 B 的第一大股东要理清它们之间的相互关系必然增加银行的“鞋底成本”及时间成本但若在没有完全l搞清楚它们之间关系的前提下对其授信必然会产生某种程度上的授信失控 4.授权授信的弹性不足主要表现在（1）授信额度大小与企业实际额度需求有差距如有的国有大中型企业由于经营状况较差、存货、应收账款较大资金运营能力不强企业往往“消受”不起银行对其的授信额度而对一些现金流量大、季节性强、但净资产小的物流企业、外贸企业、商贸批发企业的授
13、信额却“不够吃” （2）授信期限设定与企业实际资金周转不匹配各商业银行的授信期限一般为一年若某企业生产周期超过 1 年一年后就要重新核定授信额无形中增加了企业的工作量和管理费用而且处于不同生产阶段的企业的各项经营指标及财务指标也不同这将影响银行对企业的授信额度的准确性而若某企业资金使用效率较高资金 1 年周转可达 23 次实际使用的资金额将远远超过授信额致使银行丧失可能争取到的增量授信业务带来的利润（3）实际授信形式单一与实际需求形式多样化的矛盾实际授信形式主要是贷款而企业需求除了贷款外还需要如开立信用证额度、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺等业务品种这显示商业银行对现有金
14、融工具和金融产品的使用效率不高更谈不上进一步的金融创新（4）贷款审批权上收基层行的贷款上报审批环节增多、路径增长、相对延缓放贷速度（5）授权授信制度的约束与激励不对称目前国有商业银行实行严格的贷款责任刚性约束过分追求贷款“零风险”和贷l款“终身责任制”必然造成信贷员“怕贷”的思想和行为显然这种只有约束缺乏激励的机制虽然在很大程度上防范了信贷风险（这种防范是被动和不进取的）但无疑不利于调动信贷人员的积极性也不利于经济发展 5.造成局部信贷膨胀与局部信贷紧缩国有商业银行资金商品的“嫌贫爱富”天性导致授信对象“趋同化”国有大中型企业授信地区“发达化”经济发达地区全国统一的信用评级标准和统一的行业贷款
15、指导意见没有充分考虑到西部不发达地区的经济特点致使授信在地区分布上表现为“东高西低” ；在同一地区更多地集中于某个城市或某些城市；在行业上更多地集中于某个或某些行业这种“局部的信用紧缩”和“局部的信用膨胀”必然不利于西部欠发达地区和中小企业尤其会导致西部的县域金融服务萎缩（四）国有商业银行授权授信制度的完善对策1 各国有商业银行要积极与企业、当地政府有关职能部门进行沟通演好“金融顾问”角色协调好金融机构、政府、企业之间的关系这有助于银行开展授权授信业务及降低谈判成本和摩擦费用 2.适当增加基层行的授信额度和审批权限尤其是流动资金贷款使基层行掌握一定的信贷经营决策权（在当地经济金融环境允许的前提
16、下）3.建议建立有差别的信用评级体系在控制风险的基础上充分考虑西部欠发达地区的经济因素 4.增强授权授信的弹性建立科学的调整机制国有商业银行的授权授信主要依据国家的货币政策、当地的经济金融状况、l金融机构的行为管理能力与经营战略当这些条件发生变化时国有商业银行应及时做出调整（1）根据效益好坏和风险大小赋予县（市）支行一定的流动资金贷款权；（2）对各地收回再贷的资金可留在当地周转使用；（3）适当下放中长期贷款权限；（4）适当增加授信形式总之国有商业银行应在“三性原则”的基础上合理确定贷款权限根据不同辖区经济发展和客户的不同情况实行差别授权对信贷资产质量高的分支行、地区和讲信用的客户应扩大其贷款审批权和贷款额度 5.建立授信激励机制完善授信责任制国有商业银行（1）要对信贷风险重新认识众所周知有贷必有风险风险度为零的贷款是不存在的风险始终伴随着贷款只要放贷就有收不回的可能（2）应意识到不同区域贷款风险不同尤其是西部经济基础较薄弱风险度较大因此科学认识信贷风险是制定授信责任制的前提在此基础上建立适合不同地区、不同行业和不同企业风险的划分标准以及完善责、权、利对等的约束激励机制改变现
