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1、第八章 收入分配与社会保障理论,一、收入与分配的定义 二、收入 再分配的主要理论观点 三、收入再分配的制度与手段 四、发达国家的社会保障,收入的定义,一般定义：收入是指人在一个特定时期内所获得货币的总和。公共经济学的收入定义：1、被行使的消费权力的市场价值总和2、财产权在所涉时期的期初与期末之间储存价 值变化的两者的代数和包括三个层次：收入因素 收入单位 收入时间,收入因素,可观察因素：禀赋（天赋和父母的遗赠）、偏好、运气不可观察因素： 已经产生但尚未兑现的资本收益 服务于家庭消费的生产 来自政府的现金转移支出,收入单位：家庭,跨代收入 婚前家庭收入 婚后家庭收入,收入时间,生命周期：高收入期
2、 低收入期 暂时收入 恒久收入,分配的定义,功能分配：以要素报酬所体现的国民经济初次分配。规模分配：从个人与家庭在国民收入所占比例角度来观察的国民经济再分配。,功 能 分 配 （要素分配）,从收入来源角度研究收入的分配，试图说明每个生产要素所得报酬占国民总收入的份额。分析单位是劳动、土地、资本等生产要素。功能分配通过市场机制来完成。,规模分配 （个人或家庭分配）,从是否公平的角度来研究收入的分配，试图说明个人和家庭在国民总收入中所占份额。分析单位是个人或家庭。分析工具是洛伦兹曲线和基尼系数。,洛伦兹曲线 （Lorenz Curve ),社会总财富 y 百分比 100% E80%60 40 A2
3、0% B FO 20% 40 60 80% 100 x 家庭百分比,基尼系数 （Gini Coefficient）,基尼系数由洛伦兹曲线而来，是洛伦兹曲线的指数化。 基尼系数A（A+B）A为阴影部分，B为OEF。,二、收入分配的主要理论观点,功利主义：反对政府在收入分配上搞平均主义正义论：政府推行收入平等化的公共政策是必要的机会平等论：只要机会均等就是公平倒U型理论：经济发展使社会公平处于先恶化后改进的过程之中。新福利经济学：公平和效率兼顾是永久的难题。,功 利 主 义,提出：英国哲学家杰瑞米边沁（J.Bentham)、英国古典经济学家约翰斯图亚特穆勒。主要观点：政府施政的落脚点应是为了取得最
4、大多数人利益的最大化；否定收入的平等化。,正 义 论,提出：哲学家约翰罗尔斯（John Rawls)主要观点：各个社会成员因所处地位和境遇不同，因而对公正的理解是不同的。罗尔斯认为，客观的公正只存在于社会成员在未出生之前的讨论中。那时所有的人均处于戴着无知面纱的原始状态中，大家会不约而同地关心收入分配中最下层人的境遇。因此，政府目标应是如何使社会状况最差的人的福利最大化，推行公平的收入分配政策。因此，政府的收入再分配政策实际上是一种保险。,机会平等论,提出：自由意志主义哲学家罗伯特诺齐克（Robert Nozick） 。主要观点：自由权利至高无上、不可侵犯，收入分配政策的重点是自我权利的实现和
5、保护，只要财产的分配过程是公正的，分配的结果就是公正的。只要不以不正当手段来取得财产，政府就不应干涉。机会平等比收入平等更重要。,倒U型理论,提出：库兹涅茨（R.Kuznets)主要观点：收入分配是经济发展过程中不可避免的现象，收入分配变动的轨迹是先恶化后改善。原因是：政府干预、人口变动（富人绝对数下降）、技术进步。,库兹涅茨所引美、英、德若干年份各阶层收入变动资料,年份,美 国,英 国,联邦德国萨克森地区,收 入 份 额 （）,最贫穷 的40,最富裕 的20,最富裕 的5,最贫穷 的85,最富裕 的5,最贫穷 的40,中间的 40,最富裕 的20,1880,1910 1913,1929,19
6、38,1947 1950,4143,46,31,55,13.5,46,43,33,31,24,55,20,44,18,15,28.5,56.5,14.5,31,54.5,福利经济学的效率与公平之争,旧福利经济学庇古（Pigou A.C.)的主张新福利经济学帕累托（Pareto）的主张,旧福利经济学：庇古（Pigou A.C.)的主张,社会福利的基本命题： 1. 国民收入越大，社会福利越大； 2. 国民收入中穷人所占份额越大，社会福利也就越大； 3. 国民收入增长越稳定，社会福利越大。经济政策的基本目标：国民收入最大化、分配的平等化、国民经济增长稳定化,新福利经济学：帕累托（Pareto）的主张
7、,帕累托避开了收入分配，只探讨资源配置对社会福利的影响，提出了帕累托最优原则。帕累托的学生卡多尔和希克斯等又提出了“假想补偿原则”。,卡多尔的主张,一次经济变动后，总有人受益有人受损。因此，须通过税收或价格政策使受益者拿出一部分来补偿受损者，使之能保持原有地位。,希克斯的主张,让受益者去补偿受损者是不可能的，但是，这次变动中的受益者很可能成为下一次变动中的受害者。因此，在长期的经济变动中，社会中的受益者和受损者会相互抵消，然而，在这一过程中，整个社会福利却是在不断提高的。也就是说，只要以效率为目标，经过一段时间，所有的人都会好起来，只不过有快有慢而已。,三、收入再分配的制度和手段,市场经济条件
8、下，参与分配有三大主体：政府、工会、雇主。功能分配以雇主和工会为主体，规模分配以政府为中心。政府主导的规模分配的特点收入再分配的手段收入再分配政策的评判标准,政府主导的规模分配的特点,宏观性广泛性：政府运用公共权力在全社会广泛执行再分配。自觉性受到技术进步、政治制度的有效性和市场力量的约束。,宏观性,争取本阶级以外社会阶层的支持是政府存续的基础，因此政府往往能察觉本阶级所不能察觉的社会公众利益，通过财税政策实行国民收入的再分配。,自觉性,选民通过政治选举来选择政党，也就是间接地选择了不同的国民收入再分配制度。选民、政党和政府政策三者之间的制衡使得政府不能不自觉地调节国民收入的再分配。,收入再分
9、配的手段,税收制度：主要是所得税。财政支出社会保障：政府为了确保所有社会成员最低生活水平，运用政治权力强制性地把一部分人的收入以现金、实物或服务等方式转移到另一部分人身上，以形成社会安全网。其他：价格管制、最低工资立法、就业支援、反贫困计划、振兴教育等等。,社会保障,社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利和社会优抚等。合理的社会保障体系应实现缴款基准制和受益基准制两大思路的有机结合。社会保障体系必须兼顾公平和效率。,社会保险,以立法手段建立专门基金，在纳税人永久或暂时失去劳动能力和机会时，提供基本生活保障的形式与制度。包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等。,社会救济,国
10、家对无劳动能力和生活来源的人给予短期或长期物质帮助的制度。包括灾难救济、孤寡病残救济、贫困救济等。,社会福利,国家为各类社会成员提供的各种福利补贴和福利事业的总称。主要由公共卫生设施、居民住房、社会津贴和物价补贴等构成。,社会优抚,政府依照法律给予那些为国家和社会作出贡献和牺牲的人员及其家庭的物质优待和抚恤。主要有退伍军人优抚安置、伤残抚恤等。,缴款基准制 （on Contribution Base),根据资金来源和数量提供相应的社会保障。谁出钱，谁受益，多出钱，多受益。强调效率和市场原则。,受益基准制 （on Benefit Base),根据受益人的状况来提供相应的社会保障。不出钱也受益。强
11、调公平和社会伦理。,社会保障的公平与效率,公平：使所有人都能得到最低限度的社会保障。效率：能力不同，受益程度不同。,收入再分配政策的评判标准,目标的效率性资源配置的中立性：拟采取的政策既能达到收入再分配目标，又不使资源配置扭曲。兼顾消费者主权和纳税人主权：发放实物是对纳税人主权的尊重；发放现金是对消费者主权的尊重。这两者是相互矛盾的。其他：效果的明了性、行政支出的节约、便捷的调查处理机制。,目标的效率性,指所采取的收入分配政策在多大程度上实现了预期目标。它由垂直效率和水平效率两个概念构成。为政策对象阶层带来的利益 垂直效率 该政策为社会各阶层带来的总利益政策对象人口 水平效率1政策对象阶层总人
12、口为施政对象带来的实际利益 水平效率2应该为施政对象阶层带来的总利益,四、发达国家的社会保障,美国的自由市场经济模式 瑞典的福利国家模式 德国的社会市场经济模式,美国的收入再分配,税收和公共支出是美国收入分配调节的主要手段。美国联邦所得税税率：,应纳税收入（美元）,税率（）,39 000以下 39 00094 250 94 250143 600 143 600256 500 256 500以上,15.0 28.0 31.0 36.0 39.6,资料来源；美曼昆：经济学原理（上册），梁小民译， 生活、读书、新知三联书店、北京大学出版社1999年9月第1版，第251页。,美国的社会保障,由联邦社会
13、保障总署掌管，包括社会保险和社会福利两部分。社会保险：支出占联邦预算60以上，包括养老保险、遗属保险、伤残保险和老年医疗保健（65岁以上老人）社会福利：为伤残者、穷人和特定少数民族提供实物和现金帮助。（如食品券、廉价住房、救济金等）失业保险由各州政府自行建立和管理。医疗保险是官助民办。即官方通过向商业保险机构提供资助和补贴来向国民提供各类医疗保险。,瑞典的福利国家模式,三个基本原则：保证个人和家庭的最低收入；保证个人和家庭有能力应付生病、失业和养老等“社会意外事故”；保证一定范围内的社会服务向全体国民提供最好的服务。两个基本特点：激进的收入平等化（年薪最高的110家大公司领导人的工资与普通工人
14、工资相比，税前为127：1，税后为5：1）；高而全的福利。,德国的社会市场模式,社会市场经济竞争的市场广泛的政府调节充分的社会保障，在市场经济框架内，寻求效率与公平。以高额累进制所得税作为再分配的手段。充实的社会保障代价：国民收入（GNP）的1/3用于社会保障支出。,德国高额累进制所得税,个人所得税最高为53，最高收入者与普通雇员的工资比为3.1:1,每月收入少于1000马克 的家庭,每月收入高于10 000马克 的家庭,初次分配,28,7,7,2,二次分配,注：根据1983年统计资料。,德国的社会保障,根据跨代分配的理论建立了养老制度，养老金月额原工资的6368强制性的失业保险和医疗保险。,
15、一、我国社会保障制度的建立和发展,1、传统体制下，“社会”二字的保障制度，是指国有制单位职工的“铁饭碗”制度。“文化大革命”期间，社保基金的管理工作陷入瘫痪。之后，社会保险演变为“企业保险”。,专题：我国的社会保障制度,2、市场经济体制下，我国已经形成以养老、事业、医疗三大保险为基本项目，以工伤保险、生育保险、社会救济和社会福利、社会优抚等辅助项目的社会保险体系。,3、社会保险是社会保障制度的核心部分，是最重要的环节。,中华人民共和国社会保险法,中华人民共和国主席令 第三十五号中华人民共和国社会保险法已由中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议于年月日通过，现予公布，自年月日起施行。中华人民共和国主席 胡锦涛 年月日,二、我国的基本社会保障制度,
