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1、材料管理规定与控制,张浩然先生主讲,中 国 管 理 咨 询 行 业 十 大 影 响 力 品 牌,華 略 企 業 管 理 諮 詢 有 限 公 司,早 茶,原料、材料的管理在公司的管理地位显得越来越重要; 原料、材料的管理实际上是以仓库管理为基础; 计划采购的工作的具体表现; 物流活动的核心工作之一; 合理设置仓库和人员的配备是物流活动的基本的保证;,仓库部门必须忠于下列职守， 履行下列仓库职责：,1仓库在任何时候、任何情况下，必须 确保有人留守或值班。 2物品出入库必须办理正规的手续。 3未经特别许可，任何非仓库有关人员不得随意进入仓库。 4仓库内所有货架装箱都必须码放整齐，所有物品都必须井然有
2、序。 5经常核算与整理账目与卡片，使填写的内容、数量一目了然。,仓库部门的主要工作如下：, 1常备物资材料及零部件的收发领用与管理。 2其它项目中的专项订货或特殊采购物品的收发领用与管理。 3上述物品的记账、核算与统计事务。,二、原材料计划的管理, 各类物品按下列英文字母编号。 1成品 （A） 2外协 成品 （B） 3半成品 （C） 4原料 （D） 5辅料 （E） 6包装物品 （F） 7易耗品 （G） 8机物料 等 （H）,材料计划部门在制订材料计划的时候，除了依据生产计划以外，还必须对库存状况作出调查，并推算未来库存量变动态势，作出材料计划上的准确安排。在必要的情况下，制成正式的文件，提示与
3、库存有关的制造部门和采购部门，以使计划得到认真贯彻。,材料计划的构成内容如下：, 1生产制造用途。 2品种、单价（幅度）与数量。 3所需要的时间或日期。 4所在部门或工程项目地点与环节。,一种是特定物品，另一种是一般 常备物品。特定物品根据实际发生的需求安排材料计划或订制或采购。 一般常备物品则根据生产制造的消耗进行推断，按标准或制度规定库存量及采购批量，安排材料计划，进行订制与采购。,材料计划的种类分为两种,材料部门按材料计划监视材料入库情况，并经常向制造部门通报材料入库情况。另外，可根据库存情况与状态，在与制造部门协商的基础上，申请购买替代物品，以及启用其他可替代物品，以降低库存不必要的积
4、压，,加速库存物品的周转，以及合理利用库存物品等等。 制造部门必须经常与材料计划保持联系，通报生产制造的作业进程，以及相应的材料需要量、及需要日期，使材料计划部门能够及时安排材料采购与供应计划。 材料计划部门为了把握现有物品，在获得主管上级及仓库负责人同意的情况下，可以直接进入仓库进行库存调查。,三、保管、整理与盘点,仓库中的物品按下列方式码放。A、B、CN，为“列”。 1、2、3n为“行”或“箱”。 现有物品（现货）卡片直接安置或挂在现货货架或箱柜的醒目处，并且按码放货架的行列，把现货卡片上的内容，包括出入库数量变动情况记录在仓库的台账上。,现有物品码放要整齐，方便存取。且，新入库物品码放在
5、内侧，出库物品放在外侧，即按先进先用的原则出库。 仓库部门应该经常整理与收拾货架货柜中的存货，使之整齐清洁，保证存货的质量；并且，按库存点检要求经常核对物品，确认库存的数量。,万一数量不符，必须查对“现货卡片”的有关栏目中，出库数量与入库数量之间有无填写登记上的差错，有无误填与漏填；然后，再对出入库传票进一步核实寻找原因。上报主管科长，由科长作出裁定，指示会计人员与仓库主任作出具体处置。,如果库存数量差异很大，必须经科长向总裁作出详细报告。仓库部门必须按事先制订的“盘点” 计划日程表，分货架、分 存货区域， 巡回对库存物品进行盘点， 确保在若干盘点周期后，使全部存货都得到 一次清查与核对。为了
6、避免漏查，在逐箱、逐货架盘点之后，在“现货卡片”的 有关栏中填写“盘点”要点，注明盘点担当者姓名。,四、记账、计算与报告,物品出入库及库存核算，根据库房货架货柜上的现货卡片、仓库事务所的“物品收发领用台账”进行。 必须在现货卡片上填写出入库物品数量的同时，计算出现货余量或存量，填写在有关栏目中。 仓库部门按月填写一份库存统计表，主要内容是根据现货卡片，统计每月末各种类物品的库存余量。统计表一式四份，一份仓库部门自存，另三份分送材料、制造和会计部门。,仓库部门在收发领用物品实际发生之前，必须填写出入库传票。因此 ，在仓库部门事务所的“物品收发领用台账”上，必须在实际发出物品出入库之前，就得在相应
7、的物品科目中填写出入库量以及余量。 仓库部门必须按月对台账与现存物品进行一次核对，使账、物经常保持一致。如果出现账物不符的情况，立即对传票进行检查，并且把有差错的传票及时上报主管领导，由领导对台账修正作出指示与意见。,五、物品申请,物品领用申请，原则上以部门预算及材料计划为基准。 主要材料的领用，原则上由制造部门开具出库申请传票，由当事人直接交给仓库现场责任者，并告之仓库部门材料的使用日期，提醒仓库人员材料发放的适宜日期。 辅助材料及易耗品的申请，直接填写传票与通用台账 ，申请责任者签字后，去仓库领取。(或者按照排单送到位置上) 特殊材料的领用，按主要材料的规定进行。,物品的发放,物品发放原则
8、上按现有物品是否已经入库，以及入库手续是否已经办妥为限。但是，在紧急情况下，在特定急需情况下，或者是急 需品、重要物品，允许在物品进货或入库的同时，向制造或作业现场发放。,仓库部门在发放或领用出库物品时，必须按下列规定核对出库物品。,1物品领用责任者是否传票上所指定人。 2. 领用物品是否领用单位所需物品。 3领用数量是否合适。,仓库领用物品的 时间规定如下：,1.主要材料领用时间为整个。 2其他材料，包括辅料与易耗品等，领用时间为XX时间以前。,领用物品的申请，原则上在使用前一天中午以前向仓库部门提出，如果仓库中有现货，可以随出库传票发放或领用所需物品。 仓库管理人员在发放物品时，必须在“现
9、货卡片”的有关栏目中填写发放物品的数量，计算余量。仓库管理人员在每日工作结束之前，按“主要材料”、“辅助材料” 和“易耗品”，分类填写一日中发放物品数量的报表，一式四份，转送下列部门。,1经采购部门呈交上级。 2.经制造部门转交各有关部门传阅。 3交财会部门。 4留存仓库部门。,仓库部门在每月末，按日报的形式编辑成“物品发放月报”，按前条 规定转送有关部门。 在借出或贷出物品的情况下，由借贷者本人向仓库提出申请，填写有关传票一式两份，一份留给借贷者本人，另一份交付仓库人员。仓库部 门根据所借贷物品，按借贷者姓名进行登记填写。任何借贷物品都必须规定归还日期。 物品领用按先入先出原则进行。领用或发
10、放物品按先前入库时 的进价确定单价，按出库的顺序发放或领用物品。,六、采购申请, 仓库部门在下列三种类型中提出物品采购申请。 1特殊采购。（机械器具、杂器及经营与修缮项目用品的采购与订做） 2临时采购。（根据经营部门临时订单或订货确定的材料采购） 3常规采购。（按库存批量及最低存量确定的采购）,原材料（ ） 需求计划表 工艺阶段 采购 单位： 公斤 枚,编制人： 采购确认： 财务主管： 总经理：,采购具体制订申请传票须经主管认可，然后呈交财会部门并总经理认可，交采购部门实施。财会部门在接到申请传票后，对采购量及采购开支作出预算，并把采购金额预算表附在采购传票上一起转送采购部门。 仓库部门必须按
11、采购到货日期分类整理“采购申请传票”存根，依次向采购部门进行催促，提请采购部门按时进货。,七、物品进库, 在进货接货的时候，必须按照送货单接货，把全部货物送往验收场等候验收。凡是没有“送货单”者，原则上一律拒收拒接。 进货接收后必须核对订货单、送货单、货物检验单以及收费票据等等 。 数量验收分两种情况，如果是按个数（件、只、个等等）购进的货物 ，就按个数进行点数；如果购进的是重量或容积类物品，就按计量器具进行验收。 质量检查用计量器具测量内在质量和尺寸。如果物品比较简单，只需目测外观质量即可。 精密物品或重要的物品，必须按质量标准、检验方法以及检测部位，用标准的计量仪器或测量器具，进行科学测试
12、。在这种情况下，还必须根据具体产品或品种，确定是否全检还是抽检。,通过验收的物品即为合格品，可以登记入账；不合格物品直接通知采购部门，等候采购部门具体处理。 把不合格品连同送货单一起放在合适的容器中，或者放置在验收场某僻静处，然后，填写一份退货传票（复印件），送交采购部门处置。 合格品直接入库按指定的货架货柜或场所码放整齐。如果是直 接出库物品，在适宜的时间内，通知制造部门或作业现场，办理直接出库手续，领取堆放在验收场上的物品。 在入库码放的同时，责任者即时在现货卡片上填写入库数量，并计算余量或存量。,仓库部门按照规定把每日的进货入库情况，连同不合格品的处理或处置结果向下列部门作出报告：（报告
13、一式四份） 1经采购部门向总经理报告。 2经制造部门转送各部门传阅。 3送交财会部门。 4仓库部门留存。,八、外协加工,1、为加工厂提供原料、材料的情况下，由外协部门根据外协加工契约， 向仓库部门提出申请，同时制成“发放材料明细表”，连同材料一起送交加工厂。申请传票与明细表必须编号.按照外协执行程序执行 2、提供给外协加工单位的材料基准量，由制造部门负责计算，即由制造部门根据外协加工品的成品数量，按工艺条件和制造加工必要损耗余量，计算应发材料量。,3、外协加工厂加工完毕后需要把外协加工品转送回仓库存放。在这种情况下，必须在进库传票上填写“外协加工订货单”的编号，以及“发放材料明细表”的编号，并
14、把进库传票、订货单和明细表附在现货或外协加工品上，一起送往仓库存放。 4、仓库部门核对验收有关传票与物品后入库。如果有差错，直接通知采购部门及外协加工厂。 5、仓库部门应该单独设立外协加工用材料收发台账，并且按外协工厂单独设立账目与账号，把所提供的材料同加工完毕后返回入库的成品对应起来记账，使外协加工用材料与加工成品的收发关系更为明确，更为清楚。 6、加工品的验收方法与验收程序，另行规定。,九、物流控制,现金流、物流、人流、信息流四个系统,物流中小企业新一轮竞争的热点 目前，中国国内经济加速发展，市场竞 争日趋激烈。伴随着产品的日趋同质， 企业的竞争目标从单纯的产品竞争转向 供应链竞争，企业关心的问题也从单纯 的销售扩大到进、销、存的各个环节。,十、生产过程控制,计划指导关 制度规范关 表单核定关 收发关 事后退料关,谢谢大家！,急诊医生点到为止,治本仍希同志努力,
