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1、日本企业伦理与治理结构的协同演进与创新研究薛有志 / 刘素【英文标题】 A Study on the Co-evolution and Innovation of Business Ethics and Governance Structure in Japanese Enterprises 【作者简介】 薛有志，经济学博士， 南开大学商学院副院长， 教授，博士生导师；刘素，南开大学商学院在读博士研究生。（天津 300071）【关 键 词】企业伦理 / 治理结构 / 相机选择 / 协同演进 / 创新Business Ethics/Corporate Governance/Discretiona
2、ry Mechanism/Co-evolution/Innovation 【参考文献】1Abegglen, James C. The Japanese Factory: Aspect of its Social OrganizationM. Gloncoe, Ill: The Free Press, 1958:135-138. 2Cole, Robert E. Work, Mobility, and ParticipationM. Berkeley. University of California Press, 1979:234. 3Etzioni, Amitai, Organization
3、al Control Structure, Hand book of OrganizationsC. ed. J. G. March. Chicago: Rand McNally, 1965:144-159. 4Fligstein, Neil. The Transformation of Corporate Control M. Cambrige, MA: Harvard University Press, 1990:196. 5Nakane, Chie. Japanese Society M. Middlesex, England: Penguin Books, 1973:112-124.
4、6Streeck, Wolfgang. Social Institutions and Economic Performance: Studies of Industrial Relations in Advanced Capitalist economies M. London; Newberry Park, Calif.: SAGE Publications, 1992:196-199. 7威廉拉让尼克， 玛丽奥苏利文 . 公司治理与产业发展一种基于创新的治理理论及其经验证据M. 黄一义，等，译 . 北京：人民邮电出版社， 2005：14-17. 8William G. Ouchi. Th
5、eory Z: How American Business Can Meet the Japanese Challenge M. Addison-Wesley Publishing Company, Inc, 1981:46 -73. 9Williamson, O. E. (1996). The Mechanism of Govern anceM. New York: Frec Press, 1996: 172. 10热罗姆巴莱，弗朗索瓦丝德布里 . 企业与道德伦理 M. 丽泉，侣程，译. 天津：天津人民出版社，2006：386. 11威廉 大内.M. 朱雁斌，译. 北京： 机械工业出版社，2
6、007： 12-28. 12马连福 . 公司内部治理机制研究中国的实践与日本的经验M. 北京：高等教育出版社， 2005：134-137. 13杨斌，王世权 . 日本型公司治理形成源流及创新发展的理论解析J. 经济理论与经济管理， 2007，(9) ：70-75. 14李维安 . 公司治理学 M. 北京：高等教育出版社，2005：341-346. 15胡鞍钢，胡光宇 . 公司治理中外比较 M. 北京：新华出版社， 2004：201-240. 16陈莉. 中小企业国际化经营人力资源管理存在的问题与对策J.人口学刊，2006，(5) ：52. 第二次世界大战以后， 日本企业开始采用内部控制型治理结
7、构。之所以形成这种治理结构的根源在于日本企业的伦理属性决定了其企业的发展模式。从董事会治理伦理、股东治理伦理以及主银行治理伦理三个角度都可以体现出日本企业独特的治理特点。 随着外部环境的不断变化， 日本企业的治理结构和伦理观念在协同演进的过程中不断发展变化， 两者的逻辑关系决定了日本企业治理结构的创新和发展方向。海外视野Corporate governance featured with internal control was widely adopted by Japanese firms since the end of world war . Business ethics of Ja
8、panese enterprises played a decisive role in the formation of this pattern of corporate governance. Characteristics reflecting such ethics can be observed in board of directors, shareholder relations as well as main bank system. In the ever changing external environments, the Japanese corporate gove
9、rnance co-evolves with the business ethics. The relationship between the two factors endogenously determines future trend of Japans corporate governance. 战后，日本企业开始采用法人交叉持股、主银行制度为主要特征的内部控制型治理结构， 并对雇员实施终身雇佣制度和缓慢的评估与升职体制，这些举措使得日本企业异军突起， 在激烈的国际竞争中占有一席之地。指导日本企业的道德伦理价值观如忠诚、 信任、合作、和谐等伦理观念也使得日本企业与其他国家的企业相比具
10、有自己的独特性。 在日本，企业普遍遵守这些道德伦理，这种伦理体系规定了其决策的结果， 塑造了管理者和员工的行为， 并创造了企业独特的文化。123日本企业的治理和运作模式也充分地体现出日本企业对产品质量、雇员个人的全面发展以及对消费者和环境负责的伦理行为和态度。那么，日本企业的伦理属性在不断的动态发展过程中是如何演变的？它对治理结构的形成存在怎样的作用？企业采取的治理结构又与企业的伦理之间存在怎样的逻辑关系呢？这种关系对推动日本企业治理的创新发展起到怎样的作用？而这些正是本文将要研究的重点。一、日本企业伦理的演变及其对治理结构的决定作用企业要想在社会体系中正常运行，必然要接受或适应其所处的社会伦
11、理环境。否则，脱离这种伦理规范，企业的行为将会失去合理性。那么，隐藏在日本企业背后的伦理究竟是什么？在不断发展过程中它又是如何变化的？本研究发现有两个方面起到了至关重要的作用：一是强调对人的重视； 二是强调公平和标准化原则。这两方面都可以从日本企业发展和演变的过程中体现出来。强调对人的重视可以从企业采用的“终身雇佣制” 和企业崇尚的集体观念上很好地体现出来。早在19 世纪后半期，日本政府已经开始考虑国家经济发展战略并在这时大力发展教育事业， 这种教育举措为日后向企业提供稳定的管理和技术人员奠定了坚实的基础。到了20 世纪初期，财阀企业迅速发展，其为了吸引优秀的大学毕业生到企业中去又实施了企业内
12、部的管理决策体制，企业授予职业经理相当大的决策权， 并且决策权由总裁传递到更广泛的整个管理阶层，这种模式是建立在经理的长期雇佣乃至终身雇佣的基础上的。逐渐地这种终身雇佣的承诺进一步扩展到了企业阶层的下层，并在 20 世纪 50年代，大企业通过企业工会正式把终身雇佣的权利授予大企业的所有男性蓝领工人。这种终身雇佣制不只是一种政策，它已经成为日本企业的一种道德伦理规范，从方方面面影响着企业的运行。强调公平和标准化原则可以从收入分配形式以及日本雇员的评估与晋升中体现出这种伦理观念。 45在收入以及其它分配来源方面， 日本企业从顶层到底层的差别相对较小， 企业组织倾向于稳定性而非变化。如果和美国企业的
13、工资结构作比较不难发现， 美国企业的管理阶层的工资要比日本同样的人员薪水高得多。在日本雇员的评估和晋升时， 终身雇佣的体制抑制了人们在内部展开短期竞争的积极性， 并促使雇员以公开的态度对待合作、绩效和评估。 此外在日本的许多企业中还实施终身轮换制， 这种制度使得员工不断变化岗位，提高了雇员的技能和忠诚度。 6 雇员在不同的集体中不断被灌输奉献精神，在这样的伦理环境下，外部的评估和奖励相对于同级别同时实施的评估体制变得不重要。这种伦理观念也使得日本企业的公司治理呈现出其独特的特征，并在治理结构的形成中发挥着决定性作用。 早在明治维新时代， 政府已开始考虑把原来国有的矿山、船坞和工厂进行私有化，促
14、使了三井、三菱和住友等财阀的迅速崛起。在传统伦理观念的引导下， 涩泽荣一创建了联合股权投资和由富人组成的投资网络，这种投资者网络为日本的产业发展以及银行的财务融资联合提供资金。通过向以股票为担保的企业提供贷款，大量的企业逐渐集中到财阀的控制中，形成紧密交错的企业网络。 虽然二战后各财阀被强行解散，但是 20 世纪 50 年代，和过去财阀集团大致相同的企业集团又联系到一起，创立了一些新的集团。7 处在集团中的核心企业通过把业务外包给其他中小企业，核心企业与中小企业的依存关系又为后来逐渐形成的终身雇用制度和终身轮换制度创造了条件。8 这些企业网络为后来的法人相互交叉持股运动奠定了坚实的基础。交叉持
15、股保证了日本经济的长期增长， 通过股东之间相互投资， 保证了投资者网络内部的共同利益并巩固了企业网络内部的商业关系。另外由于日本的银行大多由不同的财阀创建，当企业发展需要大量资金时必须向银行借款，而银行具有是否向企业提供贷款的决策权力，这种日本银行体系确保了财阀通过银行对企业进行控制，企业也愿意采用较高的债务与股权比例，并逐渐形成了非常独特的主银行制度。2 交叉持股、主银行制度、终身雇佣以及年功序列制成为日本治理模式的核心要素。通过上述分析不难发现， 随着社会条件的不断变化， 企业的伦理观念也是不断发展演变的。而企业的伦理属性又促使日本企业的治理结构呈现出独特的特征，并在其形成和发展的过程中起
16、到至关重要的作用。两者在协同演进的过程中相互影响，但日本企业的伦理在两者的关系中起决定作用，伦理决定了治理结构的创新和发展方向。二、日本企业伦理与治理结构的相机选择由于企业伦理和外部环境的不断演变，日本企业的公司治理也呈现出其独特的特征，主要以内部控制主导型的公司治理模式著称。企业的伦理与企业的治理结构遥相呼应， 并为日本企业的发展壮大提供了良好的制度和道德伦理保障。日本企业的治理特征体现在其董事会、股东和主银行制度方面， 而这些制度的选择离不开伦理的支持。 这分别可以从董事会伦理、 股东伦理以及主银行伦理在治理结构中发挥的作用体现出来。(一) 日本企业的董事会伦理从董事会的构成来看， 日本企业的董事会既不同于英美模式的单层董事会结构，又不同于德国的公司董事会结构，因为在德国的企业中还有一个和董事会独立的“监事会” 来负责监督企业的运营 39。日本企业的董事会具有非常重要的作用
