《住房公积金重复贷款情况审计调查-衡水市审计局》由会员分享，可在线阅读，更多相关《住房公积金重复贷款情况审计调查-衡水市审计局（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1计算机审计专家经验住房公积金重复贷款情况审计调查一、 标题住房公积金重复贷款情况审计调查二、 经验分类所属分类：审计调查经验三、 经验种类所属种类：问题审查经验四、 经验描述按照有关规定，缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。积极开展住房公积金贷款有利于充分发挥住房公积金的社会效益，提高住房公积金的使用效率和城镇居民的住房消费能力。实践证明住房公积金贷款对于支持城镇中低收入家庭改善住房条件发挥了积极作用。但是，随着房市的火爆和房价上涨，有些已经改善住房条件的人，又看到了房产作为投资载体具有很大的增值空间。加之，上级有关部门要求住
2、房公积金中心“加大住房公积金个人住房贷款发放力度”，并且下达了放贷指导性指标。 贷款人强劲的贷款需求和住房公积金中心完成任务的压力相结合，违规审批发放贷款的问题就不可避免的发生了。贷款人旧贷尚未还清再次发放贷款就是比较典型的一种违规行为。审前调查发现，数据库中关于贷2款的表有 38 张，仅贷款明细表中就有8 万多条记录，数据量较大并且关系复杂，传统审计方法难以完成。我们通过积极开展计算机辅助审计，方便、快捷、准确、全面的查清了该中心违规重复发放贷款的问题。五、 所需资料1.个人合同表（informix_d_grht）（1）审请编号 贷款合同唯一标志（2）贷款人姓名（3）个人账号（4）性别（5）
3、贷款人出生年月（6）年龄（7）合同编号（8）签定日期（9）审批标志（10）还完标志（11）房产地址（12）建筑面积（13）房屋总价（14）预付款金额（15）联系方式（16）已发贷标志（17）申请金额3（18）申请日期（19）申请贷款开始日（20）申请贷款截止日（21）申请期限（22）结束日期 实际还完贷款日期（23）审批人（24）审批日期2.还贷方式表（informix_d_hdfs）还贷方式3.贷款用途表（informix_d_dkyt）用途4.附加合同表（informix_d_fjht ）附加合同类型5.贷款利率变更表（informix_d_grhtllbginfo ）（1）变更日期（2）
4、生效日期（3）月利率6.贷款种类表（informix_d_dkzl）贷款种类名称7.借款人变更信息表（informix_d_jkrxx_bginfo ）工作单位六、 审计步骤步骤一：建立贷款合同明细表4将个人合同表、 借款人变更信息、 贷款用途表、 贷款种类表、 还贷方式表、 附加合同、 贷款利率变更表， 通过申请编号、贷款用途ID 号、贷款种类 ID 号、还贷方式 ID 号字段进行关联，提取申请编号、贷款人姓名、个人账号、性别、出生年月、贷款人年龄、工作单位、合同编号、贷款种类、贷款用途、合同签定日期、 合同审批标志、 贷款还完标志、 房产地址、建筑面积、房屋总价、预付款金额、联系方式、已发
5、贷标志、还贷方式、申请金额、申请日期、申请贷款开始日、申请贷款截止日、申请期限、结束日期、通知编号、审批人、审批日期、收款方式、附加合同类型、变更日期、生效日期、月利率等字段生成新表-贷款合同明细表。步骤二：查询生成重复贷款人表在个人合同表中进行分析筛选。将表中贷款人姓名、出生年月相同，并且贷款还完标志字段为空的（即没有还完贷款）贷款人姓名记录筛选出来，生成重复贷款人表，做为下一步查询重复贷款的基础表。步骤三：在步骤一生成的贷款合同明细表中查询贷款人和出生年月出现在重复贷款人表的，并且贷款还完标志为空的记录，生成重复贷款明细表，即未还清以前的贷款又再次贷款的情况。步骤四：根据重复贷款明细表中的
6、结果，确定审计重点，具体了解贷款业务发生的详细情况，对涉及人员重复贷款情况逐一进行5真实性和合规性审计调查。6七、 经验模型还贷方式表贷款用途表借款人变更 信息表附加合同表贷款利率变 更表贷款种类表个人合同表将以上七张表通过审请编号、贷款用途ID 号、 贷款种类 ID 号、还贷方式 ID 号字段进行关联， 提取贷款审请编号、贷款人姓名、性别、出生 年月、工作单位、合同编号、贷款种类、 贷款用 途、合同签定日期、 合同审批标志、 贷款还完标 志、房屋总价、预付款金额、已发贷标志、 还贷 方式、申请金额、申请日期、申请贷款开始日、 申请贷款截止日、申请期限、结束日期、审批人、 审批日期、收款方式、
7、附加合同类型、 月利率等 字段生成新表。贷款合同明细表将表中贷款人姓名、出生年月相同，并且贷款还完标志字段为空的贷款人姓名记录筛选出来，生成重复贷款人表。重复贷款人表在贷款合同明细表中查询贷款人和出生年月出现在重复贷款人表，并且贷款还完标志为空的记录，生成重复贷款明细表重复贷款明细 表真实合规否？认定违规重复贷 款，做出调查结论否详细调查了解贷款业务形成情 况，根据有关法规，重点核实重 复贷款情况的真实性和合规性7八、 类 SQL 描述步骤类 SQL 描述备注1 SELECT审请编号 , 贷款人姓名 , 个人账 号, 性别 , 出生年月 , 年龄 , 工作单位 , 合同编 号, 贷款种类 ,
8、贷款用途 , 签定日期 , 审批标 志, 贷款还完标志 , 房产地址 , 建筑面积 , 房屋 总价 , 预付款金额 , 贷款人联系方式, 已发贷 标志, 还贷方式 , 申请金额 , 申请日期 , 申请贷 款开始日 , 申请贷款截止日 , 申请期限 , 结束 日期 , 通知编号 , 审批人 , 审批日期 , 收款方 式, 附加合同类型 , 变更日期 , 生效日期、月利 率 INTO 贷款合同明细表 FROM ( 还贷方式表 INNER JOIN ( 贷款 用途表 INNER JOIN 个人合同表ON 贷款用 途表. 贷款用途 id 号= 个人合同表 . 贷 款用途 id 号) INNER JOI
9、N附加合同表 ON 个 人合同表 .审请编号 = 附加合同表 .审 请编号 ) INNER JOIN贷款利率变更表 ON 个 人合同表 .审请编号 = 贷款利率变更 表. 审请编号 ) ON 还贷方式表 . 还贷方 式 id 号= 个人合同表 . 还贷方式 id 号) INNER JOIN 贷 款 种 类 表ON 个 人 合 同 表. 贷款种类码 = 贷款种类表 . 贷款 种类码 ) INNER JOIN 借款人变更信息表ON 个人合同表 . 审请编号 = 借款人变更信 息表. 审请编号 ORDER BY 个人合同表 . 审请编号 , 个 人合同表 . 签定日期 ; 2 SELECT 贷款人姓
10、名 , 贷款人出生年月 INTO 重复贷款人 FROM 个人合同表 WHERE 贷款还完标志 IS NULL 8步骤类 SQL 描述备注GROUP BY 贷款人姓名 , 贷款人出生年月 HAVING (Count( 贷 款 人 姓 名 )1 and count( 贷款人出生年月 )1); 3 SELECT 贷款合同明细表 .* INTO 重复贷 款明细表 FROM 贷款合同明细表 WHERE ( 贷款合同明细表. 还完标志 IS NULL) AND ( 贷款合同明细表. 姓名 ) In (select 重复贷款人表 . 贷款人姓名 from 重 复贷款人 ) ORDER BY 贷款合同明细表.
11、姓名 , 贷款合同明细表 . 签定日期 ; 4 根据的查 询结果，确 定审计重 点， 具体了 解贷款业 务发生的 详细情况， 对涉及人 员重复贷 款情况逐 一进行真 实性和合 规性审计 调查。9九、 适用法规法规名称： 衡水市职工个人住房公积金贷款管理暂行办法法规条目：第六条 凡建立住房公积金制度一年以上， 并按规定缴存住房公积金的在职职工，在购、建自住普通住房资金不足时，均可向市“ 中心” 或管理部申请住房公积金贷款，借款人及其配偶在住房公积金贷款期内不得再次申请住房公积金贷款。发文文号：衡政【 2005】66 号颁布单位：衡水市人民政府颁布日期： 2005 年 7 月 12日生效日期： 2
12、005 年 7 月 12日实施日期： 2005 年 7 月 12日失效日期：有效适用范围：衡水市（含各县市区）十、 典型案例在对住房公积金管理中心进行审计时， 通过运用计算机审计，将提取到的贷款业务有关数据进行关联查询和分析，在生成贷款合同明细表和重复贷款人表的基础上，汇总生成重复贷款明细表。通过审核重复贷款明细表中的信息，发现该中心在审批办理住房公积金个人贷款过程中,在贷款人已经在该中心办理了贷款并且未还清前次贷款本金及利息的情况下，违规又为韩某等 13 人再次办理了住房公积金贷款121 万元(不含第一次未还的贷款 )。十一、 作者10张坦、刘毓韬河北省衡水市审计局十二、 日期2006 年 5 月 26 日
