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1、2018/8/29,理财计算器使用点滴,系统清零时刻要牢记 年金先付后付改模式 现金流入流出正负号 月出月入P/Y设十二 P/Y C/Y系统默相等,2018/8/29,2.案例二,小马今年25岁，硕士毕业后进入一家外资企业担任职员，每月税后收入为6500元。由于家在外地，小马租房独自居住，每月房租需要1000元。除了日常开支需要1500元外，小马几乎把所有的余钱都用于消费和娱乐，是个典型的“月光族”。 最近小马渐渐觉得他的消费习惯十分不好，需要加以调整，而且他准备3年后买一套住房，与女友结婚。小马的计划是先买一个面积较小的户型，预计市场价格在45万元左右。 请结合小马的消费方式调整为其设计一个
2、购房方案。,2018/8/29,试题解析,基本认识：消费支出规划（投资规划）问题 考核目的：1、金融财务计算2、金融工具等基础知识3、简单的理财规划设计 难度系数：,2018/8/29,解题思路,购房需要首付,筹集首付需要投资,投资需要第一桶金,需要改变消费习惯,首付的计算,投资工具选择,2018/8/29,试题解答,第一步：预估购房首付至少约10万元。 第二步：计算每月须投入金额（普通年金） 条件：FV=100000元 P/Y=4% N=36月 PV=0 计算可得：PMT=-2619元 第三步：设计消费缩减方案 保留必要支出，减少非必须性支出 第四步：设计投资方案 股票、股票型基金、债券型基
3、金、短期国债、储蓄,2018/8/29,2006年5月综合评审,特点： 与05年基本一样 计算量稍微增加 养老规划增加 注重实务考查 房产规划和养老规划是重点,2018/8/29,案例一,谢先生今年27岁，在一家汽车销售公司工作，每月税后收入为9500元。他的妻子林女士今年也是27岁，目前在某健美俱乐部担任教练，每月税后收入为6000元。过去3年他们一直租房居住，每月房租为2200元。除了房租，他们每月的日常支出均压缩在2000元左右，经过几年的积累，他们攒了30万元购房准备金，打算在近期购买一套总价56万元的两居室住房。他们的计划贷款40万元，年利率6，20年付清，但不知如何安排还款方式为好
4、。 请结合上述情况对两种主要还款方式进行详细比较，并为谢先生选定还款方式。,2018/8/29,试题解析,基本认识：消费支出规划（购房规划）问题 考核目的：1、金融财务计算2、购房贷款的基础知识难度系数：,2018/8/29,解题思路,选定还款方式,需要比较优缺,需要了解含义,月负担金额,知道还款能力,知道节余能力,2018/8/29,1、两种还款法基本分析,基本认识： 等额本金还款法每月还款额等于每月平均本金加上剩余负债的应计利息。 等额本息还款法的每月还款额相等，但每个月本金和利息所占的比重不同。 差异比较： 两种方法相比较，前者利息总额较小，后者利息总额较大，如果利率较高、时间较长时，两
5、者差距较大，所以前者更有利于贷款者减少总体支出；前者前期还款压力较大，后期压力较小；后者还款额每月相等，便于贷款人安排家庭预算。,2018/8/29,2、还款金额的计算,1、等额本金法第一个月还款额的计算： 还款期数=20*12=240， 第一个月应还本金额=400,000/240=1666.67元， 第一个月应还利息额=400,000*月利率=400,000*0.5%=2,000元 所以，第一个月应还款额=应还本金额+应还利息额=3,666.67元。 2、等额本息还款法每月还款额的计算： N=240，P/Y=12，I/Y=6%，PV=-400,000，FV=0 求得PMT=-2865.72元
6、，即每月还款本息额合计为2865.72元。,2018/8/29,续,利息负担比较 等额本金还款法的利息总额=241,000元， 等额本息还款法的利息总额=287,773.82元。 等额本息法比等额本金法累计多付利息=46,773.82元。,2018/8/29,3、还款能力分析及建议,还款能力分析： 谢先生夫妇每月税后收入合计15,500元。按等额本金法，第一个月还款金额占税后收入的比重为24%，按等额本息法，每月还款金额占税后收入的比重为18%，均属较低水平，谢先生夫妇能较为轻松的负担。 还款方式建议： 在这种情况下，应优先选用等额本金还款法，以减少总利息支出。,2018/8/29,案例二,郭
7、先生今年35岁，计划65岁退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，郭先生决定请理财规划师为其进行退休规划。要求如下： （1）综合考虑各种因素预计郭先生退休后每年需要生活费11.5万元； （2）按照经验寿命，结合郭先生具体情况综合推算，郭先生预计可以活到82岁； （3）郭先生准备拿出15万元作为退休储备金的启动资金； （4）采用定期定额投资方式； （5）退休前投资期望收益率为6.5； （6）退休后投资的期望收益率为3.5 请问，郭先生每月应投入多少资金？应当如何选取投资工具组合？,2018/8/29,试题解析,基本认识：退休养老规划（投资规划）问题 考核目的：1、金融财务计算2、金融工具基础知
8、识3、退休养老规划设计 注：此题和05年案例一几乎一样。 难度系数：,2018/8/29,解题思路,每月投入金额,需要知道终值,需要知道养老金缺口,投资工具组合,投资工具类别,预期收益率,2018/8/29,1、计算养老金需求金额,使用财务计算器计算 设置成先付年金计算模式，或者说明应按先付年金进行调整； 输入参数，期数N=82-65=17年； 收益率I/Y=3.5%；每期支付PMT=-11.5万； 终值FV=0； 计算得到：PV=151万,即退休时帐户余额约为151万。,2018/8/29,2、计算养老金缺口,15万元启动资金的终值 N65-3530 I/Y6.5 PV150000 计算FV
9、=99.2万 养老资金缺口为151-99.251.8万元,2018/8/29,3、计算每月应投入金额,后付年金计算 期数N=65-35=30年； 收益率I/Y=6.5%； 现值PV=0； 终值FV=51.8万； 计算PMT-0.6万,2018/8/29,4、投资工具选择,需要为郭先生制定一个长期的、稳健的投资组合，以达到退休前平均每年6.5%的收益率的目标。 考虑到股票基金的长期平均收益率约为8%-12%，混合型基金的长期平均收益率为6-8%,长期债券的平均收益率约为4%-6%，可以考虑使用基金组合完成投资目标。 如下方案可供参考： 初始投资15万元一半投资于股票型基金，一半投资于混合型基金；
10、 定期定额投资于混合型基金，或者一半投资于股票型基金，一半投资于债券型基金；,2018/8/29,2006年11月专业能力,50、目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于（ ） A完全基金式 B部分基金式 C国家统筹养老保险模式D强制储蓄养老保险模式 51、退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，（ ）是对退休养老规划中所持原则的错误描述 A及早规划 B退休规划的确定要注意弹性化C应本着谨慎性原则，多估退休后收入。少估退休后支出 D退休基金使用的收益化原则 56、理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括（ ） A试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势 B帮助客户确定职业发展范围 C制
11、定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机 D最后为客户确定其职业选择 57、在我国，职工可以领取企业年金的年龄为（ ） A按照国家规定为55岁 B按照国家规定为60岁 C参照国家统一规定的法定退休年龄D是由企业自主决定的,2018/8/29,续,案例选择题 案例一：柳先生和妻子今年都刚刚43岁，他和妻子两人每个月收入合计大约5000元，月支出近3000元。现在家里有银行存款10万元。假设柳先生和妻子计划在50岁退休，预计柳先生退休后再生存25年，并且假设他们退休后每个月花费需要3200元（已经考虑了通货膨胀因素）。假设二人退休后每月领月的基本养老保险金为1200元。假设柳先生在退休前后
12、的投资收益率均为5。柳先生请理财规划师为他和妻子作退休养老规划。 根据案例一，请回答71-75题。,2018/8/29,续,71、柳先生在50岁时需准备（ ）退休基金才能实现自己的生活目标。 A338235 B340791 C342120 D343546 72、如果按年复利计息，他们在现在开始以10万元存款进行投资，预期投资收益率为5，则这10万元钱在退休时会变成（ ） A133823 B140710 C109412 D151266 73，柳先生将现在每月的节余2000元投资于1.8的定息工具，那么在柳先生退休时这笔钱会变为（ ） A178900 B162734 C129165 D194595
13、 74，根据72、73题，柳先生的退休资金的缺口约我（ ） A38013 B72144 C23936 D44595,2018/8/29,2006年11月综合评审,一、关于遗产规划的（略） 二、沈先生今年刚刚40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年年初需拿出8万元供一年的生活开支。沈先生预计可以活到80岁，沈先生拿出5万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。沈先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3。 问题：1、将沈先生退休后的生活开支折线至60岁初，其退休后生活费用总需求为多少？ 2、40岁初5万元
14、的启动资金到60岁初时增长为多少钱？ 3、为了积累足够的退休基金，沈先生现在还需在每年年末投入多少钱？,2018/8/29,试题解析,基本认识：退休养老规划问题 考核目的：1、金融财务计算2、退休养老规划设计注：此题和05年案例一、06案例二类型一致，更为简单。 难度系数：,2018/8/29,解题思路,每年末投入金额,需要知道终值,需要知道养老金缺口,初始投资积累,退休后收入,养老资金需求,2018/8/29,试题解答,1、N=20 PMT=-80000 I/Y=3% FV0 通过财务计算器计算可得 PV122.59万元 注意：先付年金,2018/8/29,1、等额本息还款方式2、等额本金还
15、款方式,房贷计算,2018/8/29,专题：个人所得税计算,1、个人取得工资、薪金所得应当如何缴纳个人所得税 2、个体工商户的生产、经营所得如何缴纳个人所得税 3、个人对企事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当如何缴纳个人所得税 4、个人取得的其他收入的计算,2018/8/29,个人所得税税率表,2018/8/29,工资、薪金所得项目税率表,2018/8/29,工资、薪金所得个人所得税计算,个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。 每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、
16、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额1600元/月（来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元），为应纳税所得额，按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。,2018/8/29,续,应纳个人所得税税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数例：王某当月取得工资收入9000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为1600元，则王某当月应纳税所得额=9000-1000-1600=6400元。应纳个人所得税税额=640020%-375=905元。 个人取得工资、薪金所得应缴纳的个人所得税，统一由支付人负责代扣代缴，支付人是 税法规定的扣缴义务人。,2018/8/29,
