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1、XXXXXX 有限责任公司企业标准Q/118-302.192-2018公司公司稽核与综合分析岗位工作标准稽核与综合分析岗位工作标准2018-06-10 发布2018-07-10 实施XXXXXX 有 限 责 任 公 司发布XXXX 有限责任公司 2018-06-10 批准2018-07-10 实施1前言本标准是根据 XXXXXX 厂企业标准 Q/118-202.03-1995的要求进行编写的。本标准由 XXXXXX 有限责任公司标准化委员会提出。本标准由 XXXXXX 有限责任公司考核办归口。本标准起草单位：XXXXXX 有限责任公司计财部。本标准起草人：XXX修定：审核：审定：审批：本标准于
2、 2016 年 12 月 10 日首次发布于 2018 年 07 月 10 日首次修订本标准由 XXXXXX 有限责任公司计财部负责解释。XXXX 有限责任公司 2018-06-10 批准2018-07-10 实施2XXXXXX 有 限 责 任 公 司 企 业 标 准Q/118302.2022018 稽核与综合分析岗位工作标准1 范围本标准规定了财务稽核与综合分析岗位的责任与权限、工作内容与要求、检查与考核。本标准适用于财务稽核与分析等综合管理工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 引用标准XXXX 集团公司通用工作标准及其他相关标准XX 企业会计准则XX 企业财务通则国家有关的法律、规定3
3、责任与权限3.1 基本素质要求3.1.1 作风正派，具有财经类大专及以上学历，并取得初级会计资格以上的会计人员担任。3.1.2 熟练掌握财务管理中的各种技能和财经管理的有关法律、法规及相关政策，并能做到灵活应用。3.1.3 熟悉生产过程，了解设备经济性能和主要经济技术指标。3.2 责任3.2.1 以本公司为会计主体，依会计法对主体的财务收支进行稽核监督。3.2.2 对反映经济活动的原始及自制凭据、帐薄记录、财务报表及其他相关财务资料进行核查监督。3.2.3 对一切违反财经纪律的行为进行防范监督、制止。3.2.4 担负因稽核不力而形成的违规违纪等关联责任。3.2.5 对当期财务状况进行分析，提出
4、存在的问题及解决措施，及时为公司经营活动提供准确财务资料，并保证财务资料的一致性。3.2.6 编制财务预算和日常的财务收支计划，并组织、监督预算和计划的实施。3.2.7 规范财务活动中的全过程管理。3.3 权限3.3.1 有权制止不符合财务收支程序的会计业务。3.3.2 有权责成有关人员对核算和记录不真实、不准确的会计行为进行更正。3.3.3 有权检查、监督预算、计划执行情况。3.3.4 有权拒绝执行重大违纪行为并向领导汇报情况。4 4 工作内容与要求工作内容与要求4.1 工作内容4.1.1 稽核XXXX 有限责任公司 2018-06-10 批准2018-07-10 实施34.1.1.1 稽核
5、程序4.1.1.1.1 事前审核审核经济业务处理前的行为及相关资料。4.1.1.1.2 事中监督对经济业务处理过程进行监督。4.1.1.1.3 事后复核对经济业务处理后的各种帐薄、报表、凭据等财务资料进行复核。4.1.1.2 稽核内容4.1.1.2.1 财务收支4.1.1.2.1.1 根据财务制度，逐笔审核各项财务收支。4.1.1.2.1.2 对不合法、无计划、经济内容不真实、有关合同不完整、开支超标、弄虚作假的会计业务予以制止退回，特殊情况向领导汇报。4.1.1.2.1.3 对政策界限不清的收支，报请领导批示后在作处理。4.1.1.2.2 凭证4.1.1.2.2.1 审核原始及自制凭证的合法
6、性、真实性、准确性、完整性。4.1.1.2.2.2 对不符号规定的原始凭据要求予以退回，对出帐不准确的自制责成有关人员更正。4.1.1.2.3 会计帐薄4.1.1.2.3.1 检查会计帐薄设置的合理性、合规性及实用性。4.1.1.2.3.2 对各种帐薄记录定期进行复核，检查记帐和结帐的合规性。4.1.1.2.3.3 责成有关人员对不符合要求的帐薄及记录进行更正调整。4.1.1.2.4 财务报表4.1.1.2.4.1 对报表进行制度审核，检查报表是否按会计制度编报，以及各项指标的真实可靠性。4.1.1.2.4.2 对报表进行技术审核，检查报表项目、指标填写的完整性，帐表及表表之间的勾稽关系的相符
7、性。4.1.1.2.4.3 责成报表编制人对不合格的报表进行更正。4.1.1.2.5 根据公司需要开展专题审核和分析。4.1.2 分析4.1.2.1 按月度、季度及年度对财务状况进行分析，根据分析找出经营管理工作中存在的问题。4.1.2.2 参与经营管理分析活动会，协助解决经营管理工作中出现的问题。4.1.3 预算、计划管理4.1.3.1 根据上年度财务情况及时编制年度预算，并根据年度预算情况编制月度计划。4.1.3.2 监督、检查预算、计划执行情况，并对其中存在的问题提出相应意见。4.1.4 其他临时安排的工作。4.2 要求XXXX 有限责任公司 2018-06-10 批准2018-07-1
8、0 实施44.2.1 稽核方面4.2.1.1 定期对发生的财务收支业务及帐、表、凭证进行日常稽核工作。4.2.1.2 每月 20 日前对上月帐薄进行复核。4.2.1.3 每月及时对各种财务报表进行复核。4.2.1.4 对工作内容的稽核率达到 100，准确率达到 100。4.2.1.5 每月对稽核工作进行总结，对发现的重大问题须以书面形式汇报领导。4.2.2 财务分析方面4.2.2.1 资料分析要及时、全面、准确，找出出现问题的原因，提出解决问题的办法。4.2.3 预算、计划方面4.2.3.1 预算、计划编制要全面且切实可行，保证其准确率。4.2.3.2 预算、计划要落实到位，其执行情况要严格考核。5 5 检查与考核检查与考核5.1 分管经理及财务负责人负责全面检查和考核本标准贯彻执行情况。5.2 检查与考核内容为本标准规定的各项内容。5.3 考核标准为 XXXXXX 有限责任公司一九九九年度经济责任制考核实施方案 。5.4 考核结果与当月个人效益挂钩兑现。
