金安集团财务管理办法[新]

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1、1目目 录录财财务务篇篇1.1.差旅费报销管理办法差旅费报销管理办法 第第 1 1 页页2 2. .费用报销管理办法费用报销管理办法. .第第 4 4 页页3.3.资金管理制度资金管理制度第第 8 8 页页4.4.资金预算管理办法资金预算管理办法第第 1010 页页5.5.会计档案管理办法会计档案管理办法第第 1212 页页6.6.发票使用管理办法发票使用管理办法第第 1414 页页1. 目的目的 为加强财务管理，严肃财经纪律，本着保证出差人员工作与 生活需要，并贯彻勤俭节约的精神，特制定本办法。 2. 范围范围 本办法适用于集团职能部门及各子公司。 3. 职责职责 3.1 集团职能部门及各子

2、公司负责因公外出人员的确认，由主管副总裁按规定要求逐级审批。 3.2 外出人员的费用支出，由集团财务部门按照规定标准审核报 销。 4. 具体规定具体规定 4.1 集团职能部门及各子公司因公外出人员，在公出期间所支出 的费用，要本着勤俭节约，杜绝浪费的原则，严格按以下规 定。4.2 出差乘坐车、船、飞机的等级出差乘坐车、船、飞机的等级 4.2.1 集团董事长、总裁可以乘坐火车软卧车、飞机头等舱、轮船 一等舱位以及其他交通工具，并按实报销； 4.2.2 集团总裁助理以上人员可以乘坐飞机经济舱、火车软卧车、 轮船二等舱位以及其它交通工具，并按实报销；4.2.3 集团职能部门经理及子公司总经理级职务以

3、及一般工作人员 可以乘坐飞机经济舱、火车硬卧车、轮船三等舱位以及其它 交通工具，并按实报销； 4.2.4 机场建设费、人身保险费、订票手续费等随机、车、船票一 同据实报销。 4.2.5 出差目的地乘坐火车可直接到达的一律乘坐火车，且连续乘 坐火车 12 小时，给予增加途中补助 20 元。低于 12 小时的 不享受此项补助，乘坐飞机者，不论舱位等级和时间长短， 一律不享受此项补助。 4.2.6 出差人员原则上不得乘坐飞机，但确因任务紧急或必须随同2集团领导同行的必须经集团总裁批准方可乘坐，并按上述 4.2.1 至 4.2.4 的标准执行。 4.3 住宿费标准及开支办法住宿费标准及开支办法 4.3

4、.1 住宿费按以下标准执行：住 宿项目 职务北京、 上海、 深圳天津、重庆、 各计划单列市 及各省会城市其他地区集团副总裁以上最高不得超过 650 元 400集团职能部门经理及子公 司总经理以上380340280 其他工作人员2401801504.3.2 出差住宿费在规定的限额范围内凭宿费发票报销，实际住宿 超过规定的限额标准不予报销。但实际宿费标准低于规定标 准的，按节约金额的 30%给予宿费节约奖励，对于公出寄宿 而不能取得发票的，可按相应住宿规定标准的 50%给予节约 奖励。集团明确规定任何人员不允许在所住宾馆签单消费； 两人以上（同性）共同出差的不得单开房间，只能按标准间 报销，报销人

5、数以此类推。特殊情况必须经总裁签批。 4.4 交通费开支标准交通费开支标准 4.4.1 往返机场、车站交通费凭机场航班及公交车票据实报销；确 因任务紧急，短期内无法赶乘航班车的，经主管副总裁同意 后可报销赶赴机场出租车票。工作人员出差期间每日补助交 通费 20 元，按出差自然天数减一天计发，不再报销任何交 通费用。总裁助理以上人员出差期间的交通费用实报实销。4.4.2 夜间连续乘车时间超过 10 个小时的，可购同席卧铺票； 4.4.3 出差人员乘坐车、船均不得报销“音乐茶座”等费用； 4.5 生活费补助标准生活费补助标准 4.5.1 公司副总裁以上领导外出期间因工作需要可据实报销招待费3用；其

6、他工作人员必须请示主管副总裁同意后经总裁签字方 可报销。 4.5.2 工作人员出差生活费补助标准为每人每天补助 30 元人民币。 经济特区每人每天补助 50 元。 4.5.3 工作人员出差伙食补助不分途中和住勤，按出差自然天数减 一天计发伙食补助。 4.5.4 因公野外作业要根据现场作业时间的长短、难易程度、食宿条件的不同采取一事一议，适当给予补助。 4.6 因工作需要，陪同有关部门工作人员办案，办案期间的交通 费、日常生活费用（包括餐费）经总裁同意并批准后方可报 销，同时陪同人员不再享受交通及伙食补助。4.7 工作人员出差期间，因游览或非工作需要而开支的一切费用， 均由个人自理。乘出差之便，

7、未经集团主管领导批准就近回 家省亲办事的，其绕道的车、船费及生活费由个人自理。享 受探亲待遇的人员，只准乘坐火车，且乘车时间超过 12 小时 的允许报销硬卧车票，因路途遥远在转乘过程中需要停留一 天的，可按一般工作人员的住宿标准报销。4.8 集团员工的出差费用超过规定标准的，必须报主管副总裁批 准后方可报销。4.9 对参加行业举办的会议及学习班并由会议主办单位统一安排 食、宿收取的费用，或经集团总裁批准的专项费用，可凭会 议通知及专项费用审批单据实报销。不在发放相应的生活补 贴。 4.10 差旅费预借的审批及报销办法差旅费预借的审批及报销办法 4.10.1 实行差旅费借支的事前审批和事后核销制

8、度，集团职能部 门及子公司工作人员因公外出，若需借支差旅费或报销差 旅费，应旅行公出借款审批或事后核销手续。 4.10.2 工作人员需预借差旅费的，应填写现金借款审批单，预借 金额在 500 元以下的，须经部门负责人签字。预借金额在4500 元以上 2,000 以下的，须经主管副总裁批准；2,000 以 上的必须经总裁批准。同时各级签字后再经财务总监会签， 财务部方可办理付款手续。对借款金额较大的，必须提前 半日通知财务部，避免由于资金准备不足给工作带来麻烦。4.10.3 出差人员应在出差返回后 5 个工作日内填写差旅费报销单 并及时报销，报销票据必须按照时间顺序分类粘贴。经职 能部门经理、子

9、公司总经理、主管副总裁、财务总监签字， 财务部方可给予报销。财务部对报销完毕的业务必须向当 事人提供报销回执，以备日后查找。对拖欠借款者，财务 部直接从其本人工资中扣抵。对故意拖欠不报账人员，财 务部有权加收资金占用费，情节严重者则给予罚款。年度 终了，个人借款除购置大宗材料、物资、设备等无法报账 的以外，一律如数退回。4.11 集团内部员工在财务部挂账前款未清者，不得再次预借差旅 费。1. 目的目的 为了加强集团经营成本的管理，规范费用报销行为，增强开 支的合理性，提高经营效益，特制定本办法。 2. 应用范围应用范围 本办法适用于集团职能部门及各子公司。 3. 职责职责 3.1 集团职能部门

10、及各子公司日常经营所需各项费用的确认，由主管副总裁按规定要求逐级审批。 3.2 集团职能部门及各子公司费用支付的核算，由集团财务部门 按照规定标准审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝 报销。4. 具体规定具体规定 4.1 本办法规定的费用包括集团日常经营以及其他日常管理需要 而发生的各种费用。 4.2 对年初设定限额指标项目的各项支出，必须在指标范围内使 用。 4.3 差旅费标准按差旅费报销管理办法执行。 4.4 业务招待费标准。业务招待费是集团因经营业务需要而发生 的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌 握。所有招待费用的开支必须严格控制在年度核定的指标限 额内，经子公司总

11、经理、主管副总裁、总裁及财务总监签字 方可报销。对超出年度核定指标的，必须在取得总裁增批指 标后方可报销。4.5 邮电费标准。因开展业务及移动办公而使用的固定电话、移 动电话、租用专线等通讯工具的费用均应纳入邮电费支出。 因开展业务及移动办公过程中发生的有关通讯费用须经集团 主管副总裁、财务总监签字方可报销，并按如下标准执行。 4.5.1 通讯费用标准（元/年/人）6标准职务限额标准集团副总裁以上人员（包括住宅电话）按实报销集团总裁助理以上人员按实报销集团职能部门经理及子公司总经理2500集团职能部门经理助理及子公司副总经理1500集团职能部门业务主管及人力资源部确定的特殊人员适当考虑4.5.

12、1.1 确因开展业务而超限额费用的，须经集团主管副总裁特殊 批准。年报销金额超过 3000 元的，必须经集团总裁批准。 除集团总裁助理以上人员以外，通讯费用每半年按规定标 准报销一次，既每年的六月末和十二月末，过期不候。4.5.1.2 手机费用的报销，一律在限额内现金报销。不办理托收。 具体人员享受标准由总裁办与人力资源部门提供。 4.5.1.3 特殊人员是考虑到工作的特殊性，常常处于被动呼叫，财 务部则根据集团人力资源部提供的名单在规定的范围内报 销，报销时间按 4.5.1.1 条执行。4.5.2 凡是享受通讯费补贴的工作人员，使用的通讯工具必须在集 团总裁办注册登记，移动电话要保证在早 8

13、：00 时-晚 22：00 时之前待机，如月份内关机状态累计三次者或由于 欠费等原因影响工作的，总裁办将追究其责任，财务部同 时停止报销。 4.6 行政杂项费用支出标准。包括办公费、公杂费、水电费、邮 电费、交通费、宣传费、修理费、印刷费、车辆费、公证费、 咨询费、租赁费、财产保险费等。费用支出额在 200 元以下 的由职能部门经理、子公司总经理签字、财务部业务主管签7字既可报销，超过 200 元-2000 元的须经集团主管副总裁、财 务总监签字报销，2000 元以上的必须经集团总裁签字，否则 财务部不得报销。总裁办、审计部、财务部将联合不定期对 报销的费用情况进行抽查，发现化整为零变相报销的

14、，集团 将对其进行严肃处理。 4.7 费用报销实行归口管理。总裁办负责办公用品以及报刊费、 印刷费、水电费、电子通讯费、车辆运营费、资料费、广告 费、门前三包、装修费、房屋维修费、董事会费等的采购和 报销工作。人力资源部负责培训费、职工教育经费的使用及 报销工作。财务部负责审计费、财务费用的管理和报销工作。4.8 加强交通道桥收费票据的管理，报销人必须按要求填写道桥 报销审批单，标明行车路线，票据粘贴要整齐。驾驶人员因 违章而被罚没的票据不得报销。4.9 严格车用油料的管理，车辆用油必须凭出车记录报销。驾驶 人员要认真登记出车记录单，记录单须载明出车时间、往返 路程等相关数据，往返路程所耗油料

15、应与购油发票接近，否 则，财务部拒绝报销。 4.10 加强办公电话的管理，集团楼内通讯必须使用内部电话，不 得私话公打。总裁办将不定期抽查集团职能部门的通话记录， 一经发现严肃处理。4.11 对于工程中发生的生产经营成本、费用、大宗机物料等支出， 必须事先作出合理的工程预算以及工程款项支付进度表，经 集团总裁办公会研究通过，总裁、主管副总裁、子公司总经 理、预算员、计划员签字后，送财务部备案。财务总监必须 在该预算计划总价的 50%范围内严格控制使用，同时财务部 要及时向总裁报送工程款项支付进度表。 4.12 直接用于工程开发项目的前期费支出，包括土地开发费、房 屋开发费、配套设施开发费、代建

16、工程开发费等，所支出的8款项必须经集团总裁签字方可到财务部办理支款手续。 4.13 直接用于工程建筑项目的工程支出，包括工程用大宗原材料 费用、人工费、机械使用费、其他直接费用、施工间接费用 等，支出款项在 5 万元以内的，经子公司总经理、主管副总 裁签字，财务总监在计划预算内审批后，方可到财务部办理 借款手续。支出金额在 5 万元以上的必须经集团总裁签字。 4.14 对于工程开发性支出的款项要求在取得正规发票五日内到财务部报销，报销发票必须严格按照第十一条、第十二条的规 定由经办人签字，经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财 务总监签字，财务部才给予报销。4.15 对于工程建筑所需采购的原材料发票，包括砖、瓦、砂、石、 水泥等，必须凭工程材料入库验收单报销，入库单项目要填 列齐全，经办员、保管员必须签字。发货票必须按上述规定， 经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字，财务 才给予报销。4.16 费用报销流程如下： 4.16.1 经办人员签字，对于固定资产、库存物资等方面的业务必