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1、某传媒财务管理制度一、采购管理（一）采购分类（二）采购购方式和采购购申请请流程 采购方式分为定点采购、招标采购、比价采购。申请采购部门选择采购方式 ，须经过业务中心总经理或部门总经理批准。 所有采购方式都必须执行采购合同会签流程： 采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果（三）流程办办理的时间时间 要求 1、经办人、相关负责人在执行签字授权的同时，必须写明签字、授权日期 。 2、为保证内部审核、签批等必要程序规定，流程办理的时间要求如下： 预算内且采购金额在5万元以下的，应提前3个工作日提交采购或付款申请 预算外或者采购金额在5万元及以上的应提前5个工作日提交采购或付款申 请。
2、例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。 单据在相关负责人停留的时间，原则上不得超过1个工作日，最长不得超过 2个工作日。如对单据有疑问，应及时联系前一级审批人或经办人，不得无 故压单。审批人不在办公室时，应通过移动办公方式进行网上审批或会签。二、销销售与应应收账账款管理（一）合同管理制度和流程 按综合管理部颁布的合同管理制度执行。（二）发票开具流程（三）应收账款管理 1、广告业务的垫款控制 央视广告资金管理的原则为客户播前付款，例外情况需经部门总经理 以上级别领导特批。 控制流程如下：车车文广告公司如报播客户有账龄超过一个月的应收账款或应收账款 总额已超过信用限额，须由部门
3、总经理以上级别领导 特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回 相应的应收账款。媒体运营中心： 其它控制原则和流程同上品牌中心全案客户户的垫垫款控制3、应应收账账款催收三、费费用报销报销 、借款流程和标标准 （一）出差审批流程 出差人员填写出差申请表 部门总经理审批 出差申请 表复印件送交人力资源部备案 （二）借款及报销时间要求 为保证内部审核、签批等必要程序要求，出差借款等资金支付业务须提前 3个工作日办理。 例外事项须填写紧急事务处理单、由中心总经理审批并与财务总监沟 通，在核准后办理。 费用报销经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。 超过5个工作日的，应经过业务中心
4、总经理批准方可报销，否则票据审核人 员有权利拒绝受理。票据丢失，自行承担责任，所借备用金将在下月工资 中扣发。（三）借款流程单据模板紧急事务会签单部门 申请人 日 期主题 摘要部门审批意见：财务部主管会计审核：其他需说明事项：主管副总裁：财务总监： 总裁：单据模板借款单单据模板支票取款单（四）费费用报销报销 流程（五）出差报销标准 职别交通工具住宿标 准其它 费用合计备 注 总监/副 总监直达列车（ 软卧）300150450同 性 住 宿高级经 理直达列车（ 硬卧）220120340经理直达列车（ 硬卧）200120320员工直达列车（ 硬卧）190110300标标准说说明：1、对总监 及以下
5、级别员 工：当出差里程在1000公里以内或 旅行时间时间 在10小时时以内时应时应 乘直达列车车，当出差里程在1000 公里以上或旅行时间时间 在10小时时以上时时可乘飞飞机，具体出行方 式按费费用孰低的原则则由行政部审签审签2、其他费费用（包括在出差途中和出差目的地所发生的餐费、 交通费、电话费 等）报销时应 使用真实发生的合法票据。不 足12小时时按半天计计算，超过过12小时时、不足24小时时的按1天计计 算3、出差人员应员应 按性别别合住宾馆宾馆 ，住宿费费可按同行高级别级别 人 员员住宿标标准一人核算住宿费费用，低级别级别 人员员只报销报销 其它费费用4、差旅费费支出在规规定标标准内实
6、报实销实报实销 ，超过过部分不予报销报销（六）营销费营销费 用报销报销 管理办办法1、招待、礼品等营销费用按费用类别和招待对象实行预算控制。中心副总经理及以下员工的营销费用报销由中心总经理签批，中心总经理的营销费用报销由主管副总裁签批，副总裁的营销费用由总裁签批2、招待和礼品费用报销，在提交发票的同时须提交招待明细水单和招待对象的名片复印件。如果不能提供招待对象名片复印件的，请在费用报销单上注明对方的姓名、联系电话、单位名称。单据模板差旅费报销单单据模板费用报销单单据模板招待费报销清单单据模板交通费报销清单单据模板费用报销明细（七）会签要求 预算外支出金额在1万元以上或预算内支出金额在3万元以
7、上时，应在执行之前填写会签单，会签单要填写经办人、经办部门、事项、询比价过程等内容，经中心总经理、财务部、主管副总裁、财务总监、总裁进行签批。单据模板会签单（适用于支出申请）部门 申 请 人日 期主题 摘要部门审批意见财务部主管会计审核 预算情 况内外 备注：合同签 署是否 备注：收入款 项情况是否 备注：发票情 况是否 备注：其他需说明事项主管副总裁财务总监总裁预算的执行监控和预警1、各业务中心负责对预算目标进行措施分解，将年度预算细分为月度预算，落实到各环节和各基层岗位。2、在预算执行过程中：（1）财务部对已纳入月度预算，但支付手续不健全的货币资金支出，不得办理资金支付。（2） 财务部严格执行预算标准，对预算执行进行监督和控制，对超预算的费用支出，票据审核人员有权拒绝支付 。例外事项，须经主管副总裁审批。四、预算管理3、预算分析 每月10日前，财务部编制各中心和公司上月的预算执行情况分析报告，报各中心总经理、主管副总裁、总裁 。 盖章流程经办人填写印鉴使用登记表 所在部门或业务中心领导审批 财务盖章 借用公司营业执照、税务登记证等证件流程经办人填写证件使用登记表附注：盖章、证件借用流程所在部门或业务 中心领导审 批 到财务部借用
