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1、第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 第五章国际结算方式之三信用证 第第 一一 章章第第 二二 章章第第 三三 章章第第 四四 章章第第 五五 章章第第 六六 章章第第 七七 章章第第 八八 章章第第 九九 章章第第 十十 章章第十一章第十一章教学基本要求：掌握信用证的基本概念 、内容、性质、业务流 程及信用证的种类；了解信用证的国际惯例 ；掌握信用证的当事人及 其权利、义务；熟悉信 用证实务。 第一节 信用证概述 第二节 信用证当事人的权利与义务 第三节 信用证的种类 第四节 信用证实务 第五节 案例分析 第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 第一节第
2、一节 信用证概述信用证概述 一、信用证的概念信用证（Letter of Credit，简称L/C）是 银行根据进口商的申请和指示，或以其自身的 名义，向第三者开立的承诺在一定期限内凭规 定的单据支付一定金额的书面文件。简而言之，信用证是银行开立的一种有条 件的承诺付款的书面文件。这个条件就是要提供符合信用证规定的各 种单据。 第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 二、信用证的业务流程 申请开证 开证行开证通知信用证交单议付议付行议付寄单索汇开证行偿付申请人付款开证行交单 受益人申请人开证行议付通知行偿付行保兑行付款行(进口地银行 )(出口地银行 )货 物（出口商）（进口商）
3、 图5-1信用证业务流程第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （一）信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责 任。UCP500第9条A款明确规定：开证行负第一性的 付款责任，只要受益人提交了单证相符的单据，开证行 就必须付款。即使进口商倒闭或无力支付货款，开证行 仍然要承担付款责任。 （二）信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而 独立存在。UCP500第3条A款规定：“信用证与可能作为其 依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信 用证中提及该合同，银行也与该合同完全无关，并不受 其约束。”可见，银行只对信用证负责，贸易合同的修 改、变更甚至失效都丝毫不影响信用
4、证的效力。 三、信用证的特点 第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （三）信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的 对象是单据。 UCP500第4条、13条和15条规定：“在信 用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与 单据有关的货物、服务及其他行为。”“银行只根 据表面上符合信用证条款的单据付款”，而“对任 何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造 或法律效力，或单据上规定的或附加的一般和/或 特殊条件，概不负责”。可见，银行的信用证业务是纯粹的单据业务， 是不管合同、不管货物、不管单据真伪、不管是否 履约的“四不管”。唯一要求是“单据严格符合的 原则”。 第五章
5、第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 四、信用证的作用 （一）保证出口商安全收款，进口商安全 收货；（二）银行为进出口商提供资金融通便利 ，使相隔很远，互不信任的商人能进行贸易 。信用证是较完善的结算方式，但是它给 进出口双方的保障只是相对的、一定程度的 。进出口双方仍会遇到一些风险和问题。 第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 五、信用证的形式 （一）信开本信用证信开本信用证是指以信函形式开立，并用 航空挂号的方式传递的信用证。信开本信用证记载的内容完整全面是交单 议付的依据。 （二）电开本信用证 是指银行将信用证内容以加注密押的电报 、电传或SWIFT的形
6、式开立的信用证。第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 1.简电本信用证简电本信用证是指仅记载信用证金额、有效期等主要 内容的电开本信用证。它不能作为交单议付的依据。UCP500第11条A款规定：若该电讯声明“详情 后告”（或类似词语）或声明以邮寄证实书为有效信用证 文件或有效修改，则该电讯是无效的信用证文件或修改。 2.全电本信用证全电本信用证是开证行以电文形式开出的内容完整 的信用证。它是受益人交单议付的依据。UCP500第11条A款规定：当开证行使用经证实 的电讯方式指示通知行通知信用证或信用证修改时，该 电讯即视为有效的信用证文件或有效的修改，不应寄送 证实书。如仍寄
7、证实书，则该证实书无效。 第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 3.SWIFT信用证所谓SWIFT信用证就是依据国际商会所制 定的电报信用证格式，利用SWIFT系统所设计 的特殊格式来传递的信用证。或者指开证银行通过SWIFT开立的信用证 。 它具有标准化的特征，其传递速度较快 ，开证成本较低，为各开证行及客户乐于使 用。SWIFT系统设计的信用证格式代号为 MT700、MT701。第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 六、信用证的内容 （一）“516”格式的项目内容1.开证行名称 （Name of Issuing Bank）2.信用证的性质（Chara
8、cter of Credit）信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销， 否则视为不可撤销信用证。3.信用证号码（L/ C Number）4.开证地点和日期（Place and Date of issue）开证地点是指开证行所在地；开证日期是指信 用证开立的日期。“信开证”一般是邮寄信用证的日期，“电开 证”中若无开证日期，则以发电日为开证日。 第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 NAME OF ISSUING BANK（第一联）Place and date of issueIrrevocable Documentary Credit Number _ Date and p
9、lace of expiryWe hereby issue the Documentary Credit in your favor. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1994Revision,international Chamber of Commerce.PARIS, France,Publication No.500)and engages us in accordance with the terms. The number and the date of the cr
10、edit and the mane of our bank must be quoted on all drafts required. If the credit is available by negotiation, each presentation must be noted on the reverse of this advice by the bank where the credit is available.Documents to be presented within days after the date of issuance of transport docume
11、nt(s) but within the validity of the credit.Loading on board/dispatch/taking in charge at/from For transportation to: Not later than:Credit available with By sight payment By acceptance By negotiation By deferred payment at Against the documents detailed herein And beneficiarys draft at onPartial sh
12、ipments Allowed not allowed Transhipment Allowed not allowedAmountAdivising bank ref. Nr. BeneficiaryApplicant不可撤销号码到 期 日 期 和 地 点开立日期和地点开证行名称开证申请人受益人通知行金额分运转运付款种类汇票交单时间装运 情况保证 条款第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 NAME OF ISSUING BANK（第二联）Place and date of issueIrrevocable Documentary Credit Number _ Date
13、and place of expiryWe hereby issue the Documentary Credit in your favor. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1994Revision,international Chamber of Commerce.PARIS, France,Publication No.500)and engages us in accordance with the terms. The number and the date of t
14、he credit and the mane of our bank must be quoted on all drafts required. If the credit is available by negotiation, each presentation must be noted on the reverse of this advice by the bank where the credit is available.Documents to be presented within days after the date of issuance of transport d
15、ocument(s) but within the validity of the credit.Loading on board/dispatch/taking in charge at/from For transportation to: Not later than:Credit available with By sight payment By acceptance By negotiation By deferred payment at Against the documents detailed herein And beneficiarys draft at onPartial shipments Allowed not allowed Transhipment Allowed not allowedAmountAdivising bank ref. Nr. BeneficiaryApplicant不可撤销号码到 期 日 期 和 地 点开立日期和地点开证行名称开证申请人受益人通知行金额分运转运付款种类汇票交单时间装运 情况保证 条款第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算
