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1、财财年年财务财务 部工作部工作总结总结2015-2016报告人：* 岗 位：* 日 期：2016年7月18日不足成绩标准、改进、提 高下财年工作规 划主目录CONTENTS1235建议4不足不足内容一内容二内容三工作形式化以及思想的懒惰性导致工 作细致度不够岗位业务能力的短板造成成本异常检 查能力不强工作激情力不高，缺乏开拓和创新意 识不足具体 内容原因 分析改善 措施2016年5月成本核算账务处账务处 理冲减试验费试验费 用时误时误 将连连包的试验费试验费 用冲到桶装车间车间审审核试验费试验费 内容是否与部门门符 合入账前不经过思考、 检查工作细致度不够具体 内容原因 分析改善 措施2015
2、年5月发发生外卖卖起酥油运费费，当时预时预 提运费费挂账账待支付费费用科目，7月支付运 费时费时 未冲待支付费费用科目，重复计计入其他 业务业务 成本成本，9月明细账细账 清理发现发现 后调调 整凭证证1、支付运费时费时 及时时关注运费预费预 提台 账账，做好预预提和冲销销工作 2、思想上要清清除懒懒惰根源，提高 责责任意识识，加强检查检查 力度工作形式化，不经过 大脑思考、想当然工作细致度不够工作细致度不够具体 内容原因 分析改善 措施2015年7月糖水菠萝萝罐头发头发 生大额额采购购扣 款22.61万元，由于期初库库存只有3.17万元 ，扣款发发生以后造成当月菠萝萝罐头头成本价 为为-39
3、.22元/kg，而相对应对应 的35克菠萝萝果 肉果冻冻成本为为-0.77元/杯，成本异常1、严严格按照结账结账 前自查查表逐项检项检 查标识查标识 2、不断提高岗岗位业务业务 能力，增强排 错错手段成本敏感度不够，查 错手段单一岗位业务 能力短板岗位业务 能力短板具体 内容原因 分析改善 措施2015年10月以后经经常发发生免费费采购购物料 ，后期发发生报废报废 。由于入账时计账时计 入营业营业 外收入，报废时应报废时应 当冲减营业营业 外收入， 实际计实际计 入管理费费用-存货损货损 失科目1、接触新业务业务 需要多思考，打破常 规规 2、工作中善于总结错误总结错误 ，努力提高 工作激情对
4、于新业务处 理时未 进过深度思考，工作 处理中缺少开拓创新缺乏拓展和创新意识缺乏拓展和创新意识成绩绩01学习习与总结总结02发现发现 并改善04沟通与提案03稽核与自查查成绩15-16财年学习果冻、开心时 间、奶茶共计17个品项 ，花 费时间约 36个工作日，了解生 产工艺、原材料构成、物料等 内容，有助于提高成本知识自我梳理岗位工作内容，总 结操作方法与易错点，并指 导奶茶成本会计学习与掌握1、学习方法总比问题 多并组织 部门内分享 2、下车间 、仓库 学习 物料出入库操作并组织 仓管员培 训岗位梳理 与移交表成本应应知 应应会学习习学习与总结成本 方法总结与指 导学习读书读书分享学习习 与
5、SERP系统统 学习习学习与总结无效指令存在指令工资资异常情况成本自检手段加强专专属折旧分摊摊不合理SERP系统统材料运费费付款单审单审 核发现 并改善发现 并改善150克CICI香橙味果冻爽单支装返 工指令（3338253）有指令工资但指令属废除指令，属成本异常1月23日和25日150克CICI香橙味果冻冻 爽单单支装下达重复返工指令后来计计划组废组废 除25日指令，车间车间 工 资录资录 入时错时错 将156元费费用录录入在25日 废废除指令中经经人事部确认认当日确实进实进 行返工作业业，未额额外增加费费用，后期成本检查检查 指 令工资时资时 需要检查检查 无效指令是否有指令工资资情况（已
6、做提案改善）起点问题反馈原因改善 措施人事部 车间根据其他应付款-待支付费用作业细则 自查问题 ：材料运费已审核入账，但SERP系统未审核付款单据，需要补审 核操作对照金蝶系统在 SERP系统查找 需要审核的单据反馈电脑 部是否 可以批量审核无法批量审核 手工逐笔审核完成2010年至今 所有已付款未审 核单据发现 并改善稽核与自查8月其他应付款-待 支付费用作业细 则流程自查启 动国家高新审计署 高新技术企业抽 查审计 通知SERP与HR 系统直接人工 工时稽核协助管理费用 会计完成委 托加工成本核算 作业流程稽 核1、无形资产核算作 业细则 稽核 2、其他应收款、其他 应付款作业细则 稽核1
7、0月5月9月12月SERP与HR系 统直接人工工 时稽核1、按照总部财务 部要求，为提高SERP生产效率指标 计算的准确性，基地成本组分别按果冻、奶茶、海苔对 2016年3月SERP与HR系统直接人工工时数据进行稽核 。 2、向制造部及人事部了解和学习，确定了两系统直接人 工工时范围：SERP系统的直接人工工时为计 算人均产 能而录入系统的净人工工时与封箱工分摊工时之和， HR系统的直接人工工时为 工作单中的指令计件工时与 指令计时 工时之和。 3、了解两系统数据差异性，完成稽核报告0102稽核与自查其他应收款、 其他应付款作 业细则 稽核1、学习其他应收款、其他应付款文件细则 ，自查相关 业
8、务 ：包括其他应收款-单位往来、其他应收款-承运商 索赔、其他应收款-摊销 、其他应收款-其他 、其他应付 款-待支付费用、其他应付款-员工报销 、其他应付款-其 他 2、稽核结果：承运商索赔科目15年账务处 理未要求， 已在9月做调整 3、总部财务 稽核反馈PP运费计 入材料成本中，不属于 当期费用，其预提运费不应计 待支付费用中。但其他应 付款作业细则 中白糖的预提费用计入其他应付款-待支 付费用，PP类似白糖，前后有冲突，需要回去讨论 待定 。0102稽核与自查提案 沟通提案与沟通5完成6个提案、3 个议题议题承运商索赔赔流程 改善与沟通督促品管部完成海苔 卷抽样样申请单请单每月换货换货
9、 出入 库库核对对本财年提出6项提案（SERP成品返工入库缴 库优 化操作、SERP成品海苔直销优 化操作 、SERP系统其他出库类单 据增加反审核功 能、SERP系统成品合格转重检优 化操作、 SERP系统返工出库优 化操作、基地换货 出 入库操作方案），3个议题 ，其中通过三项 提案01. SERP成品海苔直销优 化操作：成品输单员 在操 作海苔直销食品时，系统提示入账日成品库存数量 是否小于销售数量，可以避免销售数量大于库存数 量，期末负库 存现象02. SERP成品返工入库缴库优 化操作：SERP系统 在成品生产缴库 入库时 （指令类别为 返工指令）， 当系统提示“该品种入库大于生产计
10、 划量，超过计 划 入库！确定要入库”时，系统不允许入库，避免 返工入库数量大于返工出库数量。03. SERP系统返工出库优 化操作：SERP系统在操 作返工出库领 料时为 当日操作日期，建议增加该领 用日期默认为计 划日期，避免返工指令出现跨月做 返工入库情况。项目一项目二项目三030201提案与沟通提案与议题议题根据财务 部每半年收集的存货管理问题 ，提 出问题 并在会议中讨论 出改善措施：承运商 必须当天缴款，否则收货单 不予签字，若出 现周末应及时邮 件知会财务 ，在工作日财务 提醒缴款，后期减少财务 的跟催缴款动作， 提高生计部、财务 部工作效率01.成品输单员 根据承运商损坏的 材
11、料在ERP系统做出库申请单 ，出 库申请单 包括物料代码、名称、数 量等信息02.仓管员根据承运商提供的出库申 请单 在ERP系统开具其他出库单 （ 单据类型其他出库单 -其他），抬 头为 承运商索赔03.财务 成本会计根据承运商提供的 其他出库单 核算出库金额，承运商 去财务 出纳缴纳 索赔款项目一项目二项目三030201提案与沟通承运商索赔赔流程改善与沟通80克CICI从2015年6月换货 出入库开始，每 月金蝶账面都有余额，由于文件和流程未规 定核对方式，主动完成换货 出入库核对表并 每月与销售部张瑜核对，保证余额准确清理01. 截止2016年1月销售部张瑜反馈南 京基地成品仓还 有两家
12、没有补货 ，金 额为 10198元，而金蝶账面余额 49076.24，差异较大需要核对换货 出 入库明细02.根据基地成品仓80克CICI所有换货 出库明细核对以后，确实只有两家剩余 10198元没有补货 ，那差异-38878.24元 将要做返工损失03. 跟销售部张瑜沟通大约在2016年6 月所有换货结 束，届时这 部分金额计 入存货返工损失，已知悉并同意项目一项目二项目三030201提案与沟通每月换货换货 出入库库核对对标准、改进、提高01在此车间统计员 月末 统计汇总试验费 用02递交本部门部长审 核 、基地质管部确认、 基地总经 理审核、研 发部审核03研发部去人后以电子 版形式发基地
13、办，基 地办交基地财务 部进 行账务 核算04财务 因结账 日要求，规范 基地办每月第二个工作日 下班前需将研发部签字确 认后的电子版手工试验费 用表（传真件或扫描件） 交予财务 ，逾期提供财务 将无法处理相关账务标准背景：2015年9月果冻冻灌装车间试验费车间试验费 手工统计试验费统计试验费 用金额额与研发总监签发总监签 字版合计计金额额不一致， 原因分析：车间统计员车间统计员 在修改试验费试验费 用金额额后未及时时通知财务财务 ，等总总部签签批件回传传后财务财务 已无法处处理标准、改进、提高SERP系统脆脆冰产品专属折旧费用优化问题录入SERP系统包装折旧11（）系统分摊公式没有品项，按全
14、部品项分摊专 属折旧改善南京基地目前40和80脆脆冰包装阶段用的设备 不同的，分开计算折旧，按照目前的分摊公式专属折旧费用分摊不合理，需要增加分摊公式跟进反馈总 部财务 部王军， 优化系统专 属折旧费用分 摊公式，使得专属折旧费 用分摊合理化改进改进改进标准、改进、提高提高30%50%80%100%4月发生承运商 成品异常返工 费用，财务 需 要提供索赔金 额4月底生计部提供承运 商索赔函，财务 根据索 赔函物料代码提供单价 ，计算索赔金额5月初成本核算时发 现SERP系统其他出 库单 金额与索赔函 索赔金额有差异查找原因发现车间 在提 供索赔物料代码和数量 时提供了错误 的数据， 导致索赔金额与系统出 库金额不一致根据SERP系统其他出库单计 算的金额比索赔单 金额多26.43元，立 即反馈车间 和生计部要求承运商补交索赔差额部分，避免公司损失步骤四步骤三步骤二步骤一成本核算的数据严谨性下财年工作规划7月201 6201 6学习下财年工作规划4个月内掌握 海苔成本所有 业务，争取独 立操作一次挖掘有深度的 稽核，创新有 价值的提案强化成本管 理意识，提 高成本业务 能力拼搏创新建议组织会外活动 提高部门凝聚力读书分享、财 税政策解读等活 动 提高学习兴趣岗位学习 提高业务能力建议谢谢您的观看结束
