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1、责令整改通知书责令整改通知书责令整改通知书(一) 会计_会计师事务所：根据会计师事务所审批和监督暂行办法(财政部令第 24 号)、 会计师事务所监督检查工作规程(财监 11 号)，按照财政部关于组织地方财政部门开展 20_年度会计监督检查工作的通知(财监20_2 号)和自治区财政厅关于开展自治区会计师事务所重点检查的通知(新财监20_8 号)，我厅派出检查组对你所执行审计准则、内部控制制度、财务管理制度以及缴纳税费情况进行了检查。检查发现：一、审计工作底稿中存在的问题(一)工作底稿编制不完整 你所出具的“新疆新保投资有限公司”(巴众会审字20_015 号)、 “巴州中润房地产开发有限责任公司”
2、(巴众会审字20_016 号)、“巴州翔洲房地产开发有限公司”(巴众会审字20_1066 号)3 份审计报告，均未编制初步业务活动底稿、控制测试工作底稿、进一步审计程序工作底稿、报表项目审定表、其他项目工作底稿和业务完成阶段工作底稿。(二)管理当局声明书内容不完整 你所出具的“新疆新保投资有限公司”(巴众会审字20_015 号)、 “巴州中润房地产开发有限责任公司”( 巴众会审字20_016 号)、 “巴州翔洲房地产开发有限公司”(巴众会审字20_1066 号)3 份审计报告，获取的被审计单位管理当局声明书中无声明日期，无企业法定代表人的签字，无被审计单位财务报表编制基础。(三)未履行质量控制
3、程序你所出具的“新疆新保投资有限公司”(巴众会审字20_015 号)、 “巴州中润房地产开发有限责任公司”( 巴众会审字20_016 号)、 “巴州翔洲房地产开发有限公司” (巴众会审字20_1066 号)3 份审计报告，均未履行质量控制程序。(四)未实施必要的审计程序,未获取充分、适当的审计证据你所出具的“新疆新保投资有限公司”(巴众会审字20_015 号)、 “巴州中润房地产开发有限责任公司”( 巴众会审字20_016 号)、 “巴州翔洲房地产开发有限公司”(巴众会审字20_1066 号)3 份审计报告，未编制审定表和重要报表项目的实质性分析程序底稿;未实施截止性测试程序;抽查凭证样本量过低;未获取银行对账单，未实施银行函证程序，也未在底稿中说明不函证的理由。对“巴州中润房地产开发有限责任公司”( 巴众会审字20_016 号)银行存款未达账项未予以关注;对“巴州翔洲房地产开发有限公司”(巴众会审字20_1066 号)现金未实施盘点程序，未对其他货币资金予以关注。上述事项违反了中国注册会计师审计准则第 1_1号
