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1、第五章 托收*Contents托收概述 1.托收的分类及流程 2.托收的风险及防范 3.*Contents托收概述1.托收的分类及流程 2.托收的风险及防范 3.*一、托收的概念v国际商会第522号出版物托收统一规则 (Uniform Rules for Collection，URC522) v托收 托收是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业 单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付 款后交付单据的行为。单 据金融单据 Financial Documents商业单据 Commercial Documents*托收当事人v 委托人（Principal） v 付款人（Drawee） v 托收
2、银行（Remitting Bank） v 代收行（Collecting Bank） v 提示行（Presenting Bank） v 需要时的代理 ( Customers Representative in Case of Need )委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同*Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收到风险及防范 3.*一、托收指示与托收汇票v托收指示的格式（URC522第四条）所有送往托收的单据必须附有一项托收指示， 注明该项托收将遵循托收统一规则第522号文 件并且列出完整和明确的指示。 v托收指示应包括下述内容：a.收到该项托收的银行详情 ； b.委托人的详情
3、；c.付款人的详情； d.提示银行（如有的话）的详情 ；e.待托收的金额和货币；*托收指示f.所附单据清单和每份单据的份数； g.凭以取得付款和/或承兑的条件和条款； h.凭以交付单据的条件：付款和/或承兑； v待收取的手续费指明是否可以放弃； i.待收取的利息，如有的话，指明是否可以 放弃； j.付款方法和付款通知的形式； k.发生不付款、不承兑和/或与其他批示不相 符时的指示。*托收汇票v 托收汇票 汇票收款人有三种记载方式： 出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行：Pay to the order of the Industrial and Comm
4、ercial Bank of China 此时应当在汇票上加注托收出票条款： Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection. 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. 此时汇票上亦应加注托收出票条款。 此种方式办理托收无需背书。*二、光票托收v光票托收 (Clean Collection) 不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 主要用于非贸易结算。委托人付款人托收行代收行商业单据
5、金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项*光票托收 光票托收的风险 进口方商业信用风险 银行风险 Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到 美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项 6280美元。 v美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照 最终收妥贷记托收方式处理。*光票托收vCase2:某银行受理客户一张光票，票面金额300 万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到 托收款项后立即通知他。日后银行接到账户行 贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当 天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退 票通知，并将托收款项借记回去。香港银
6、行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。*三、跟单托收v跟单托收 Documentary Collection 附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的 托收。v交单条件承兑交单 Documents against acceptance 付款交单 Documents against payment即期付款交单 D/P at sight远期付款交单 D/P a time after sight*即期付款交单v即期付款交单 D/P at sight委托人付款人托收行代收行货物装船 *即期付款交单v流程图说明 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 托收行依据托收申请书制作托收指
7、示，连同汇 票和商业单据航寄代收行 代收行向付款人提示汇票要求付款 付款人付款 代收行将商业单据交付进口方 代收行将收妥的款项汇交托收行 托收行将款项贷记委托人账户 *即期付款交单v风险分析 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎 单之风险；代收行银行风险 vCase1: 逃出CAD付款的圈套 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出 口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信 用证。 货物备好后，对方突然提出先预付20货款，余额 以CAD（Cash against Documents）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反*
8、即期付款交单案例 复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据 安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经 原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的 方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国 使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注意单据的动向，一方 面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交 涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至*即期付款交单案例 货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付 款赎单，或立即将单据退回，
9、否则一切损失由代收 行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退 运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不 利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信 。 v分析： 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 CAD、D/P*即期付款交单案例vCase2：托收方式下的银行信用 山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了 一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式 为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉 斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银 行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口 方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银 行催问情况，答复一直是“客
10、户正在准备付款赎单” 。*即期付款交单案例 出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地 一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外 的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物 已经于月日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺 骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。 之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进 口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部 的货款以及滞纳金。 v分析：选择代收行的条件是其信用。*远期付款交单v远期付款交单 D/P a time after sight委托人付款人托收行代收行货物装船 *远期付款交单v流程图说明 付款人承兑
11、汇票 汇票到期，提示行提示进口方付款 进口方对承兑汇票付款 提示行将商业单据交付进口方v风险分析 出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险*远期付款交单案例vCASE 1 托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date 的托收业务。代收行英国的National Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照 URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑 交单。 随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款，授 权将其改为承兑交单”。 随后， A行复电该行，“根据URC522的7条C款， 请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将
12、 托收款项照付A行。*远期付款交单案例v 分析：URC522第7条“商业单据的交单” （1）附有商业单据必须在付款时交出的托收指示，不应 包含远期付款的汇票。 （2）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明 商业单据是凭承兑而不是凭付款交给付款人。如果未有 说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付 单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。 （3）如果托收包含有远期付款的汇票而且托收指示列明 应凭付款交出商业单据时，则单据只能凭该项付款才能 交付，而代收行对由于交单的任何延误所产生的任何结 果将不承担责任。 进口方：无风险，但权利与义务不对称。*远期付款交单案例vCase 2 在
13、委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远 期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日 ，但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便 要求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的 惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未 予付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款 两空。*承兑交单v承兑交单 Documents against Acceptance委托人付款人托收行代收行货物装船*承兑交单v流程图说明 代收行向付款人提示承兑 付款人承兑汇票 提示行将商业单据交付给付款人 承兑汇票到期，提示行提示付款人付款 付款人（承兑人）对汇票付款 v风险分析 出口方：进口方取得单据后拒绝付款 进
14、口方：无风险*承兑交单案例v 中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约 定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。v 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑 并取得商业单据。 v 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由 ，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 v 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物 在保税仓库的保管费用已达货值2/3。v 中方为避免更大损失，向对方降价25 启示：托收项下的制单问题 承兑交单方式下进口方商业信用问题*Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收的风险及防范3.*风险及防范v风险：由出口方承担v防范： 了解贸易伙伴的资信 了解出口商品在国外的市场 了解进口国的有关进口法规 减少使用托收方式The End
