融资租赁法律手册课件

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1、 融资租赁法律手册课件-融资租赁经纪人资格考试法律辅导 翁华强一、融资租赁立法历程n1、行业发展初期（1981-1990年）n（1）1981年，在荣毅仁先生的关心和支持下 ，融资租赁被引入中国。成立了“中国东方国 际租赁有限公司”“中国租赁有限公司”。n（2）1985年-1988年，中信集团、东方租赁、 中国租赁在国家经委的支持下，起草融资租赁 公司管理办法，因无法协调监管体制的问题， 机构立法尝试被迫搁浅。n2、行业调整中确立法律框架（1990-2001年）n（1）1996年5月份，最高人民法院关于审理 融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定司法 解释。n（2）1999年3月，九届人大二次会议通

2、过了列 有租赁合同专章的合同法。n（3）2000年6月，中国人民银行公布金融租 赁公司管理办法。n（4）2001年8月，外经贸部颁布外商投资租 赁公司审批管理暂行办法n3、迎入世挑战，融资租赁法起步（2001 年至今）n（1）2003年，人大常委会将融资租赁立法列 入十届人大立法计划。n（2）2005年3月份，外商投资租赁业管理办 法出台，兑现中国政府的入世承诺。n（3）2006年12月金融租赁公司管理办法 （中国银行业监督管理委员会令2007年第1号 ）n（4）融资租赁法草案2005年第一稿， 2006年第二征求意见稿。二、融资租赁合同的法律问题n1、现有法律依据：合同法第十四章 ，融资租赁

3、合同。n2、租赁合同概念：是指出租人根据承租 人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人 购买租赁物，提供给承租人使用，承租 人支付租金的合同。n3、融资租赁合同的特征：n（1）至少三方当事人、两个合同。n（2）风险与收益相统一。n（3）所有权与使用权、收益权分离。n（4）合同的不可解约性。n（5）租赁期限较长。n（6）租赁期结束后租赁物权属进行处置 。n 4、融资租赁合同的内容要素：n（1）租赁物名称、数量、规格、技术性 能；n（2）租赁物的检验方法；n（3）租赁期限；n（4）租金构成及其支付期限和方式、币 种；n（5）租赁期间届满租赁物的归属等条款 。三、融资租赁登记的相关法律问题n1、融资租赁物

4、的登记n（1）动产权利登记na.民用航空器n（根据民用航空法）民用航空器权利人应当就下列权利分别向国 务院民用航空主管部门办理权利登记： n（一）民用航空器所有权； n（二）通过购买行为取得并占有民用航空器的权利； n（三）根据租赁期限为六个月以上的租赁合同占有民用航空器的 权利； n（四）民用航空器抵押权。n即民用航空器的所有权、占有权和抵押权，还有就是优先权登记 （i.援救该民用航空器的报酬；ii.保管维护该民用航空器的必需费 用）nb.船舶登记n（根据船舶登记条例）(一)在中华人民共和国境内有住所或者主要营 业所的中国公民的船舶。 n(二)依据中华人民共和国法律设立的主要营业所在中华人民

5、共和国境 内的企业法人的船舶。但是，在该法人的注册资本中有外商出资的 ，中方投资人的出资额不得低于50%。 n(三)中华人民共和国政府公务船舶和事业法人的船舶。 n(四)中华人民共和国港务监督机构认为应当登记的其他船舶。 n军事船舶、渔业船舶和体育运动船艇的登记依照有关法规的规定办 理。船舶经依法登记，取得中华人民共和国国籍， n船舶所有权的取得、转让和消灭，船舶抵押权、光船租赁权的设定 、转移和消灭，以及船舶的共有应当向船舶登记机关登记。 nc.机动车登记n（根据公安部机动车登记规定）机动车实行注册登记 、变更登记、转移登记、抵押登记和注销登记n注意：公安部关于确定机动车所有权人问题的复函（

6、 公交管200098号）n 根据现行机动车登记法规和有关规定，公安机关办 理的机动车登记，是准予或者不准予上道路行驶的登 记，不是机动车所有权登记。为了交通管理工作的需 要，公安机关车辆管理所在办理车辆牌证时，凭购车 发票或者人民法院判决、裁定、调解的法律文书等机 动车来历凭证确认机动车的车主。因此，公安机关登 记的车主，不宜作为判别机动车所有权的依据。nd.动产抵押登记n法律依据：国家工商总局于2007年10月17日出 台动产抵押登记办法n企业、个体工商户、农业生产经营者以现有的 以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品 抵押的，应当向抵押人住所地的县级工商行政 管理部门（以下简称动产抵押登

7、记机关）办理 登记。未经登记，不得对抗善意第三人。ne. 应收账款质押登记n中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）是应收 账款质押的登记机构。应收账款包括下列权利： n（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电 、气、暖，知识产权的许可使用等； n（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产； n（三）提供服务产生的债权； n（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； n（五）提供贷款或其他信用产生的债权。 nf. 有限责任公司和股份有限公司股权出质登记n工商行政管理机关股权出质登记办法规定 ：以持有的有限责任公司和股份有限公司股权 出质，办理出质登记的，适用该办法。已在证 券登记结算机

8、构登记的股份有限公司的股权除 外。n负责出质股权所在公司登记的工商行政管理机 关是股权出质登记机关。n（2）不动产权利登记na.土地使用权：以出让或者划拨方式取得土地使用权 ，应当向县级以上地方人民政府土地管理部门申请登 记，经县级以上地方人民政府土地管理部门核实，由 同级人民政府颁发土地使用权证书。nb.房屋所有权：在依法取得的房地产开发用地上建成 房屋的，应当凭土地使用权证书向县级以上地方人民 政府房产管理部门申请登记，由县级以上地方人民政 府房产管理部门核实并颁发房屋所有权证书。 （注：上海市为两证合一，房地产权证）nc. 房地产转让或者变更：应当向县级以上地方人民政 府房产管理部门申请

9、房产变更登记，并凭变更后的房 屋所有权证书向同级人民政府土地管理部门申请土地 使用权变更登记，经同级人民政府土地管理部门核实 ，由同级人民政府更换或者更改土地使用权证书。nd.抵押权登记：办理房地产及在建工程抵押，应当办 理抵押登记，未经登记不得对抗善意第三人。以在建 工程完工部分抵押的，其土地使用权随之抵押。ne.租赁登记：房产租赁可以办理租赁备案登记手续， 未登记并非无效。nf.地役权登记。ng.预告登记。nh.其他登记。2、融资租赁合同的登记n（1）规则：2009年7月20日发布的中国人民银行征信中心融资 租赁登记规则n（2）登记系统：中国人民银行征信中心建立融资租赁登记公示系 统，办理

10、融资租赁登记，并为社会公众提供登记信息的查询服务 。n（3）租赁物：包括机器设备等非消耗性动产，但不包括为个人、 家庭消费目的使用的租赁物。n（4）发起登记当事人：融资租赁登记由出租人与承租人约定的一 方办理。n（5）登记系统用户：普通用户和常用户。n机构和个人可以注册为普通用户。普通用户是仅具有查询资格的 用户。n机构可以注册为常用户。常用户是具有登记和查询资格的用户。n（6）初始登记内容：包括出租人和承租人的基本信息、租赁物的 描述、登记期限等。n（7）变更、展期、注销登记：进行变更登记、展期登记和注销登 记时，当事人应当输入该登记对应的初始登记编号与修改码。n（8）意义na. 租赁物权利

11、状态的公示，有助于当事人规避 交易风险；nb在租赁物被转让或抵押的情形下，可以为 判断第三人是否属于善意取得提供标准和依据 。nC司法角度来说，融资租赁登记的意义在于 能够为按照物权法规定的善意取得制度和 租赁权与抵押权规则，解决发生的物权冲突时 ，提供优先顺位的有公信力的证据。3、善意取得制度与租赁物所有权冲突的处理n（1）善意取得制度定义：n是物权法中的一项重要制度，善意取得又称即 使取得，是指无权处分他人财产的让与人，不 法将其占有的他人的财产交付给买受人后，若 买受人取得该财产时系出于善意，则他取得该 财产的所有权，原财产的所有人不得要求买受 人返还。n（2）物权法规定：物权法第106

12、条：“无 处分权人将不动产或者动产转让给受让人的， 所有权人有权追回；除法律另行规定外，符合 下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的 所有权：n（一）受让人受让该不动产或者动产时是善意 的；n（二）以合理的价格转让；n（三）转让的不动产或者动产依照法律规定应 当登记的已经登记，不需要登记的已经交付给 受让人。”n（3）通常处理方式n租赁公司通常需要花费大量的人力、物力成本来管理和 控制租赁财产，如在租赁物上设置所有权标识、出租后 通过由承租人将租赁物再回头抵押给出租人，并以在工 商部门办理登记的方式来防范承租人非法处置租赁物的 风险，降低损失。实践中却提高了管理成本，实际效用 十分有限n（4

13、）通过融资租赁登记制度来避免善意取得制度对于 融资租赁出租人对于租赁物所有权造成的不利影响。n征信中心建设的融资租赁系统是解决租赁物权利公示的 较好途径，采取的登记公示理念，便捷、迅速、低成本 、高效率，可以有效解决融资租赁物的公示问题。四、融资租赁业的监管n1、金融租赁公司n（1）定义：金融租赁公司，是指经中国银行 业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务 为主的非银行金融机构。n（2）监管部门：中国银行业监督管理委员会 及其派出机构依法对金融租赁公司实施监督管 理。n（3）设立条件：n n申请设立金融租赁公司应具备下列条件：n（一）具有符合本办法规定的出资人；n金融租赁公司的出资人分为主要

14、出资人和一般出资人。主要出资人是指出 资额占拟设金融租赁公司注册资本50%以上的出资人。一般出资人是指 除主要出资人以外的其他出资人。n（二）具有符合本办法规定的最低限额注册资本；n最低注册资本为亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货 币资本。n（三）具有符合中华人民共和国公司法和本办法规定的章程；n（四）具有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件的董事、 高级管理人员和熟悉融资租赁业务的合格从业人员；n（五）具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等制度； n（六）具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；n（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件

15、。n2、外商投资融资租赁公司n（1）定义：外国公司、企业和其他经济组织在中华人 民共和国境内以中外合资、中外合作以及外商独资的 形式设立从事租赁业务、融资租赁业务的外商投资企 业，开展经营活动，从事融资租赁业务的外商投资企 业为外商投资融资租赁公司。 n（2）监管部门：商务部是外商投资租赁业的行业主管 部门和审批管理部门。n（3）设立条件：n外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司的外国投资者的总资 产不得低于500万美元。 n外商投资融资租赁公司应当符合下列条件： n（一）注册资本不低于1000万美元； n（二）有限责任公司形式的外商投资融资租赁公司的经营期限一 般不超过30年。 n（三）拥有

16、相应的专业人员，高级管理人员应具有相应专业资质和不少于3年的从业经验。 n3、内资融资租赁试点企业n（1）各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部 门根据本地区租赁行业发展的实际情况，推荐12家 从事各种先进或适用的生产、通信、医疗、环保、科 研等设备，工程机械及交通运输工具（包括飞机、轮 船、汽车等）租赁业务的企业参与试点工作。被推荐 的企业经商务部、国家税务总局联合确认后，纳入融 资租赁试点范围。n（2）监管部门：商务部、国家税务总局联合确认。n（3）具备条件：n从事融资租赁业务试点企业（以下简称融资租赁试点企业）应当 同时具备下列条件：n（一）2001年8月31日（含）前设立的内资租赁企业最低注册资 本金应达到4000万元，2001年9月1日至2003年12月31日期间设 立的内资租赁企业最低注册资本金应达到17000万元；n（二）具有健全的内部管理制度和风险控制制度；n（三）拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员， 高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验；n（四）近两年经营业